25 rue Paul Bellamy BP. 14119
–
44041 Nantes Cedex 01
www.ccomptes.fr
Le présent document, qui
a fait l’objet d’une contradiction avec
les destinataires concernés,
a été délibéré par la chambre le 3 novembre 2020.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
SYNDICAT DÉPARTEMENTAL
D’
É
NERGIE ET D’
ÉQUIPEMENT DE
LA VENDÉE (SyDEV)
(Vendée)
Exercices 2014 et suivants
SYDEV
1
TABLE DES MATIÈRES
SYNTHÈSE
...............................................................................................................................
3
RECOMMANDATIONS
...........................................................................................................
7
INTRODUCTION ET PROCEDURE
.......................................................................................
8
1
PRÉSENTATION
.................................................................................................................
9
2
LES SUITES DU PRECEDENT CONTROLE (RAPPOR
T D’OBSERVATIONS
DEFINITIVES DU 15 NOVEMBRE 2011)
.......................................................................
11
3
LA GOUVERNANCE
........................................................................................................
12
4
LE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION
.................................................................
12
5
LA QUALITE DE L’INFO
RMATION FINANCIERE ET LA FIABILITE DES
COMPTES (ANNEXE N° 1)
..............................................................................................
13
5.1
La qualité de l’information financière
..........................................................................
13
5.1.1 Le guide financier
...........................................................................................................
13
5.1.2 La sincérité des prévisions budgétaires
..........................................................................
14
5.1.3 Les restes à réaliser
.........................................................................................................
14
5.1.4 Le budget annexe mobilité électrique
.............................................................................
15
5.2
La fiabilité des comptes
................................................................................................
15
5.2.1 Les provisions pour risques
............................................................................................
15
5.2.2
Les garanties d’emprunt
.................................................................................................
15
5.2.3
Le suivi de l’inventaire du budget principal
...................................................................
16
6
LA SITUATION FINANCIERE (ANNEXE N° 2)
............................................................
17
6.1
L’évolution de l’autofinancement du budget principal
.................................................
17
6.1.1 Les charges de gestion.
...................................................................................................
17
6.1.2 Les produits de gestion
...................................................................................................
18
6.1.3
L’autofinancement et le résultat comptable.
...................................................................
19
6.2
Les investissements
.......................................................................................................
20
6.3
Le financement des investissements
.............................................................................
21
6.3.1 Les modalités de financement de ces activités
...............................................................
22
6.3.2 Le reste à charge (RAC)
.................................................................................................
24
6.4
Le fonds de roulement et la trésorerie
...........................................................................
25
6.5
L’endettement
...............................................................................................................
26
6.6
Le budget primitif 2020
................................................................................................
26
6.6.1 Le budget principal 2020
................................................................................................
26
6.6.2 Le budget annexe 2020
...................................................................................................
27
6.7
La prospective financière 2019-2024
............................................................................
27
7
LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES (ANNEXE N° 3)
................................
28
7.1
L’évolution des effectifs
...............................................................................................
28
7.2
Le pilotage et la gestion prospective des RH
................................................................
30
7.3
La mutualisation des moyens
........................................................................................
30
7.4
Le taux d’emploi de travailleurs en situation de handicap
...........................................
30
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
2
8
LE PARC AUTOMOBILE (ANNEXE N° 4)
.....................................................................
31
9
LES CONCESSIONS (ANNEXE N° 5)
.............................................................................
31
9.1
La concession avec Enedis/EDF SA
.............................................................................
31
9.1.1 La nature des concessions
...............................................................................................
32
9.1.2
La composition du réseau de distribution de l’électricité
...............................................
34
9.2
Les concessions pour la distribution du gaz avec GRDF et SORÉGIES
.....................
35
9.3
Le contrôle des concessions
..........................................................................................
37
9.3.1
Le contrôle des concessions de distribution d’électricit
é
...............................................
38
9.3.2 Le contrôle des concessions de distribution de gaz
........................................................
42
10
LES CERTIFICATS D’ECONOMIES D’ENERGIE
.........................................................
47
11
LA GESTION DES RISQUES DES PARTICIPATIONS FINANCIERES (ANNEXE
N° 6)
....................................................................................................................................
48
11.1
La participation financière dans Vendée Énergie
.......................................................
48
11.2
La participation de Vendée Énergie dans Vendée Hydrogène
...................................
53
12
LE DEVELOPPEMENT DE LA MOBILITE DURABLE
................................................
55
13
SMILE (SMART IDEAS TO LINK ÉNERGIES)
..............................................................
58
ANNEXES
...............................................................................................................................
59
ANNEXES……………………………………………………………………………………60
SYDEV
3
SYNTHÈSE
Avertissement
: l’instruction de ce rapport s’est déroulée
avant la déclaration de l’état
d’urgence sanitaire liée à l’épidémie de Covid
-19. Les possibles incidences de la crise sanitaire
et de la crise économique qui s’ensuit
sur les comptes et la gestion du SyDEV
n’ont donc pu
être prises en compte dans les observations qui suivent.
Présentation
Le Syndicat Départemental d’Énergie et d’Équipement de la Vendée (SyDEV) auquel
adhèrent toutes les communes et intercommunalités vendéennes est un syndicat mixte fermé à
la carte. Il est administré par un comité syndica
l d’élus locaux issus des communes et
établissements publics de coopération intercommunale (EPCI) à fiscalité propre de Vendée.
Le SyDEV est devenu autorité organisatrice unique de la distribution de l’énergie sur le
territoire vendéen quand la dernière commune a adhéré au SyDEV. Il est propriétaire des
réseaux vendéens de distribution d’électricité (basse et moyenne tension) et de gaz naturel. Ses
missions, centrées sur les réseaux de distribution électriques, l’éclairage public, la desserte
gazière et le contrôle des concessionnaires (Enedis pour les réseaux électriques et GRDF et
SORÉGIES pour la desserte gazière), se sont significativement étendues dans le cadre de ses
statuts. Il intervient également dans les domaines de la transition énergétique, des réseaux
intelligents et du numérique.
Depuis 2017, le SyDEV s’est engagé
, notamment,
dans trois projets d’importance, le
soutien, au développement du haut débit et notamment la phase FttH (déploiement de la fibre
jusqu’à l’habitation), l’accompagnement des
collectivités vendéennes pour réussir la transition
énergétique, le développement de la production d’électricité à partir d’énergies renouvelables
en participant à l’augmentation de capital de la SAEML
1
Vendée Énergie.
La fiabilité des comptes
La valeur nette comptable (VNC) au 31 décembre 2018 du compte 241 des biens
concédés à Enedis ne correspond pas à la valorisation comptable d’Enedis. En effet, le compte
« droits du concédant » doit correspondre en fin de concession à la valeur des biens rendus à
l’autorité concédante. À ce titre, la précision et l’exhaustivité des données comptables sont un
enjeu majeur.
Le comité syndical du SyDEV a décidé de créer à compter du 1
er
janvier 2018, un budget
annexe « mobilité électrique
» relatif à la création, l’entretien et l’exploitation des
infrastructures de recharge pour les véhicules électriques (IRVE). Le déficit de ce budget
annexe, qui gère
un service public administratif, est pris en charge par le budget principal
2
.
1
Société anonyme d’économie mixte locale.
2
À hauteur de 323 000
€ en 2018
au compte 7552 excédent ou déficit des budgets annexes à caractère
administratif et de 272
599 € en 2019.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
4
La situation financière
Le SyDEV a disposé durant l’ensemble de la période examinée, d’un haut niveau
d’autofinancement. En effet, le léger repli entre 2014 et 2019 de l’excédent brut de
fonctionnement,
conséquence du décalage entre l’évolution plus rapide des charges de gestion
par rapport aux produits de gestion, représente en fin de période examinée 45,4 % des produits
de gestion, avec une moyenne de 49 % sur l’ensemble de la période.
La capacité d’aut
ofinancement (CAF brute), profite de la dynamique, notamment de la
cession des certificats d’économie d’énergie (CEE), et reste relativement stable durant la
période examinée. Elle représente en fin de période près de la moitié des produits de gestion
(49,4 %). Cependant, le résultat comptable a diminué en moyenne annuelle de - 0,3 %.
Enfin, malgré un volume d’investissements conséquent de plus de 57
M€ par an, le
SyDEV n’a pas eu recours entre
2007 et 2017 à l’emprunt pour financer ses dépenses
d’investiss
ement. La capacité de désendettement de 0,9 année en 2019 est très favorable.
Cependant, la chambre constate un accroissement du reste à charge pour le SyDEV,
après déduction des participations financières de ses membres, qui avec la multiplication des
activités, entraîne un alourdissement significatif de ses charges.
La situation financière du SyDEV est solide et doit lui permettre de faire face aux défis
de la transition énergétique
afin d’accompagner
efficacement ses communes et EPCI membres.
Pour ce faire il dispose
du niveau très important de la taxe communale et départementale sur
l’électricité
(TCCFE) dont l'intégralité est restituée aux communes sous forme d'aides à la
rénovation énergétique des bâtiments et de l'éclairage public. Il bénéficie
d’un
faible
endettement et de bons résultats.
La gestion du personnel
L’effectif des agents permanents non titulaires qui s’établit au 31 décembre 2018 à
17 agents (hors collaborateurs de cabinet) a augmenté de 48,9 % de 2014 à 2018 (+ 10,17 ETP).
L’essentiel d
e cette augmentation résulte des recrutements effectués en 2018 (+ 9 ETP dont 7
pour la filière technique). L'augmentation des effectifs en 2018 a tenu compte de
l’augmentation du volume de travaux de 48 M€ en 2014 à 72 M€ en 2018, du suivi et de la
réception
des
travaux
et
des
activités
nouvelles
depuis
2014
(IRVE
3
,
réforme
anti-endommagement, géo-référencement/PCRS
4
, contrôle technique des ouvrages, nouveau
cahier des charges de concession, démarche ISO 9001).
3
Infrastructure de recharge de véhicules électriques.
4
Le
Plan Corps de Rue Simplifié
(
PCRS
) ou Référentiel très grande échelle est un fond de plan de haute
précision destiné à servir de support topographique.
SYDEV
5
La gestion des concessions
Les contrôles du
SyDEV sur les concessions d’électricité et de gaz ont fait apparaître
des écarts entre l’inventaire technique et l’inventaire comptable. L’enjeu de la bonne gestion
entre inventaire technique et inventaire comptable est particulièrement important dans le cadre
de dessertes attribuées à la suite d’une procédure de mise en concurrence. En effet, la bonne
valorisation du patrimoine et la cohérence de ces dernières avec les ouvrages réellement
présents seront cruciaux à la fin du contrat où les ouvrages devront être remis à leur valeur
actualisée.
La
précision de l'inventaire technique est directement conditionnée par les éléments
fournis par les concessionnaires de réseau.
Cette précision était au
cœur
des objectifs et apports
du nouveau modèle de contrat de concession
dès janvier 2020, négocié
entre ENEDIS et les
représentants des collectivités concédantes.
La gestion des risques
Les prises de participation au capital de Vendée Énergie devraient faire
l’objet d’une
évaluation en termes de montants et de risques encourus, acceptables financièrement pour les
communes et établissements publics de coopération intercommunale membres, même si
Vendée Énergie dégage des bénéfices. Les engagements financiers consolidés du SyDEV pour
des opérations qui dépassent par ailleurs le seul département de la Vendée, devraient être
évalués avec plus de précision.
Le SyDEV doit participer à l’élaboration de la stratégie de Vendée Énergie en fixant des
objectifs clairement définis en termes de périmètres fonctionnels et géographiques mais aussi
des limites, afin de ne pas faire prendre aux communes et aux EPCI membres des risques
financiers importants.
Le SyDEV participe et décide de la stratégie de la SEM en qualité
d'actionnaire public majoritaire (75 % des parts en 2019, 65 % en 2020 au profit du département
de la Vendée). Ce sont les huit administrateurs du SyDEV sur les 11 que compte la SEM qui
pilotent les organes de décision (comité d'études et conseil d'administration).
Vendée Énergie finance 100 % des sociétés filiales de projet, mais des partenaires
extérieurs seraient souhaitables, ce qui diminuerait le poids et le risque pour le SyDEV. Il est
effectivement envisagé des partenariats pour le portage des investissements futurs. Ces
co-investissements doivent permettre de limiter les besoins en fonds propres de la SEM pour
une opération donnée tout en lui permettant d'élargir ses capacités d'investissement vers d'autres
projets. Il est envisagé une entrée de la Caisse des dépôts et consignations dans le capital de la
filiale Vendée GNV
5
à hauteur de 30 %.
Le comité syndical du SyDEV du 11 mars 2019 a autorisé Vendée Énergie à créer une
société par actions simplifiée (SAS), filiale à 100 % au capital social de 5 000
€ dénommée
Vendée Hydrogène ayant pour objet le développement, la réalisation et l’exploitation d’unités
de production, de distribution et de commercialisation d’hydrogène vert.
