Synthèse
Sa trajectoire financière évolue de manière peu favorable depuis 2016. Sa capacité de désendettement est ainsi passée de 6,5 ans à 10 ans en 2020. En dépit de réels efforts de maîtrise des dépenses de fonctionnement, l’épargne s’est dégradée, dans un contexte d’atonie des recettes fiscales. En 2020, la crise sanitaire a eu un impact financier significatif d’environ 3 M€. La prospective financière réalisée par la chambre laisse présager une possible poursuite de cette tendance.
Le programme pluriannuel d’investissement est de plus de 160 M€ sur lapériode 2020-2025. Compte tenu d’un niveau déjà élevé d’endettement de 107 M€ en 2020, son financement devrait, pour l’avenir et prioritairement, s’appuyer sur une stratégie de restauration de l’épargne.
Les investissements prévus comprennent, notamment, la poursuite du déploiement des « Machines de Calais » pour un montant global de 25 M€, dont les retombées économiques et touristiques devront, au regard de prévisions initiales peu étayées, être évaluées.
Pour la mise en œuvre de ce projet ambitieux et structurant, la commune a conclu un contrat de délégation de service public avec une société publique locale créée à cet effet, et dont elle est la principale actionnaire. Ceci la conduit à supporter, in fine, le risque d’exploitation. En effet, le modèle économique de cette animation, structurellement déficitaire, repose très largement sur la compensation financière versée par la commune (1,5 M€ HT pour l’exercice 2019-2020). La fréquentation du « Dragon de Calais » a été fortement affectée par la crise sanitaire. Néanmoins, l’impact sur les comptes de la délégation est resté limité.
Les subventions aux associations constituent un poste de dépenses important, qui appelle une attention particulière. Si un contrôle de la collectivité sur ses partenaires a été mis en place, il reste encore insuffisamment structuré et formalisé au regard des enjeux et des risques financiers. Les relations avec l’association « La Maison pour Tous » illustrent ces lacunes.