5
Gaz naturel pour véhicule.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
6
Vendée Hydrogène est une société support de projet créée spécifiquement pour isoler le
risque d'investissement dans le projet de production d'hydrogène vert « LHYFE
LABS
».
L'investissement de Vendée Hydrogène dans LHYFE
LABS
est de 2 M€ soit un montant
identique à un investissement de Vendée Energie pour un parc éolien.
Compte tenu des enjeux financiers particulièrement importants dans ce domaine, il est
souhaitable que Vendée Hydrogène, dont Vendée Énergie est l’actionnaire unique, s’associe à
des partenaires financiers et industriels afin de ne pas assumer seule le risque et la gestion
technique. Vendée Hydrogène ne porte pas seul cette opération, il est associé aux côtés
d'industriels spécialistes dans leur domaine.
La multiplication des projets a certes permis de
développer la SAEML Vendée Énergie, mais la société anonyme simplifiée Vendée Hydrogène
est la première opération demandant d’aussi importants investissements, ce qui nécessitera une
grande vigilance de la part du SyDEV
.
La mobilité durable
Avant 2018, les recharges des véhicules électriques ou hybrides rechargeables sur les
bornes appartenant au SyDEV s’effectuaient à titre gracieux, moyennant l’achat d’un badge par
utilisateur pour accéder au service au prix de 10
€. En 2018, les présidents des
syndicats
d’énergie ont opté pour une tarification régionale simplifiée et homogène pour toute la région
sur leurs réseaux de bornes.
Le badge du SyDEV permet de recharger sur les bornes des régions Bretagne et Pays de
Loire, à l’exception du Morbihan, pou
r ce qui concerne seulement les tarifs, mais dont
l’inter
-
opérabilité est totale. L’objectif est de rendre les badges du SyDEV inter
- opérables avec
le réseau français voire européen. Le SyDEV a signé des contrats d'interopérabilité avec des
opérateurs au niveau national et international. Des contacts sont également pris avec des
opérateurs nationaux, voire internationaux.
Le SyDEV doit ainsi trouver un juste milieu entre l’installation de bornes dans chaque
commune et l’installation de bornes puissantes da
ns les grands axes routiers, tout en assurant
l’équilibre de leur financement et la meilleure inter
- opérabilité possible au niveau national et
international.
SYDEV
7
RECOMMANDATIONS
Recommandation n°
1
: Recenser les engagements financiers du SyDEV et les risques
financiers adossés à ces engagements.
Recommandation n°
2
: Veiller au rapprochement de la valeur nette comptable du compte 241
de l’inventaire
au 31 décembre 2018
de celle des ouvrages de la concession d’Enedis,
conformément au chapitre 2 du tome 1 de
l’instruction M14.
Recommandation n°
3
: Demander à
Enedis de suivre l’origine des financements des ouvrages,
entre le SyDEV et le concessionnaire, conformément à l’article
8 de l’annexe
1 du nouveau
cahier des charges, applicable au 1
er
janvier 2020.
Recommandation n°
4
:
Contribuer à l’élaboration de la stratégie de Vendé
e Énergie en fixant
des objectifs clairement définis en termes de périmètres fonctionnels et géographiques mais
aussi des limites financières.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
8
INTRODUCTION ET PROCEDURE
Le Syndicat Départemental d’Énergie et d’équipement de la Vendée (SyDEV) auquel
adhèrent toutes les communes et intercommunalités vendéennes est un syndicat mixte fermé
(depuis 2013) à la carte, créé à l’origine par arrêté préfectoral du 1
er
juillet 1950. Il est
administré par un comité syndical d’élus locaux issus des communes et établissements publics
de coopération intercommunale (EPCI) de Vendée. Il agit pour leur compte par transfert de
compétences, pour garantir le service public de la distribution des énergies à tous les vendéens.
Son président a été M. Alain Leboeuf en fonction depuis le 2 juin 2014. Un nouveau
président, M. Laurent Favreau, a été élu le 29 septembre 2020.
Propriétaire des réseaux vendéens de distribution d’électricité
(basse et moyenne
tension) et de gaz naturel, le SyDEV intervient dans les domaines de la distribution électrique,
de l’éclairage public, de la desserte gazière et du contrôle des concessionnaires (EDF/Enedis
pour les réseaux électriques et GRDF et SORÉGIES pour la desserte gazière).
Il accompagne les collectivités et les usagers vendéens à l’heure de la transition
énergétique, des réseaux intelligents et du numérique.
La notification de l’ouverture du contrôle a été adressé le 18
avril 2019 à
M. Jean-Claude
Merceron ordonnateur en fonction jusqu’au 1
er
juin 2014, et également à
M. Alain Leboeuf ordonnateur depuis le 2 juin 2014.
Un entretien de début de contrôle a eu lieu le 23 mai 2019 avec M. Alain Leboeuf. Un
entretien téléphonique a eu lieu le 28 novembre 2019 avec M. Jean-Claude Merceron, ancien
président, afin de lui présenter également le contrôle et les divers éléments de procédure.
Un entretien de fin d’instruction préalable au délibéré a été organisé le 30
janvier 2020
avec M. Alain Leboeuf, ain
si qu’avec M.
Jean-Claude Merceron.
Le
rapport d’observations provisoires
(ROP) a été adressé le 4 juin 2020 à
M. Alain Leboeuf, président du SyDEV.
Des extraits du ROP ont été adressés le 4 juin 2020 à M. Jean-Claude Merceron, ancien
président, M. Josselin Boursier
directeur d’ENEDIS VENDEE,
M. Anthony Leroy directeur de
GRDF Concession, M. Guillaume Lombard directeur de SOREGIES et M Olivier Loizeau
directeur général de la SAEML VENDEE ENERGIE et président de la SAS VENDEE
HYDROGENE.
M. Olivier Loizeau a répondu pour la SAEML VENDEE ENERGIE et la SAS
VENDEE HYDROGENE par un courrier du 23 juillet 2020, enregistré au greffe de la chambre
le 24 juillet 2020.
M. Josselin Boursier a répondu pour ENEDIS par un courrier du 22 juillet 2020,
enregistré au greffe de la chambre le 28 juillet 2020.
M. Alain Leboeuf a répondu pour le SyDEV par un courrier du 31 juillet 2020,
enregistré au greffe de la chambre le 4 août 2020. Deux courriels complémentaires ont été
adressés par le SyDEV les 20 et 21 octobre 2020.
Les autres destinataires n’ont pas répondu.
La chambre a arrêté les présentes observations définitives lors de son délibéré du
3 novembre 2020.
SYDEV
9
1
PRÉSENTATION
Le syndicat départemental d’énergie et d’équipement de la Vendée (SyDEV) est
propri
étaire des réseaux vendéens de distribution d’électricité (basse et moyenne tension) et de
gaz naturel. Ses missions
6
, centrées sur les réseaux de la distribution électrique, de l’éclairage
public, de la desserte gazière et du contrôle des concessionnaires (Enedis pour les réseaux
électriques et GRDF et SORÉGIES pour la desserte gazière), se sont significativement étendues
dans le cadre de ses statuts approuvés par arrêtés préfectoraux datant respectivement de 2013
et 2017.
En l’absence de métropole en Ven
dée, la compétence relative à la distribution
d’électricité et de gaz est détenue initialement par chacune des communes. Le SyDEV est donc
devenu autorité organisatrice unique de la distribution de l’énergie sur le territoire vendéen
quand la dernière comm
une a adhéré au SyDEV. L’arrêté préfectoral du 22 décembre 2010
atteste de l’adhésion directe des 282 communes vendéennes au SyDEV. S’agissant de son
périmètre, depuis la dernière modification des statuts validée par arrêté préfectoral du
22 juin 2017 et n
otamment l’extension du périmètre à la communauté d’agglomération de
La Roche-sur-Yon, structure intercommunale la plus peuplée du département de la Vendée
(94
050 habitants), le SyDEV inclut l’ensemble des communes et des établissements publics de
coopération intercommunale (EPCI) de la Vendée.
Il remplit donc pleinement l’objectif de la loi du 7 décembre 2006 d’une autorité
organisatrice unique de distribution de l’énergie (électricité et gaz naturel) sur le territoire
départemental, malgré
l’absence, qui est visée dans l’arrêté préfectoral du 2 juin 2017, de
délibération de la communauté de commune du Pays des Herbiers
7
.
Cette évolution des statuts, outre les modifications de l’organisation du SyDEV liées à
l’adhésion des EPCI et à la loi NOTRé
8
, a significativement étendu le champ de compétences
du SyDEV au domaine des communications numériques de très haut débit (THD), de la
production et de la distribution d’énergie renouvelable, du développement et de l’exploitation
de stations d’avitaillement de véhicules hybrides ou fonctionnant à l’hydrogène ou au gaz, ainsi
qu’à celui de la réalisation et l’exploitation de stations de chaleur ou de froid.
Ses membres lui ont également transféré neuf compétences « facultatives » à la carte, le
SyDEV effectuant notam
ment les prestations en leur lieu et place en matière d’éclairage public,
de signalisation lumineuse liée à la circulation, de communications électroniques,
d’aménagement d’exploitation de réseaux de chaleur ou de froid, et d’autres productions
d’énergies
(biogaz, etc.).
6
Ces activités ressortent des différents régimes de compétences définies par les statuts (compétences
obligatoires, facultatives) et d’un large champ d’activités,
complémentaires aux compétences obligatoires et
facultatives, ou liées à la mise en œuvre de la transition énergétique et aux adaptations aux changements
climatiques.
7
L’absence de délibération de la
c
ommunauté de communes du Pays des Herbiers n’a aucune
incidence
sur les transferts de compétences.
8
Loi du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
10
Quatre autres domaines complètent les compétences facultatives ; ils concernent
l’aménagement et l’exploitation de stations de délivrance d’énergie destinée aux véhicules
automobiles
(bornes de recharge électrique, stations d’avitaillement
en gaz, en hydrogène ou
toute autres sources d’énergie propre).
Les statuts les plus récents (2017) mentionnent une nouvelle catégorie de compétences
du SyDEV, à savoir des «
activités complémentaires à l’exercice des compétences obligatoires
ou facultatives du SyDEV
9
».
Le SyDEV est en outre compétent
au titre d’organisateur de la distribution d’énergie
(AODE) dans la mise en œuvre de la transition énergétique
10
.
La loi n° 2015-992 du 17 août 2015 relative à la transition énergétique pour la croissance
verte dispose que les EPCI de plus 20 000 habitants doivent rédiger un Plan Climat Air Énergie
Territorial
11
(PCAET). En 2018, les élus du SyDEV ont décidé d’offrir à chaque EPCI, y
compris les non-obligés de moins de 20 000 habitants, une assistance à maît
rise d’ouvrage en
vue de l’élaboration pour leur territoire d’un PCAET mentionné à l’article L.
229-26 du code
de l’environnement, ainsi que la réalisation d’actions dans le domaine de l’efficacité
énergétique.
Le SyDEV a signé une convention de partenariat avec la chambre de métiers et de
l’artisanat de la Vendée afin de déployer une charte de développement durable. Il est membre
de l’association Novabuild, de l’association Atlansun, qui regroupe l’ensemble des acteurs de
la filière solaire, de l’associat
ion Amorce
12
et de l’association Géo
Vendée, qui produit une
banque de données géographiques.
Il a des représentants à la SAEML Vendée Énergie, dont il est actionnaire, au GIP
13
Vendée numérique, dont il détient des parts, au syndicat mixte e-collectivités Ve
ndée. Il s’est
engagé à détenir une participation de 250 000
€ dans la SAEM régionale Croissance Verte au
capital de 10
M€ pour porter un fonds d’investissement pour les énergies renouvelables à
travers une filiale SAS «
fonds d’investissement EnR
» avec un apport de 7
M€
14
, une offre
d’ingénierie pour accompagner l’émergence des projets d’énergies renouvelables, et une offre
régionale de développement de l’efficacité énergétique des bâtiments (bâtiments diffus et
bâtiments publics) et dont la région devrait détenir 50 % du capital.
9
Une partie de ces activités complémentaires figurait en compétences optionnelles dans les statuts
antérieurs à 2017.
10
Pour
créer, organiser la commission consultative visée par l’article L
. 2224-34-1 du CGCT et pour
élaborer pour le compte d’EPCI, le plan
-air-
énergie mentionné à l’article L.
229-
26 du code de l’environnement,
ainsi que pour réaliser des actions dans le domaine
de l’efficacité énergétique.
11
La création de la Commission Consultative de Coordination des Politiques Énergétiques (3CPE) a
conduit les élus du SyDEV à aller au-delà et créer le « Réseau Énergie-Climat » qui réunit plusieurs fois par an les
services et
agences de l’État (DDTM, DREAL, ADEME), les chambres consulaires, les élus et techniciens des
EPCI de Vendée.
12
Rassemblant plus de 900 adhérents, AMORCE constitue
le premier réseau français d’information, de
partage d’expériences et d’accompagnement des c
ollectivités (communes, intercommunalités, conseils
départementaux,
conseils
régionaux)
et
autres
acteurs
locaux
(entreprises,
associations,
fédérations
professionnelles) en matière de transition énergétique.
13
Groupement d’intérêt public.
14
Complété par des investisseurs privés (3
M€).
SYDEV
11
Les axes stratégiques de la politique qualité du SyDEV pour la période 2018-2020 sont :
-
optimiser l’organisation et le management en impliquant l’ensemble des agents
;
- satisfaire les bénéficiaires et développer un climat de confiance avec les partenaires ;
- réussir la transition énergétique en mobilisant tous les acteurs ;
- assurer et développer des réseaux de qualité et répondant aux enjeux de demain.
2
LES
SUITES
DU
PRECEDENT
CONTROLE
(RAPPORT
D’OBSERVATIONS DEFIN
ITIVES DU 15 NOVEMBRE 2011)
Les difficultés de rattachements comptables à l’exercice demeurent, compte tenu du
nombre très important de points de livraison (environ 5000)
d’électricité
et de leurs différentes
périodicités de facturation, dont l’incidence n’a pu êt
re évaluée précisément, tous les autres
rattachements étant effectués de manière exhaustive.
Concernant l’intégration des ouvrages remis aux concessionnaires, le chantier est en
cours avec la Trésorerie du Pays Yonnais et Essartais pour rapprocher les inventaires du SyDEV
et de la trésorerie et finaliser les bascules des comptes d’immobilisations en cours 23, vers les
comptes d’immobilisations corporelles 21, puis vers le compte des immobilisations concédées
24. Il était prévu que les inventaires soient concordants pour le 31 décembre 2019.
L’ordonnateur en fonction à l’époque
a précisé à ce sujet que
« l'ensemble des transferts
comptables des immobilisations en cours (compte 23) ont été réalisés vers les comptes
d'imputation définitifs (compte 21) puis, le cas échéant, vers les comptes de mises en concession
(compte 241) au31/12/2019. Les inventaires tenus par le SyDEV et la trésorerie sont
concordants à une seule exception près (un écart perdure sur la nature 2031 pour un montant
de 50 000
€ représentant 0,
003 % de l'actif brut) ».
La maîtrise de la masse financière des frais de personnel, recommandée dans le cadre
du précédent examen de la gestion du SyDEV, n’a pas été retenue par celui
-ci dans le contexte
de développement constant de ses activités et compétences. Par contre, la limitation du recours
à l’emprunt, compte tenu de l’importance des disponibilités, a bien été pris en compte par le
SyDEV.
Des progrès importants ont été faits par le SyDEV dans le contrôle du concessionnaire,
ainsi que dans le contrôle de l’information à ob
tenir du concessionnaire
excepté en ce qui
concerne le suivi des biens concédés qui reste perfectible.
L’organisation des contrôles de
concession a été modifiée. Depuis 2014, les contrôles de concessions sont organisés par cycle
triennaux avec alternance des contrôle électricité et gaz et modulation des missions exercées :
contrôle exhaustif, contrôle spécifique, contrôle allégé. Le SyDEV a constaté depuis plusieurs
exercice une amélioration dans la transmission des données (même si toutes les demandes ne
s
ont pas suivies d’effet) et un recours plus systématique à l’écrit dans les réponses apportées
aux questionnements.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
12
3
LA GOUVERNANCE
Le SyDEV est administré par un comité syndical qui dispose du pouvoir budgétaire. Il
a procédé à de très larges délégations
15
d’attributions au bureau
16
, doté de larges pouvoirs en
matière de finances, de ressources humaines, d’administration générale, de marchés publics et
de réseaux d’énergie, et composé de 81 délégués désignés par les adhérents
via
les comités
territoriaux de
l’énergie
17
(CTE) pour les communes et les EPCI membres du SyDEV.
Le président délègue une partie de ses fonctions à huit vice-présidents au sein du comité
syndical.
L’examen de ces instances n’appelle pas d’observation.
4
LE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION
I
l n’existe pas à ce jour de service de contrôle interne à proprement parler au sein du
SyDEV. Des dispositifs sont toutefois mis en œuvre par chacun des services pour s’assurer de
la bonne application des procédures et des règles comptables et financières.
L’ensemble du dispositif de contrôle interne, ainsi intégré dans chacune des procédures
des services, n’est pas encore décrit, compilé et valorisé dans le cadre d’un document dédié.
Le contrôle interne est perfectible selon le SyDEV
18
lui-
même, qui a d’ai
lleurs prévu de
mieux le formaliser. Cela se traduit notamment par :
-
des visas mis en place de manière systématique ou organisée et matérialisés
physiquement (signature manuscrite) ou tracés dans les outils informatiques
(date et nom de la personne qui donne son visa) ;
-
le suivi, par les pilotes de processus, des indicateurs définis dans le cadre de
la politique qualité (certification ISO 9001
19
).
15
Cf. AG du 2 juin 2014.
16
Le comité syndical délègue une très large partie de ses attributions au bureau, instance délibérante
composée de 24 membres dont le président et le vice-président
17
Chaque adhérent au SyDEV (commune ou communauté de communes) désigne 2 délégués titulaires et
2 délégués suppléants pour le représenter au sein des 31 CTE qui constituent à la fois des instances de consultation
et des collèges électoraux.
18
Par ailleurs, la revue de direction du 14 juin 2018 fait état de la formation de quatre nouveaux auditeurs
internes en juillet 2018 au titre de l’animation qualité.
19
Suite à sa démarche engagée en 2015 et après un audit de trois jours de l’ensemble de ses services,
réalisé par un auditeur indépendant en mars 2018, le SyDEV obtient sa première certification Assurance Qualité
ISO 9001 version 2015. Le maintien de cette certification est désormais conditionné par un audit annuel afin de
s’assurer que le SyDEV poursuit sa démarche d’amélioration continue dans l’exercice de ses missions et accroît
la satisfaction de ses bénéficiaires
SYDEV
13
Concernant le contrôle de gestion, il existe un certain nombre d’indicateurs financiers,
de ressources humaines (RH), de rénovation énergétique des bâtiments publics, de l’activité
électricité et éclairage, des concessionnaires (nombre de clients, production annuelle,
consommation annuelle, longueur des réseaux) et de Vendée Énergie (évolution de la
production d’électricité, éolien, solaire bâti, solaire sol).
Un document intitulé « indicateurs trimestriels » est confectionné afin de suivre, pour
chacune des activités, quelques indicateurs clés de gestion à l’échelle du SyDEV. Ces modalités
de contrôle de gestion n’appellent pas d’observation.
5
LA QUALITE DE L’INFO
RMATION FINANCIERE ET LA
FIABILITE DES COMPTES (ANNEXE N° 1)
5.1
La qualité de l’information financière
5.1.1
Le guide financier
Même si dans le cadre de la certification ISO 9001, une procédure de vote et de suivi de
l’exécution budgétaire a été rédigée, le SyDEV n’a pas encore ado
pté de règlement budgétaire
et financier. Cependant, un guide financier élaboré par le SyDEV détaille pour chacune des
activités
20
, la répartition de la quote-
part des charges d’intervention entre le SyDEV, le
concessionnaire, et le(s) demandeur(s). Il détermine chaque année les conditions financières de
subventionnement, ou de participation des communes en cas d’intervention sous sa maîtrise
d’ouvrage.
La comptabilité administrative du SyDEV ne comprend jusqu’en 2017 qu’un unique
budget. Le SyDEV a créé lor
s d’une séance d’assemblée générale du 18 décembre 2017
21
, à
compter du 1
er
janvier 2018, un budget annexe intitulé «
Mobilité électrique
» relatif à la
création, l’entretien et l’exploitation des infrastructures de recharge pour les véhicules
électriques (IRVE). Le déficit de ce budget annexe est pris en charge par le budget principal
22
.
20
Distribution d’électricité, infrastructures de recharge nécessaires à l’usage des véhicules ou hybrides
rechargeables (IRVE, développement de THD, travaux d’éclairage, travaux
de signalisation lumineuse,
maintenance et fonctionnement des installations d’éclairage et de signalisation lumineuse, efficacité énergétique,
développement des énergies renouvelables et accompagnement des EPCI pour la mise en œuvre des PCAET,
actions de
solidarité, modalités de programmation des travaux d’effacement des réseaux et de rénovation
d’éclairage public.
21
Délibération n° DEL066CS271117.
22
À hauteur de 323 000
€ en 2018
, comptabilisé au compte 7552 excédent ou déficit des budgets annexes
à caractère administratif, pris en charge par le budget principal.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
14
5.1.2
La sincérité des prévisions budgétaires
Si l’exécution des recettes prévisionnelles de fonctionnement atteint, à près de 99
% en
moyenne, un niveau élevé sur l’ensemble de la période, le taux d’exécution des dépenses
prévisionnelles de fonctionnement s’est continuellement et sensiblement dégradé : il est passé
23
de 97,6 % en 2014 à 86,9 % en 2018. La prévision des dépenses de fonctionnement a donc
progressivement moins bien ob
éi au principe de sincérité mentionné à l’article L.
1612-4 du
code général des collectivités territoriales.
Cependant en 2019, ce taux s'améliore
significativement selon le président alors en fonction et s'élèverait à 92,7% pour les dépenses
(+ 5,8 points par rapport à 2018)
et 98,9 % pour les recettes.
Alors que la situation financière du SYDEV reste satisfaisante sur l’ensemble de la
période, la surévaluation des dépenses prévisionnelles de fonctionnement au budget a privé
l’assemblée délibérante de la possibilité d’apprécier si le niveau des recettes prévisionnelles de
fonctionnement correspondait aux besoins réels (et, le cas échéant, d’en décider la baisse). Il en
a résulté, au terme de l’exécution budgétaire, le maintien d’excédents importants.
Cette pratique, qui conduit à constituer des réserves pour le financement de futurs
investissements, n’
était
pas satisfaisante en ce qu’elle ne résulte pas d’une exécution fidèle aux
autorisations budgétaires votées par le comité syndical en matière
d’autofinancement de la
section d’investissement par la section de fonctionnement.
En revanche, en investissement, les taux moyens d’exécution des recettes
prévisionnelles
24
(92,4 %) et des dépenses prévisionnelles (98,9
%) sur l’ensemble de la période
atte
stent d’une meilleure qualité de la prévision.
5.1.3
Les restes à réaliser
Les restes à réaliser en investissement (y compris les opérations d’ordre), en recettes
comme en dépenses, sont particulièrement importants, ce qui dénote des engagements précoces.
Les re
stes à réaliser en dépenses de la section d’investissement du budget principal
augmentent de façon importante passant de 25,59
M€ en 2014 à 36,72
M€ en 2018, en
augmentation de 10 % en moyenne annuelle, alors que les restes à réaliser en recettes diminuent
très légèrement de 20,24
M€ à 20,13
M€. De même
, les restes à réaliser de la section de
fonctionnement, quoique moins important en masses financières
25
, augmentent également entre
2014 et 2018. Il conviendra d’être vigilant sur ces évolutions.
Le SyDEV entend proposer aux élus de la prochaine mandature de modifier les
modalités de vote des crédits afin de limiter le recours aux restes à réaliser et optimiser
l’utilisation des autorisations de programme et des crédits de paiement, ce qui devrait
permettre
d’améliorer la sincérité des prévisions budgétaires. Cela implique la mise en place d’un plan
pluriannuel d’investissement sur la durée du mandat.
23
Avec restes à réaliser et hors dépenses imprévues.
24
Avec les restes à réaliser.
25
1,12
M€ en dépenses de fonctionnement et 0,13
M€ en recettes
en 2018.
SYDEV
15
Ce changement de modalités de vote permettra, selon le SyDEV, d’adapter les
prévisions budgétaires
aux réalisations qui seront effectivement faites sur l’exercice comptable,
notamment celles relatives à l’emprunt à mobiliser au titre de l’exercice. Cela devrait également
faciliter, toujours selon le syndicat, le travail de clôture comptable ainsi que le futur compte
financier unique qui devrait se généraliser au terme d’une première période d’expérimentation.
5.1.4
Le budget annexe mobilité électrique
Le SYDEV a créé lors d’une séance d’assemblée générale du 18 décembre 2017
26
et à
compter du 1
er
janvier 2018, un budget annexe intitulé «
Mobilité électrique
» gérant un service
public administratif et
relatif à la création, l’entretien et l’exploitation des infrastructures de
recharge pour les véhicules électriques (IRVE), budget annexe assujetti à la TVA et soumis à
l’instruction budgétaire et comptable M14.
Ce budget annexe ne comprend aucune dette à long
et moyen terme. Le budget principal subventionne très largement son déficit chaque année.
Avant 2018, les recharges des véhicules électriques ou hybrides rechargeables sur les
bornes appartenant au SyDEV s’effectuaient à titre gracieux, moyennant l’achat d’un badge par
utilisateur pour accéder au service au prix de 10
€. En 2018, les présidents des syndicats
d’énergie ont opté pour une tarification régionale
simplifiée et homogène pour toute la région
sur leurs réseaux de bornes, afin d’en réduire le déficit financé par le budget principal.
5.2
La fiabilité des comptes
5.2.1
Les provisions pour risques
Seule une provision, qui couvre le risque de monétisation des jours stockés sur les
comptes épargne-temps des agents du SyDEV (au-delà du 15
ème
jour épargné et dans la limite
de 60 jours), a été constituée au 31 décembre 2018. Celle-ci a été autorisée par délibération du
comité syndical du 17 novembre 2014 et fait l’objet
d
’une
réévaluation à chaque fin d’exercice.
Son montant s’élevait à 40
830
€ au 31
décembre 2018.
Malgré un bon taux de recouvrement des recettes et de très faibles admissions en
non-
valeur, le SyDEV étudie les modalités et critères de mise en place d’une
provision pour
créances irrécouvrables dans une perspective d’amélioration de la qualité de ses comptes.
5.2.2
Les garanties d’emprunt
8,59
M€ d’emprunts en capital étaient garantis
au 31 décembre 2018 par le SyDEV, qui
est co-débiteur solidaire non intéressé à la dette de Vendée Energie,
concernant Vendée Énergie
(6,13
M€), Vendée numérique (283
000
€) et Eoliennes du Paisilier, filiale de Vendée Énergie
(2,18
M€). Les annuités à échoir étaient de 3,46
M€, représentant 10,6
% des recettes de
fonctionnement, montant inférieur au seuil règlementaire de 50 % des recettes de
fonctionnement de 31,98
M€. Tous les emprunts garantis sont à taux fixe.
26
Délibération n° DEL066CS271117
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
16
Quand la régie d’électricité de Vendée (REVe) a été transformée en SAEML, des
emprunts lui ont été transférés, le SyDEV restant cependant co-débiteur de ces emprunts à
hauteur de 6,12
M€ fin 2018.
Le capital restant dû des emprunts garantis de ses satellites s’élève à 7,42
M€ au
31 décembre 2019 et est réparti à hauteur de 5,12
M€ pour Vendée Énergie, de 2,04
M€ pour
Eoliennes du Paisilier et de 247 000
€ pour Vendée Numérique.
Le SyDEV a pris l’engagement en 2017 auprès de la société GEVAL
27
filiale de Véolia
de se substituer à Vendée Énergie en cas de défaillance de cette dernière pour le démantèlement
des centrales photovoltaïques au sol installées sur deux de ses anciens centres d’enfouissement
des déchets situés au lieudit Basses Barbontes à La Roche-sur-Yon et au lieudit La Loge au
Poiré-sur-
Vie et à la remise en état des terrains. Or, cet engagement n’apparaît pas chiffré.
Le
SyDEV a pris note de la remarque de la chambre et
indique qu’il
va procéder, avec l'aide de
Vendée Energie, à l'évaluation des frais de remise en état des terrains. Lorsque ce montant sera
connu, il donnera lieu à la mise à jour des informations publiées en annexe au compte
administratif. En effet,
le seul coût de démantèlement (hors frais de remise en état du terrain)
est estimé à 150 000
€
28
pour la centrale au sol de Basses Barbontes à La Roche-sur-Yon et à
156 000
€
29
pour la centrale au sol de Ker Poiré-sur- Vie au Poiré-sur-Vie.
Le SyDEV est également membre du groupement d’intérêt public (GIP) Vendée
Numérique qui a une dette bancaire de 22,41
M€ au 31 décembre 2018. Les engagements
financiers du SyDEV vont donc bien au-
delà des garanties d’emprunt accordées. Cependant,
cinq conventions de subvention en annuité, correspondant à cinq emprunts contractés, ont été
signées entre le GIP Vendée Numérique et le Département de la Vendée pour un capital restant
dû fin 2018 de 21,87
M€. Chacune des conventions prévoit les conditions de remboursement
par le Département d’un emprunt contracté par GIP Vendée Numérique auprès d’une banque
(Caisse des Dépôts et Consignations, Crédit Agricole Atlantique Vendée et Crédit Mutuel
Océan), ce qui limite les risques pour le SyDEV.
Ces engagements devraient néanmoins être limités en fonction des capacités financières
du SyDEV à les assu
mer et faire l’objet pour les engagements non chiffrés précisément d’une
information hors bilan.
Recommandation n° 1 : Recenser les engagements financiers du SyDEV et les risques
financiers adossés à ces engagements.
5.2.3
Le suivi de l’inventaire du budget
principal
L’inventaire du budget principal est en cours de rapprochement avec celui tenu par le
comptable suite à un problème de flux indigo inventaire sur d’anciens exercices qui n’ont pas
pu être intégrés dans HELIOS.
27
C
onformément aux préconisations de la CRE, le montant de la garantie de démantèlement correspond
à 30 000
€
multipliés par la puissance de l’installation exprimée en mégawatts (MW).
28
DEL069CS271117 du comité syndical du 27/11/2017
29
DEL070CS271117
du comité syndical du 27/11/2017
SYDEV
17
Quelques écarts apparaissaient au 3
1 décembre 2018 entre l’inventaire du SyDEV et
l’inventaire du comptable pour un montant total de 330
368,64
€ pour l’actif net représentant
0,02 % du montant total. Des écarts plus importants existaient en valeur brute de 950 251,87
€
soit 0,06 % et de 1 280 620,51
€ en amortissements soit 34,6
% et correspondaient
majoritairement au compte 2031, des études totalement amorties ayant été sorties de
l’inventaire du SyDEV mais pas de celui tenu par la trésorerie. Cela est dû à la multitude de
fiches provisoir
es HELIOS auxquelles n’avaient pas pu être rattachés les amortissements
pratiqués par le SyDEV.
Un travail a été mené par le SyDEV, la trésorerie du Pays Yonnais et Essartais
Municipale et la DDFiP
30
de la Vendée en 2017 et 2018 pour arrêter une méthodologie de
valorisation du patrimoine éclairage suite au transfert de compétence au SyDEV en date du
1
er
janvier 2008. Les procès-verbaux contradictoires ont été établis et signés conjointement par
le SyDEV et chacune des communes concernées. Cette première éta
pe s’est concrétisée par une
augmentation de + 17,5
M€ à l’article
21758 en 2018. Cette action s’est poursuivie sur 2019 au
fur et à mesure de la réception des procès-verbaux signés par les communes et par le lancement
de la démarche auprès des EPCI vendéens.
Les travaux en cours des comptes 2315 - installations matériels et outillages techniques
qui s’élevaient au 31 décembre 2018 à 232
020 333,30
€, ont été réduits à 52
059 352,92
€ au
31 décembre 2019 et le compte 2317 immobilisations reçues au titre de mise à disposition à
198 401 610,31
€, réduits à 26
472 840,87
€ au 31 décembre 2019, ont été en partie transférés
aux comptes 215 et 217 concernés. Le compte 241 a été également régularisé et est passé de
765 164 113, 67
€ au 31 décembre 2018 à 969
929 028,63
€
Au 31 décembre 2019,
selon le président alors en fonction,
l'ensemble des transferts
comptables des immobilisations en cours (23) ont été réalisés vers les comptes d'imputation
définitifs (21) puis, le cas échéant, vers les comptes de mises en concession (241).
6
LA SITUATION FINANCIERE (ANNEXE N° 2)
6.1
L’évolution de l’autofinancement du budget principal
6.1.1
Les charges de gestion.
Durant la période 2014 à 2019
et dans le contexte d’une augmentation du volume
d’affaires, les charges de gestion
31
, qui représentent en 2019 96,4
% de l’ensembles des charges
de fonctionnement
32
, ont connu une progression importante, de 4,3 % en moyenne, proche de
l’augmentation de l’ensemble des charges de fonctionnement
33
. Cette progression des charges
de gestion représente plus de deux fois celles des produits de gestion ; ces derniers ne croissant
en moyenne de que de 1,8 %.
30
Direction départementale des finances publiques.
31
Charges de gestion (mouvements réels) n’incluent ni les charges financières ni les charges
exceptionnelles.
32
Charges hors opérations budgétaires d’ordre.
33
Les charges de fonctionnement ont progressé en moyenne annuelle de 4,5 % ou encore de 3,42
M€ de
2014 à 2019.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
18
Cette augmentation des charges de gestion procède par ordre d’importance
:
-
de l’augmentation de 6
% en moyenne annuelle des charges de personnel ; les charges
correspondant au régime indemnitaire progressent en moyenne de 4,6 % par an, tandis
que la rémunération principale versée au personnel titulaire de la fonction publique
territoriale (FPT) progresse en moyenne de 3,1 % par an. Cette augmentation résulte du
recrutement en 2017 d’un directeur général adjoint (DGA), d’un recours accru au
personnel intérimaire, de l’impact de la réforme de la PPCR
34
, de l’augmentation du
point d’indice, des cotisations retraite, de la monétisation du compte épargne temps
(CET) et de l’évolution des carrières
.
Selon le président alors en fonction, le SyDEV a
souhaité accompagner les intercommunalités pour construire le PCAET (Plan Climat
Air Energie Territorial), rendu obligatoire aux intercommunalités au 1
er
janvier 2019.
Quatre chargés de missions ont été ainsi recrutés sur contrat aidé par l'état sur 3 ans et
mis à disposition des intercommunalités de façon mutualisée. Toujours selon le
président les activités liées à la mobilité durable s'intensifient. Après la mobilité
électrique, la mobilité GNV, Bio GNV et maintenant l'Hydrogène. La mutualisation
avec Vendée numérique (VN) s’est renforcée avec le programme lié au schéma directeur
territorial numérique 2019/2025 (SDTAN 2) avec le recrutement d’un ETP
supplémentaire pour suivre les travaux de Vendée numérique en coordination avec le
suivi des travaux du SyDEV. Des contrats à durée déterminée ont été également recrutés
pour absorber les pics de charge prévus en 2019, 2020, 2021 ;
- des charges à caractère général qui représentent 64,4 % des charges de gestion, et ont
progressé en moyenne de 3,1% par an jusqu’en 2019.
Les autres postes de charges de fonctionnement (opérations réelles) sont les charges
d’intérêt de la dette financière, qui diminuent en moyenne annuelle d
e 14,2 % soit - 0,21
M€
de 2014 à 2019 malgré une légère augmentation de l’endettement
35
, ainsi que le poste
«
Dotations aux amortissements et provisions
36
»
qui comptabilise les dotations aux provisions
pour risques et charges correspondant notamment aux jours « monétisables » épargnés par le
personnel (CET).
6.1.2
Les produits de gestion
Les produits de gestion ont moins progressé en moyenne annuelle entre 2014 et 2019
que les charges de gestion, soit respectivement 1,8 % contre 4,3 %, ce qui dénote un effet de
ciseau sensible.
34
« Parcours professionnel, carrières et rémunérations » signé en 2015
35
L’encours (au 31 décembre)
a augmenté de 7,1 % de 2014 à 2019, passant de 13,30 M
€ à 14,25
M€.
36
Hors opérations budgétaires d’ordre.
SYDEV
19
Les ressources fiscales propres nettes des restitutions de taxe communale sur la
consommation finale d’électricité
37
(TCCFE), qui proviennent essentiellement de la TCCFE et
qui représentent en valeur nette un peu plus de la moitié des produits de gestion (51,6 % en
2019), ont augmenté durant la période examinée de 2,4 %
en moyenne annuelle. Le produit brut
(hors reversement) de la TCCFE est passé de 14,34
M€ en 2014 à 16,95
M€ en 2019. La
TCCFE reversée aux communes, qui ont souhaité en conserver une partie, est passée de
0,16
M€ en 2014 à 1,17
M€
38
en 2019 dont 0,17
M€ correspondant à l’exploitation de
l’éclairage public transférée par les communes.
La taxe départementale sur l'électricité, qui n'est
pas perçue par le SyDEV, est conservée par le département sans obligation d'affectation.
Les ressources d’exploitation
39
qui incluent notamment les ventes diverses de produits
et de services dont le remboursement de frais et les redevances des concession de services
publics, représentent 37,3 %
des produits de gestion en 2019 et sont stables (+ 37 000
€ de 2014
à 2019), malgré la diminution des redevances perçues sur les concessions qui décroissent
significativement depuis 2016 et dont l’évolution moyenne annuelle s’établit à
- 3,7 % sur la
période (
-
1,03
M€ de 2014 à 2019).
Les ressources institutionnelles, troisième poste des produits de gestion, connaissent une
augmentation moyenne annuelle de 3,1 % (+ 492 000
€ de 2014 à 2019)
,
et sont composées à
91,2 % des participations communales et intercommunales. En 2019, les participations
demandées par le SyDEV deviennent des contributions au lieu de fonds de concours et sont
inscrites dorénavant en dépenses de fonctionnement.
6.1.3
L’autofinancement et le résultat comptable.
Le SyDEV dispose durant l’ensemble de la période examinée d’un haut niveau
d’autofinancement.
Le léger repli entre 2014 et 2019 (avec une moyenne annuelle de - 0,8
%) de l’excédent
brut de fonctionnement (EBF
40
), qui représente néanmoins en fin de période examinée 45,4 %
des produits de gestion (avec une moyenne de 49
% sur l’ensemble de la période), est la
conséquence du décalage né de de l’évolution plus rapide des charges de gestion par rapport
aux produits.
La capacité d’autofinancement (CAF brute), profitant notamment de la dynamiq
ue de
la cession des certificats d’économie d’énergie (CEE), reste relativement stable durant la
période examinée (moyenne annuelle de de + 0,8 % avec 2019), et représente en fin de période
près de la moitié des produits de gestion (49,4 % en 2019).
37
Le produit brut (hors reversement) de la TCCFE est passé de 2014 à 2018, respectivement à 14,346
M€
et à 16,71
M€. Ou encore depuis 2014, respectivement à 14
345 932
€, 14
233 445
€, 15
276 220
€, 16
275 718
€
et 16 715 914
€.
38
Source compte de gestion 2019
39
Elles incluent essentiellement, les ventes diverses, les produits des services et du domaine, les
remboursements de frais et les redevances sur concessions des services publics.
40
Solde des opérations courantes non financière, hors charges et produits calculés
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
20
Enfin, le résultat comptable connaît une croissance moyenne annuelle légèrement
négative (- 0,3
%) jusqu’en 2019, ce qui dénote une relative stagnation du résultat sur la
période.
6.2
Les investissements
Le SyDEV finance l’essentiel de ses dépenses d’équipement au m
oyen de recettes
propres d’investissement provenant de subventions et participations d’investissement versées
par les demandeurs.
Depuis 2017, le SyDEV s’est engagé dans trois projets d’importance
:
- le soutien, au développement du haut débit et notamment la phase FttH
41
(déploiement
de la fibre jusqu’à l’habitation) avec la mise en œuvre d’un programme spécifique de
travaux bénéficiant de conditions financières bonifiées pour les infrastructures de
communications électroniques ;
-
l’accompagnement des co
llectivités vendéennes pour réussir la transition énergétique
avec, comme exemple, le soutien à la mise en place des PCAET, le lancement d’une
grande campagne de communication et la participation à des projets innovants comme
ATLAS (SMILE) ;
- le développe
ment de la production d’électricité à partir d’énergies renouvelables avec
l’augmentation de capital de la SAEML Vendée Énergie pour un montant de près de
4,7
M€ sur plusieurs exercices.
Le SyDEV assure la maîtrise d’ouvrage pour les branchements souterrains avec
extension, le raccordement des lotissements, des zones artisanales et industrielles, l’effacement
des réseaux, aussi bien en zone urbaine qu’en zone rurale. Il gère les renforceme
nts basse
tension uniquement en zone rurale.
La plus forte dynamique des dépenses d’investissement est due aux subventions
d’investissement accordées par le SyDEV, avec 7,36
M€ en 2019, tandis que les dépenses
d’équipement, premier poste des dépenses d’in
vestissement, passent de 45,52
M€ en 2014 à
53,59
M€ en 2019 et progressent en moyenne annuelle de +
2,9 % avec 2019 (+ 7,06
M€ de
2014 à 2019).
Cette augmentation très significative des subventions d’équipement, est le résultat pour
l’essentiel, à partir
de 2016, du mode de financement par les communautés de communes et la
commune de l’Ile
-
d’Yeu, membres du SyDEV, du déploiement de réseaux haut et très haut
débit (THD) à destination de la population vendéenne. Le SyDEV reverse la totalité des crédits
reçus au GIP Vendée-Numérique
42
qui a été créé en avril 2013 avec le département de la
Vendée afin de définir le schéma directeur départemental d’aménagement numérique
(SDTAN), puis de le mettre en œuvre.
41
Fiber to the Home.
42
Trois missions principales du GIP
: L’organisation et la construction des infrastructures publiques,
l’exploitation et la maintenance de ces infrastructures et la gestion de l’activ
ation de la fibre.
SYDEV
21
Le SyDEV propose depuis 2016 un programme d’efficacité é
nergétique aux
collectivités vendéennes ayant un projet de rénovation énergétique d’un bâtiment public.
Au-
delà de l’expertise apportée par ses techniciens, le SyDEV apporte, grâce à ce
programme, une aide financière progressive proportionnelle à l’object
if de performance
énergétique finale. Cette aide peut atteindre jusqu’à 100
000
€ par bâtiment.
Parmi ces projets, 178 ont d’ores et déjà donné lieu à un accord de subvention par les
élus SyDEV pour un montant total de 9 822 048
€. L’
effort des collectivités repose pour 52 %
sur la performance du bâti, c’est
-à-
dire l’isolation (34
%) et le renouvellement des menuiseries
(18 %).
Les consommations (en énergie primaire) ont été réduites en moyenne de 72 % sur la
période soit 15 427 000 kWh économisés correspo
ndant à la consommation d’électricité de
2 300 foyers.
Le SyDEV a renforcé dès 2015 son accompagnement financier pour les travaux
d’effacement de réseaux et de rénovation du parc d’éclairage public, et mis en œuvre de
nouvelles actions dans le cadre de la transition énergétique avec un programme ambitieux
d’aide à la rénovation énergétique des bâtiments publics.
Les travaux d’électricité étaient globalement évalués en 2018 à 79,95
M€ dont 41
M€
pour les réseaux (extension, effacement sécurisation
43
, remplacement de postes tours), 6,5
M€
pour la rénovation du parc d’éclairage public, 15,8
M€ pour les travaux neufs d’éclairage
public, 8,87
M€ pour la maintenance de l’éclairage public, 3,02
M€ pour la rénovation
énergétique des bâtiments publics, 0,26
M€ pour
les bornes de recharge pour véhicules
électriques. 5,1
M€ sont consacrés à l’achat d’énergie pour l’éclairage public, 1,44
M€ seront
consacrés à la construction d’une station GNV avec une subvention de 0,9
M€.
Le syndicat assume également toutes les charge
s d’achat d’énergie, de dépannage, de
réparation de maintenance et d’exploitation, en dehors de la maintenance préventive et de la
gestion monétique non prises en charge.
6.3
Le financement des investissements
Pour son fonctionnement, le SyDEV dispose d’une co
mptabilité analytique qui lui
permet de définir dans le guide financier annuel prévu dans ses statuts, la politique de
tarification de ses activités notamment en investissement. Concrètement, le SyDEV impute à
chacun des demandeurs de travaux et de prestations, la part non couverte par le tarif de
l’électricité (PCT)
44
.
43
Travaux réalisés sur les réseaux BT aériens en vue de réduire la fréquence et l’impact des ruptures
d’alimentation en énergie électrique en cas d’intempéries sévères, par dépose des réseaux BT fil nu en l’absence
de contraintes électriques, avec en priorité la dépose du réseau BT fil nu de faible section.
44
Seuls les travaux sur le réseau d'électricité réalisés à l'occasion d'extensions de réseaux sont concernés
par ce dispositif. Dans ce cas précis, la participation des demandeurs correspond alors en effet, à la part « non »
couverte par le tarif.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
22
6.3.1
Les modalités de financement de ces activités
Le SyDEV dispose d’un niveau significatif de ressources propres d’investissement,
destinées au financement des opérations dont il assume la maît
rise d’ouvrage. Il s’agit
essentiellement des participations versées sous forme de subventions d’investissement par les
demandeurs concernant les travaux d’électricité et d’éclairage public ainsi que pour le
développement du très haut débit (THD) et le dév
eloppement de l’innovation et des grands
projet (ATLAS
45
-SMILE
46
). Dans ces domaines, le syndicat est le bras armé de ses adhérents,
communes et EPCI, et assure ainsi largement le financement en investissement, à hauteur de
38
M€ en 2018 pour un financement
propre disponible de 54,5
M€.
Les modes de financement sont définis annuellement dans un guide financier qui
détermine la part à charge pour les collectivités demandeuses. Le syndicat perçoit des
subventions de l’
ADEME
47
, de la région, du FACé
48
et du FEDER
49
.
Le SyDEV finance ses activités, notamment en investissement, au moyen de
contributions des demandeurs de prestations.
Une participation du demandeur (commune ou EPCI) est exigée pour les travaux
d’effacement hors participation des sociétés d’autoroute,
allant en général de 12 % à 50 % pour
le réseau électrique, de 65 à 85
% pour les communications électroniques, minoré de l’aide
éventuelle du département de 30 à 80
% pour l’éclairage public et de 100
% pour les réparations
d’éclairage quand le SyDEV en a
été chargé. Le coût pour les collectivités autres que les
communes et EPCI est de 80
% pour le réseau électrique et l’éclairage, de 100
% pour les
communications électroniques et également de 100 % pour tous les réseaux pour tous les autres
demandeurs.
Une participation financière est également demandée pour les travaux de renforcement,
de 50 % pour le réseau électrique, de 65
% pour l’éclairage public et de 85 à 100
% pour les
communications électroniques, minorée de l’aide éventuelle du département.
45
ATLAS
est un projet de plateforme/service innovant d’agrégation technique des données locales de
production et de consommation électrique. Son objectif est de valider au niveau des réseaux moyenne et basse
tension les conditions techniques, économiques et juridiques de mécanismes de participation à l’optimisation
locale : maîtrise de la demande en énergie, valorisation et mise en œuvre des f
lexibilités en tenant compte de
contraintes locales. Le projet ATLAS se propose ainsi de tester des services associés à ces mécanismes.
46
Lauréat d’un appel à projet national,
SMILE (SMart Ideas to Link Energies : Idées intelligentes pour
relier les énergies) est un projet collaboratif bi-régional déployé sur les Régions Bretagne et Pays de la Loire.
Lancé officiellement au printemps 2016,
le projet SMILE s’inscrit dans le cadre de la mise en œuvre opérationnelle
de la transition énergétique et de la croissance verte au niveau régional et national. Son objectif : accompagner et
soutenir le déploiement d’une série de grands projets industriels régionaux en lien avec les smart grids
(systèmes
énergétiques intellige
nts) dans une optique de valorisation des compétences à l’échelle européenne et mondiale.
Point commun de tous les projets smart grids :
une meilleure adéquation entre la production d’électricité
renouvelable et sa consommation
d’une part et
la mise en place de plateformes de gestion des flux de données
(internet de l’énergie) d’autre part.
SMILE est une association présidée par les Régions Bretagne et Pays de Loire
et dont la mise en œuvre opérationnelle
est assurée conjointement par les agences régionales des deux territoires
impliqués : Bretagne Développement Innovation et
Solutions&co. Elles interagissent auprès des entreprises
désireuses de faire partie de l’aventure dans le cadre d’un développement de projets et auprès des
collectivités
locales elles-mêmes porteuses de projets.
47
Agence de l'environnement et de la maîtrise de l'énergie.
48
F
onds d'amortissement des charges d'électrification.
49
Fonds européen de développement régional.
SYDEV
23
La p
articipation demandée pour les infrastructures de recharge nécessaires à l’usage des
véhicules électriques va de 70 % pour les communes et EPCI ayant transféré la compétence
installations de bornes de recharge destinées aux véhicules électrique (IRVE), à 100 % pour les
autres collectivités.
En dehors de la maintenance préventive et de la gestion monétique non prises en charge
par le syndicat, ce dernier assume toutes les charges d’achat d’énergie, de dépannage, de
réparation de maintenance et d’exploitatio
n. La maintenance des feux de signalisation fait
l’objet d’une participation de 100
% de la collectivité ou EPCI.
La loi n° 2018-
1317 du 28 décembre 2018 de finances pour 2019 a modifié l’article
L. 5212-26 du CGCT pour préciser les domaines dans lesquels les communes et EPCI
pouvaient verser des fonds de concours à leur syndicat d’énergie.
Ce mode de financement des travaux d’investissement est de nature à assurer chaque
année l’équilibre entre les dépenses et les ressources de la section d’investissement
.
Le SyDEV a depuis 2015 renforcé de manière significative son accompagnement
financier des travaux d’effacement des réseaux et de rénovation du parc d’éclairage public. Il a
autofinancé un programme de remplacement des postes- tours en agglomération et mis en
œuvre de nouvelles actions s’inscrivant dans le cadre de la transition énergétique incluant un
programme important d’aide à la rénovation énergétique notamment des bâtiments publics.
Le budget 2019 donnait priorité aux enfouissements de réseaux liés aux opérations THD
et d’aménagement, à hauteur de 30,6
M€, au soutien des investissements dans la transition
énergétique, à l’accompagnement de ses adhérents dans le PCAET (plan climat air énergie
territoriaux), au soutien de la mobilité durable et au développement des réseaux électriques
intelligents ainsi qu’à la rénovation de l’éclairage public. 22,6
M€ devaient être consacrés en
2019 à l’éclairage public contre 18,4
M€ en 2014 financés hors autofinancement par des
recettes de 13,7
M€ sous forme de parti
cipations.
20
M€ devaient être dédiés en 2019 aux extensions de réseaux, 16
M€ à l’effacement
des réseaux, 7,3
M€ au déploiement de la FttH, pour un total de 52
M€ d’investissements en
2019 dans le secteur de l’électricité, en intégrant les renforcements,
les sécurisations et les
travaux divers, contre 30
M€ seulement en 2014 pour un total de recettes hors autofinancement
de 39,5
M€.
Le budget 2019 prévoyait une augmentation de capital de 1,2
M€ pour la SEM Vendée
Énergie, 0,5
M€ pour le fonds d’investisse
ment régional pour le développement des projets de
production d’énergies renouvelables, 0,7
M€ pour le projet ATLAS (SMILE), 0,14
M€ pour le
projet d’autoconsommation au SyDEV avec l’installation de panneaux photovoltaïques sur le
toit pour alimenter le SyDEV et expérimenter le stockage sur les batteries des véhicules
électriques, 0,3
M€ pour diverses actions (Vendée Hydrogène). 10
M€ étaient consacrées aux
grands projets du numérique, via une participation de
plus de 1,6
M€ au capital de Vendée
Énergie, d
’ATLAS (SMILE) et 5
M€ consacrés à la FTTX
50
.
50
Il s’agit d’un
terme générique pour toute architecture de réseau à large bande utilisant la fibre optique.
Il fournit tout ou partie de la boucle locale
utilisée pour le dernier kilomètre de raccordement de l’abonné télécom.
Le FTTX est une généralisation pour plusieurs configurations de déploiement de la fibre. Ils sont classés en deux
groupes : FTTP / FTTH / FTTB et FTTN et FTTC.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
24
Enfin, malgré un volume d’affaires conséquent, le SyDEV n’a, depuis 2007 et jusqu’en
2017, pas eu recours à l’emprunt pour financer ses dépenses d’investissement. Cependant en
2018, le SyDEV a emprunté 5
M€ afin
de financer 7,2
% des emplois d’investissement.
6.3.2
Le reste à charge (RAC)
Le reste à charge (RAC) pour le SyDEV, par activité, totalise entre 2014 et 2018
69,78
M€
51
:
-
l
’activité «
Éclairage public
» constitue 48,6 % du RAC (33,92
M€)
:
rénovation
du parc
d’éclairage public, sécurité électrique, géo
-référencement des réseaux
d’éclairage public
;
-
les « R
éseaux d’électricité
» totalisent 34,3 % du RAC (23,95
M€) :
travaux
d’effacement des réseaux, dont les effacements liés au déploiement du THD,
remplacement des postes tours (transformateurs) en agglomération, cofinancement
avec Enedis de
grafs
de transformateurs ;
-
l
’activité
«
Grands projets »
est principalement constituée des travaux de
déploiement du Très Haut Débit
52
(THD) et de la fibre optique (hors effacement
des réseaux liés au THD), opération gérée en collaboration avec le département de
la Vendée. Le deuxième poste concerne l’augmentation en deux fois
(2017 : 1,16
M€ et 2018
: 1,89
M€) du capital de la SAEML Ven
dée-Énergie créée
par le SyDEV en 2012, chargée de la production d’énergie renouvelables. Le
troisième poste significatif concerne Smart Grid dont le reste à charge totalise un
montant de 1,52
M€ sur la période examinée 2014
-2018.
-
L’activité «
Transition énergétique »
comprend notamment un régime d’aide à la
rénovation énergétique de bâtiments publics pour les adhérents du SyDEV et
totalise un reste à charge de 4,46
M€
;
-
Un ensemble d’autres programmes en faveur de l’assistance à l’évaluation de
l’efficacit
é énergétique (1,68
M€) complète les activités du SyDEV et représente
un peu plus de 2 % du reste à charge observé entre 2014-2018.
La détérioration significative du résultat cumulé incluant les restes à réaliser (RAR), qui
passe de 6,23
M€ en 2014 à 0,66
M€ en 2018, ainsi que la croissance plus rapide des RAR en
dépenses par rapport aux RAR en recettes, laisse présager un taux croissant de prise en charge
par le SyDEV et donc un reste à charge plus dynamique que l’évolution des recettes.
En conséquence, le reste à charge du SyDEV, net des participations financières de ses
membres, apparaît de plus en plus important, passant de 8,38
M€ en 2014 à 25,70
M€ en 2018
pour un total de 69,78
M€ sur toute la période.
51
Le reste à charge calculé par le SyDEV, correspond à la somme des dépenses réelles d’investissement
de 2014 à 2018 (hors comptes 10 dotations et fonds divers, compte 16
: remboursement d’emprunts et compte 45
:
réalisations pour le compte de tiers), moins la somme des recettes réelles d’investissement hors comptes (10
:
dotations, fonds divers et réserves, 1068 : excédents de fonctionnement capitalisés, 45 : réalisations pour le compte
de tiers et 16
: recours à l’emprunt).
52
En l’espèce, le SyDEV constitue l’intermédiaire entre les
adhérents qui financent le déploiement, le
SyDEV reversant l’intégralité des financements au GIP
Vendée-Numérique créé par le SyDEV, ce dernier ayant
la charge des travaux. Au 31 décembre 2018, le solde excédentaire restant à régulariser s’établissait à
170
000 €.
SYDEV
25
La chambre constate ainsi un accroissement du reste à charge pour le SyDEV qui, avec
la multiplication des activités et la volonté de soutien de l’activité, entraîne un alourdissement
significatif des charges.
Cependant, ce contexte s’explique selon le président
alors en fonction du SyDEV par le
fait que «
les élus du SyDEV ont en effet décidé d'accroître le reste à charge du syndicat sur le
mandat pour des activités liées à des thématiques à fort enjeu comme :
- Les effacements de réseaux liés et facilitant le déploiement du très haut débit sur le
département,
- La rénovation du parc d'éclairage public afin de remplacer et rationaliser les matériels
vétustes par des équipements plus efficaces et donc générateurs, pour nos adhérents,
d'économies d'énergie,
- La rénovation énergétique des bâtiments publics en mettant en place un ambitieux
programme d'aide à destination de ses adhérents (2,5M€ d'attribution de subventions/an),
-
l’accom
techniquement de par sa position d'expert mais aussi financièrement les EPCI
pour la confection des PCAET (plans climat-air-énergie territoriaux), afin de soutenir nos
adhérents pour les investissements s'inscrivant dans le cadre de la transition énergétique
et numérique mais aussi soutenir l'activité et le dynamisme économique sur le
département
»
6.4
Le fonds de roulement et la trésorerie
Le SyDEV qui disposait déjà en début de période examinée d’un fonds de roulement
budgétaire confortable de 11,84
M€ représentant un peu moins de 10
mois (307,4 jours) de
charges courantes, a très significativement augmenté ce fonds de roulemen
t jusqu’en 2017
(193,6 %, soit encore + 11,08
M€ de 2014 à 2017).
Le prélèvement sur fonds de roulement
effectué en 2018 (- 4,69
M€), laisse cependant perdurer un haut niveau de fonds de roulement
de 18,20
M€ représentant presque un an et deux mois (429,1
jours) de charges courantes et qui
atteint même 23,31
M€ en 2019 soit 499,1
jours avec un abondement supplémentaire de
5,12
M€ en 2019.
Le SyDEV a donc adopté, selon le président alors en fonction, une position
prudente sur le mandat concerné par la période sous contrôle, en intégrant dans ses décisions
les impacts futurs des enjeux liés aux transitions énergétiques et numériques nécessitant
d'importants investissements à réaliser d'ici 2023-2024, de manière à contenir l'endettement du
syndicat et ne pas annihiler la capacité de décision et d'action des futurs élus.
La trésorerie présente ainsi un caractère quelque peu excessif
53
durant l’ensemble de la
période examinée, elle représentait 346 jours de charges courantes en début de période, elle en
représente 329 jours fin 2019, avec 15,12
M€.
53
Compte tenu du cycle de trésorerie du SyDEV
(et notamment les dates de perception de certaines recettes dont
la TCCFE trimestriellement et la redevance de concession en juillet),
la trésorerie du SyDEV est systématiquement
à son niveau le plus haut en fin d'exercice et
à son niveau le plus bas en juin/juillet.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
26
6.5
L’endettement
Le capital restant dû au 31 décembre 2019 est de 14,25
M€ fin 2019 à taux fixe pour
environ 90
%. Seul un emprunt de 6
M€ a été mobilisé en 2019 au taux fixe de 1
% sur 25 ans.
Le taux pondéré des emprunts en cours était en 2018 de 1,4 % pour une durée moyenne de vie
pondérée de 5 ans et 7 mois et une durée résiduelle de 18 ans et 11 mois.
La capacité de désendettement est de 0,7 année en 2018 et de 0,9 année en 2019 et est
donc très favorable.
CONCLUSION INTERMÉDIAIRE _______
La situation financière du SyDEV
s’inscrit dans la trajectoire
des défits de la transition
énergétique pour accompagner ses communes et EPCI membres, compte tenu du niveau très
important de la taxe communale sur l’électricité (le département conservant le produit de la
taxe départementale qui n’est pas affectée)
, du niveau significatif des subventions
d’investissement accordée
s par les collectivités adhérentes dans les domaines de
l’électrification, de l’éclairage public, du développement du très haut débit, du développement
de l’innovation et des «
Grands projets » , de son faible endettement et de ses bons résultats
financiers. Cependant ses engagements financiers sont de plus en plus importants.
6.6
Le budget primitif 2020
6.6.1
Le budget principal 2020
(1)
Le budget primitif 2020 du budget principal adopté par l’assemblée générale (AG)
du comité syndical du 16 décembre 2019 fait apparaître en recettes et en dépenses un total de
101,96
M€ dont 86,72
M€ d’opérations réelles.
(2)
L’effectif devrait être stabilisé à 98,5
emplois permanents dont cinq pour une durée
de trois ans.
(3)
Le nouveau cahier des charges de concession « électricité » ne permet plus depuis le
1
er
janvier 2020, de bénéficier du transfert de droit à déduction de TVA et entraîne
l’assujettissement de l’activité électricité à la TVA, et les travaux de génie civil pour le réseau
d’éclairage public éligible au FCTVA. La comptabilisa
tion des travaux en HT dans le budget
principal et l’application de la TVA sur certains types de recettes qui en résultent (part
R2 de la
redevance de concession, participations de tiers aux raccordements, etc.) ont pour conséquence
une diminution des masses financières notamment en investissement.
(4)
Un montant de 39,61
M€ de travaux a été voté dont 16
M€ correspondant à des
travaux d’extension et de pose de fibre optique dans les lotissements et 1,53
M€ correspondant
au paiement du solde des 23
M€ de travau
x pour la FttH de 13 villes vendéennes.
SYDEV
27
6.6.2
Le budget annexe 2020
(5)
Le budget primitif 2020 du budget annexe adopté par l’AG du comité syndical du
16 décembre 2019 fait apparaître en recettes et en dépenses un total de 965 000
€ dont
560 000
€ d’opérations réell
es.
(6)
L’abondement du budget principal représente 77,3
% des recettes de fonctionnement
et 41,3 % du budget total. Il est prévu le renouvellement progressif de bornes de recharge
SAINTRONIC (15 en 2020) et l’expérimentation de 10 bornes de recharge sur candé
labres,
subventionnées par le programme ADVENIR et RENAULT ainsi que la participation au projet
Mob’ile’Yon. Ce projet a pour but de mettre en place et d’expérimenter des nouveaux systèmes
de mobilité autour de la voiture (partage de voitures, co-voiturage, autostop, stationnement)
avec l’Ile
d’Yeu et La
Roche-sur-Yon Agglomération.
6.7
La prospective financière 2019-2024
La prospective financière est établie annuellement (pour une période de cinq ans) dans
le cadre de la procédure d’élaboration des débats d’orientations budgétaires (DOB), après
examen par la commission « Administration-Finances ». Elle est alors présentée puis adoptée
en assemblée générale du comité syndical au mois de novembre de chaque année.
Les besoins de financement par activités et sous-
groupes d’activités nécessiteront un
recours plus important au financement par emprunt, mode de financement absent entre 2007 et
2017. Son endettement devrait atteindre 44,23
M€ en 2024 contr
e 20
M€ en 2019.
Le bureau du 18 novembre 2019 a examiné le rapport d’orientations budgétaires (ROB)
2020, qui met en exergue le projet PHARRE, lequel a pour but d’expérimenter
l’autoconsommation au SyDEV et une solution de stockage et de pilotage en temps
réel de
l’énergie dans le bâtiment, ainsi que le projet SPICE de subventionnement d’une chaire de
recherche partenariale sur les communautés de l’énergie, l’autoconsommation collective et les
nouveaux usages en matière d’énergie.
Le
rapport d’orientations
budgétaires (ROB 2020) prévoit également la cession de
véhicules thermiques à fort kilométrage et l’acquisition de véhicules à double carburation
(GNV
54
-
thermique) et d’un véhicule hydrogène
Le SyDEV (décision du comité syndical du 30 juin 2017
55
) avait déjà acté le principe
d’une révision par la prochaine assemblée générale (2020) des règles financières de répartition
de la charge des travaux entre les demandeurs et le SyDEV, notamment en matière d’effacement
de réseaux afin de rendre des marges
de manœuvre pour le financement des autres domaines de
compétences du syndicat.
54
Gaz naturel pour véhicule.
55
Délibération référencée L046CS300617 du 30 juin 2017.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
28
Enfin le comité syndical du 16 décembre 2019 a décidé de verser au GIP Vendée
Numérique une subvention de 37,71
M€ suivant un échéancier semestriel courant jusqu’en
2024 afin de financer un programme global de 206,17
M€ HT de déploiement de la fibre
optique jusqu’aux habitations (FttH
56
) réalisé sur le territoire de la Vendée hors zone AMII
57
.
Cette subvention est refacturée aux EPCI membres du SyDEV et à l’Ile d’Yeu et ne pès
e donc
pas sur les finances du SyDEV.
7
LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES (ANNEXE N° 3)
L’année 2019 a été marquée par une mutualisation croissante des moyens humains avec
ses satellites et ses adhérents, le développement de l’externalisation, une diminutio
n du recours
au personnel intérimaire. Les équipes opérationnelles des directions infrastructures et transition
énergétique se sont renforcées en 2019 afin d’accompagner les adhérents dans la mise en œuvre
de la PCAET, de la réglementation et de l’activité
maintenance, tout en développant la
mutualisation avec les entités satellites du SyDEV et particulièrement le GIP Vendée
Numérique compte tenu des besoins en maîtrise d’œuvre de ce dernier.
7.1
L’évolution des effectifs
L’augmentation de 11,18
ETP sur la période (moyenne annuelle de 2,8 ETP) résulte
notamment de l’augmentation (10,17
ETP de 2014 à 2018) des agents non titulaires (emplois
permanents), le solde (+ 1,01 ETP) ressort principalement
58
de la création d’un poste de
direction.
L’emploi fonctionnel de d
irecteur général adjoint (DGA) occupé par un non titulaire
figurant sur l’état du personnel du budget primitif 2019 résulte de la montée en responsabilité
d’un ingénieur en chef de classe normale (non titulaire) en date du 1
er
janvier 2019.
Au 31 décembre
2018, l’effectif des agents non titulaires recrutés sur des emplois
permanents, représentait un peu moins de 20 %
59
de l’effectif des emplois permanents (hors
collaborateurs de cabinet et hors agents mis à disposition).
Le SyDEV prévoit la poursuite du renforcement de ses moyens humains en portant, au
terme d’une période de trois ans, les effectifs permanents à 96,93
ETP, soit une augmentation
de 7,5
ETP ressortant de personnel non titulaire de la filière technique. Les effectifs d’agents
titulaires resteraient relativement inchangés par rapport à 2018, soit 71,43 ETP.
56
Fiber to the Home - Fibre jusqu'à l'abonné.
57
Les zones moins denses d’initiative privée du territoire (dites zones
AMII, pour appel à manifestation
d’intention d’investissement).
58
+ 1,01 ETP
d’agents titulaires de la FPT correspond aux mouvements suivants
:
-
1 ETP d’emploi fonctionnel de direction
;
-
+ 2,5 ETP titulaires de la FPT et ressortant de la filière technique ;
-
2,54 ETP de titulaires de la FPT ressortant de la filière administrative.
59
17 agents (ETP) rapportés à 87,32 agents permanents au 31 décembre 2018.
SYDEV
29
C’est la filière technique qui bénéficie le plus de ce renforcement en moyens humains
durant la période examinée, avec une augmentation de 10,72 ETP représentant 95,9 % de
l’augmentation glo
bale des effectifs relevée de 2014 à 2018 (11,18 ETP), essentiellement dans
la transition énergétique (activités nouvelles).
L
e président alors en fonction a indiqué dans sa réponse qu’une
augmentation des
effectifs en 2018 était en partie effective dans les services travaux suite à la réunion du bureau
du 19 avril 2018 qui a permis un échange sur le dimensionnement des ressources, afin de tenir
compte de l’augmentation du volume de travaux de 48 M€ en 2014 à 72 M€ en 2018, du suivi
et de la réception des travaux qui ne peuvent être faits qu'à hauteur, respectivement, de 28 % et
29 % sur 1 787 dossiers et des activités nouvelles depuis 2014 (IRVE
60
, Réforme
anti-endommagement, géo-référencement/PCRS
61
, contrôle technique des ouvrages, nouveau
cahier des charges de concession, démarche ISO 9001).
En fin de période examinée, les 87,32 ETP correspondant aux emplois permanents (hors
collaborateurs de cabinet
62
et personnels mis à disposition contre remboursement) se
répartissent ainsi :
-
28,4 % (24,8 ETP) correspondent à des fonctions de conception et de direction
(catégorie A) ;
-
46,7 % (40,82 ETP) correspondent à des foncti
ons d’application
(catégorie B) ;
-
24,9 % (21,7
ETP) correspondent à des fonctions d’exécution (catégorie C).
Cette évolution se fait au détriment de la filière administrative qui perd 0,54 ETP et
représente en 2018 41,25
% des effectifs, tandis que la fonction de direction est renforcée d’un
ETP.
Cette restructuration des moyens humains du SyDEV en faveur de la filière technique
s’
est opéré
à hauteur de 5,09 ETP
63
sur des fonctions de conception et de direction (catégorie
A / 28,9 % des effectifs en 2018
64
) et à hauteur de 7,8 ETP
65
sur des fonctions d’application
(catégorie B).
60
Infrastructure de recharge de véhicules électriques.
61
Le
Plan Corps de Rue Simplifié
(
PCRS
) ou Référentiel très grande échelle est un fond de plan de haute
précision destiné à servir de support topographique.
62
Les emplois de collaborateur de cabinet tels que prévus par l'article 110 de la loi n° 84-53 du 26 janvier
1984 portant dispositions statutaires relatives à la fonction publique territoriale ne constituent pas des emplois
permanents au sens de l'article 34 de cette loi.
63
5,09 ETP (augmentation des effectifs de la catégorie A observée de 2014 à 2018 dans la filière
technique) rapporté à 7,89 ETP (augmentation des effectifs de la catégorie A toutes filières confondues).
64
P
armi les agents relevant de la fonction publique territoriale ou de l’ensemble de la fonction publique,
un peu moins respectivement de 10% et 35% relèvent de la catégorie hiérarchique A (source les chiffres clés 2017
–
Fonction publique territoriale, pages 2 et 5),
65
7,8 ETP (augmentation des effectifs de la catégorie B observée de 2014 à 2018 dans la filière technique)
rapporté à 8,27 ETP (augmentation des effectifs de la catégorie B toutes filières confondues).
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
30
Les effectifs devaient encore augmenter de six agents en 2019, dont un ingénieur projet
hydrogène et un chargé de mission PCAET
66
en plus des deux existants, confirmant la tendance
constatée depuis 2015, ceux-ci devaient atteindre 98,8 ETPT en 2019, engendrant tous facteurs
confondus, une augmentation des charges de personnel de 4,67 % dont 1,70 % dû à des facteurs
structurels.
7.2
Le pilotage et la gestion prospective des RH
Le syndicat s’est engagé dans une démarche de certification ISO
9001 visant à optimiser
sa politique en matière de gestion des ressources humaines. Cette certification, obtenue en mars
2018 puis renouvelée en mars 2019, avait pour objectif l’amélioration en continu de
l’organisation du syndicat et de ses prestations tout en assurant une relation de proximité et
d’écoute auprès de ses a
dhérents et autres bénéficiaires.
La Gestion Prévisionnelle des Effectifs et des Compétences (GPEC), a été mise en place
au 1
er
janvier 2018, pour
anticiper l’évolution des effectifs, particulièrement dans un contexte
d’importants départs à retraite d’ici l’année 2020 impactant fortement la direction du SyDEV.
Le télétravail n’a pas été mis en place en 2019 au sein du SyDEV mais a été reporté à
l’année 2020 dans le cadre du projet de qualité de vie au travail.
7.3
La mutualisation des moyens
Les compétences des agents du SyDEV sont mises à disposition de ses adhérents, ainsi
que de Vendée Énergie
67
et du GIP Vendée Numérique
68
et représenteront à terme sept ETP
selon une évaluation effectuée par le SyDEV.
7.4
Le taux d’emploi de travailleurs en situation de handicap
Le SyDEV ne respecte pas le taux règlementaire de 6 % de travailleurs en situation de
handicap soit 5,64 % pour 85 emplois au 31 décembre 2017, année de la confection du dernier
bilan social.
En 2018, 4 emplois handicapés (sur 5 réglementaires) ont été déclarés sur 93 soit un
taux d’emploi direct de 4,3
%. La contribution compensatrice à régler en 2019 a été de
3 660,95
€.
66
Le Plan Climat Air-Énergie Territorial (PCAET), comme son prédécesseur le PCET, est un outil de
planification qui a pour but d'atténuer le changement climatique, de développer les énergies renouvelables et maîtriser
la consommation d'énergie.
67
1 ETP.
68
2 ETP.
SYDEV
31
8
LE PARC AUTOMOBILE (ANNEXE N° 4)
Le SyDEV dispose de plusieurs véhicules « écologiques », soit 10 véhicules électriques,
un véhicule au gaz naturel de ville sur 20 véhicules de service, contre 28 en 2014, et deux
véhicules de fonction. Un budget de 244 000
€ était prévu en 2019 afin de remplacer des
véhicules thermiques par des véhicules à double carburation (GNV-Thermique) et un véhicule
à l’hydrogène.
Le SyDEV assure un suivi par véhicule de la flotte automobile à l’aide d’un logiciel qui
permet de retracer les réservations, les dépenses d’entretien et de carburant, mais ne tient pas
de carnet de bord propre à chaque véhicule de service.
9
LES CONCESSIONS (ANNEXE N° 5)
9.1
La concession avec Enedis/EDF SA
Les ouvrages de la concession de distribution d'électricité (ouvrages HTA, postes HTA
/BT et ouvrages BT) sont la propriété des communes ; celles-ci en ont délégué la gestion au
SyDEV. Enedis est concessionnaire de ces réseaux dans le cadre d'un contrat de concession mis
en oeuvre le 31 décembre 2019 pour une durée de 30 ans. Le Réseau d'alimentation Générale a
été transféré en 2004 dans le patrimoine de la concession conformément à l'article 36 de la loi
service public de l'électricité et du gaz et aux entreprises électriques et gazières (SPEGEEG) du
9 août 2004 qui entérinait le transfert à titre gratuit d'EDF (devenue Enedis pour la mission de
gestion des réseaux publics de distribution d'électricité) vers les collectivités territoriales des
lignes HTA anciennement classées dans le réseau d'alimentation générale (RAG). Cependant
aucun inventaire actualisé n’
était joint à la nouvelle concession. En application de l'arrêté du
10 février 2020 fixant le contenu et les délais de production de l'inventaire détaillé et localisé
des ouvrages des concessions de distribution d'électricité prévu à l'article L. 2224-31 du code
général des collectivités territoriales, Enedis a fourni en juin 2020 un inventaire détaillé des
ouvrages de la concession en réponse à la demande formulée par le SyDEV le 7 avril 2020.
Enedis
assure, dans le cadre de sa mission de développement et d’exploitation du réseau
public d
e distribution d’électricité, la desserte en électricité
de 95 % du territoire national par
les réseaux publics de distribution.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
32
9.1.1
La nature des concessions
La concession de distribution d’électricité est une délégation de service public (DSP)
qui se distingue de la délégation de droit commun sur deux points qui sont la conséquence du
monopole accordé à Enedis ex-ERDF
69
: le concédant n’a pas le libre choix du concessionnaire
et la rémunération du concessionnaire est assurée par l’application de tarifs
qui ne sont pas fixés
par le concédant, ce qui implique que concédant et concessionnaire sont dispensés de rechercher
les voies et moyens d’atteindre l’équilibre financier à l’échelle de chaque concession.
Enedis a
précisé en réponse aux observations provisoires que la régulation incitative mise en
œuvre
par
la CRE (Commission de régulation de l'énergie) impose au concessionnaire de maîtriser ses
coûts et de rechercher la performance technique et financière à un niveau supra-concessif.
Le concessionnaire
exploite le service public de distribution d’électricité à ses risques
et périls. Au sens du cahier des charges
70
, le terme concessionnaire désigne respectivement
Enedis ex ERDF, gestionnaire du réseau de distribution pour la mission de développement et
d’e
xploitation du réseau public de distribution, et EDF SA pour la mission de fourniture
d’énergie électrique aux usagers bénéficiant des tarifs réglementés de vente.
La précédente concession a été signée le 15 septembre 1992 pour une durée de 40 ans.
L’activ
ité a ensuite été répartie entre Enedis ex ERDF et EDF SA, pour la fourniture
d’électricité dans le cadre des tarifs dits règlementés, fixés par la commission de régulation de
l’énergie, garantissant une égalité de traitement entre les clients.
Cette concession a pris fin le
31 décembre 2019. À cette date, Le SyDEV, Enedis et EDF SA ont mis en
œuvre
un nouveau
contrat de concession pour une durée de 30 ans.
Les ouvrages de distribution publique électrique sont la propriété du SyDEV et sont
concédés à Enedis/direction territoriale Vendée, en vertu du contrat de concession. Le SyDEV,
ayant reçu délégation des communes du département de la Vendée, est propriétaire de
l'ensemble du réseau de distribution d'électricité allant des têtes de câbles HTA situés dans les
postes sources jusqu'aux bornes aval des disjoncteurs situés chez les clients. Enedis en tant que
concessionnaire, exploite, entretient et développe ce réseau.
69
Ou marginalement aux entreprises locales de distribution -ELD
70
L’article 18 de la loi du 10 février 2000 prévoit que, dans sa zone de desserte exclusive, le
concessionnaire est responsable de l’exploitation et de l’entretien du réseau public de distribution.
Sous réserve des dispositions
de l’article 36 de la loi du n°
46-
628 du 8 avril 1946 (codifié à l’article L.
2224-31
du Code général des collectivités territoriales), qui prévoit que les collectivités territoriales et les établissements
publics de coopération, en tant qu’autorités concédantes, peuvent exercer la maîtrise d’ouvrage des travaux sur le
réseau public de distribution d’électricité, le concessionnaire est responsable du développement du réseau afin de
permettre le raccordement des installations des consommateurs et des producteurs.
Le concessionnaire est également responsable de l’interconnexion avec d’autres réseaux.
La répartition de la maîtrise d’ouvrage entre l’autorité concédante et le concessionnaire est précisée à l’article 5
de l’annexe 1
.
SYDEV
33
Le cahier des charges type en vigueur en 1992 disposait qu’en cas de renouvellement
de la
concession, l’excédent éventuel des provisions constituées par le concessionnaire pour le
renouvellement ultérieur des ouvrages concédés par rapport aux sommes nécessaires pour ces
opérations serait remis à l’autorité concédante qui aurait l’obligation de l’affecter à des travaux
sur le réseau concédé, à l’exclusion de toute autre dépense. Aucune autre écriture de
réintégration comptable n’était prévue dans le cahier des charges
-type de 1992.Selon Enedis
les
provisions constituées par le concessionnaire dans le contrat de concession en vigueur jusqu'au
31 décembre 2019 restent attachées à la concession. Ces provisions sont ainsi conservées, dans
les comptes d'Enedis, et utilisées conformément aux règles comptables, dans le nouveau contrat
de concession.
Cependant, lors des négociations nationales entre France Urbaine, la Fédération
Nationale des Collectivités Concédantes et Régies
(
FNCCR) et Enedis, il a été acté la fin du
dispositif de provision pour renouvellement pour les ouvrages nouveaux et le report intégral du
stock constitué dans la comptabilité concessionnaire du nouveau contrat. Ce report a mis un
terme aux désaccords qui perduraient entre les parties sur l’application de l’article 31 du cahier
des
charges et l’analyse croisée de celui
-
ci et de l’article L.
322-
5 du code de l’énergie.
Ce report écarte l’intégration des provisions dans les comptes du SyDEV, autorité
délégante. Cette situation est spécifique à la situation de concessionnaire exclusif que la loi a
conféré à Enedis pour la distribution d’électricité en France. Les Autorités Organisatrices de la
Distribution d’Electricité (AODE), qui renoncent à exploiter leur réseau avec une Entreprise
Locale de Distribution (ELD), ne peuvent pas choisir
de concessionnaire autre qu’Enedis
(article L. 111-
52 du code de l’énergie).
La concession électricité a ainsi été renégociée sur les bases des échanges nationaux
entre la FNCCR-Enedis-EDF et France Urbaine. Le nouveau contrat conclu en décembre 2018
entre le SyDEV, Enedis et EDF SA, conformément au modèle négocié nationalement, a été mis
en
œuvre
le 31 décembre 2019, avec un nouveau cahier des charges.
Ainsi, le nouveau cahier des charges type stipule
en son article 49 qu’
«
en cas de
renouvellement de la concession au profit du concessionnaire les immobilisations concédées
ainsi que les dettes et créances qui y sont attachées seront intégralement maintenues au bilan
du concessionnaire. Les provisions antérieurement constituées par le concessionnaire en vue
de pourvoir au renouvellement des ouvrages concédés, non utilisées à l’échéance du présent
contrat, resteront affectées à des travaux sur le réseau concédé.
»
Cela a été le cas lors du renouvellement de la concession au 1
er
janvier 2020 et la reprise
des provisions du réseau vendéen ne sera à opérer qu’à l’issue des 30
années du contrat entré
en vigueur le 31 décembre 2019, soit le 31 décembre 2049. Les provisions pour renouvellement
attachées aux ouvrages de la concession seront utilisées, selon Enedis, au fur et à mesure des
investissements réalisés sur ces dits ouvrages en application des règles comptables en vigueur
validées par les commissaires aux comptes.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
34
Le nouveau cahier des charges liste simplement les ouvrages concédés sans en fournir
l’inventaire chiffré
. Or la présentation comptable doit traduire la réalité juridique et rendre
compte au passif de la valeur effective des droits du concédant. Cependant, Enedis a précisé en
réponse aux observations provisoires que dans le cadre du contrôle de la concession, un fichier
comptable des ouvrages de la concession est fourni chaque année au SyDEV. Celui-ci vient
détailler les valeurs agrégées par catégories d'ouvrages dans le CRAC (Compte Rendu Annuel
de Concession). Ce fichier détaille les valeurs des ouvrages de la concession. En réponse à la
demande d'inventaire formulée par le SyDEV en avril 2020, un fichier de l'inventaire comptable
lui a été remis en juin 2020. Ce fichier détaille les actifs et les passifs de la concession.
9.1.2
La composition du réseau de distribution de l’électricité
Les appareils d’éclairage public ainsi que les lignes spéciales et les supports d’éclairage
public indépendants du réseau de distribution électrique ne font pas partie des ouvrages
concédés
. Les installations d’éclairage public sont la propriété du demandeur de travaux sur
son réseau, qui les met à disposition du SyDEV lequel les intègre alors dans son patrimoine.
Le réseau était composé, selon le rapport de contrôle, de 14 367 postes de
transformation HTA/BT à la fin 2017. Le réseau de basse tension est long de 11 428 kms porté
à 11 472 kms en 2018 et celui de moyenne tension (HTA) de 11 366 kms porté à 11 456 kms
en 2018, soit 22 794 kms au total porté à 22 938 kms en 2018.
Au 31 décembre 2019, le réseau de distribution d'électricité du Département de la
Vendée, exploité par Enedis, est composé selon lui de :
- 11 564 kilomètres de réseau HTA (20 000 volts) ;
- 14 563 postes de transformation HTA / BT ;
- 11 535 kilomètres de réseau Basse-Tension (230 / 400 volts),
Soit un total de 23 099 km de réseau.
Au 31 décembre 2018, 13
275 producteurs d’énergie photovoltaïque étaient reliés au
réseau, produisant 175 GWh, soit 38
% du total d’énergie renouvelable (ENR), la production
d’ENR étant
principalement portée par les 37 producteurs d’énergie éolienne pour 245
GWh,
soit 54
%. Le reste était fourni par trois producteurs d’énergie hydro
-électrique ainsi que par
29
autres (biomasse, biogaz, cogénération.). La production totale d’énergie renou
velable est
passée de 535 GWH en 2014 à 686 GWH en 2018.
Au 31 décembre 2018, la concession comptait 461 742 utilisateurs du réseau public de
distribution, toutes puissances souscrites confondues, dont 356 344 ayant fait le choix pour la
fourniture d'électricité de bénéficier des tarifs réglementés de vente. Depuis le 1
er
janvier 2016,
la concession de fourniture d'électricité concerne exclusivement des sites de puissance souscrite
inférieure ou égale à 36 kVA.
En 2018, le réseau moyenne tension HTA était souterrain à 42
% et aérien pour 58 %,
le réseau basse tension (BT) était souterrain à 60,5 %, aérien à 10,5 %. 29 % du réseau était
torsadé en 2017. Le réseau moyenne tension HTA était souterrain à 43,3 %
fin 2019. En Basse
Tension le taux d'enfouissement était de 60,5 % fin 2018 et de 61,4 % fin 2019
.
SYDEV
35
L’effacement des réseaux à effectuer reste encore très important notamment pour la
moyenne tension pour Enedis et pour la basse tension pour le SyDEV.
Cependant Enedis a
précisé en réponse aux observations provisoires que tous les réseaux n
’étaient
pas destinés à
être effacés. En effet, dans certains secteurs, le remplacement du réseau aérien par du réseau
souterrain conduirait à augmenter considérablement les longueurs de réseaux (zones de marais
par exemple).
Enedis a essentiellement fait en 2017, comme les années précédentes d’ailleurs,
des travaux d’effacement des réseaux de moyenne tension (57
% des nouveaux réseaux ont été
posés en technique souterraine), ainsi que des travaux consacrés au torsadé pour 25 % des
nouveaux réseaux et en souterrain basse tension pour 14 % des nouveaux réseaux
,
alors que le
SyDEV a consacré majoritairement ses inves
tissements à l’effacement du réseau basse tension
(79
%) et une part plus faible à l’effacemen
t du réseau moyenne tension (14 %) et 6 % pour le
torsadé basse tension.
L’énergie acheminée est passée de 4
536 GWH en 2014 à 4 794 GWH en 2017 et
4 893 GWh en 2018. La forte dynamique industrielle et résidentielle constatée sur le
département de la Vendée a engendré effectivement une hausse des consommations
d'électricité. Cette hausse a marqué, selon Enedis, une pause en 2019 avec 4 809 GWh,
impliquant une baisse de
0,9 % des recettes d’acheminement,
malgré la croissance du nombre
de clients, qui est passé de 461 742 en 2018 à 468 212 en 2019. Le nombre de bénéficiaires du
tarif de première nécessité (TPN) est passé de 9 660 en 2013 à 22 120 en 2016 et 15 822 en
2017.
Un programme pluriannuel d’investissement a été mis en place pour les années
2020-
2021, dans le cadre de la concession de décembre 2018, pour lequel Enedis s‘est engagé
à hauteur de 8
M€, dont 5,85
M€ pour la modernisation des réseaux, 1
M€ pour le renfor
cement
des réseaux, 0,9
M€ pour la sécurisation climatique du réseau et enfin 0,25
M€ pour la
modification d’ouvrages à la demande de tiers.
Le SyDEV et Enedis ont mis en place un partenariat concernant l’embellissement des
postes de transformation en Vendée par la signature le 1
er
août 2012 d’une convention cadre
pour une durée de trois ans allant jusqu’en août 2015. Un troisième convention cadre a été
signée le 19 avril 2018 à compter du 1
er
janvier 2019 pour une durée d’un an reconductible deux
fois par tacite reconduction à raison de trente postes par an, à hauteur de 1 000
€ par poste
financé pour un tiers par le SyDEV, Enedis et la commune, cette dernière assumant tout
dépassement.
9.2
Les concessions pour la distribution du gaz avec GRDF et SORÉGIES
Le Sy
DEV est l’autorité organisatrice de la distribution (AOD) publique du gaz en
Vendée et autorité concédante. À ce titre, le SyDEV confie à des opérateurs privés, par le biais
de contrats de concession ou de délégation de service public (DSP), l’exécution de
s missions
afférentes.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
36
En Vendée, la distribution publique de gaz est confiée à deux concessionnaires, GRDF
71
et SORÉGIES. GRDF exploite deux types de concessions, uniquement en gaz naturel : une
concession dite historique
72
dont le contrat a été signé en 1998 et des concessions sous forme
de délégation de service public (DSP) signées à partir de 2004. SORÉGIES, n’exploite quant à
lui que des concessions sous forme de DSP.
GRDF est responsable de l’exploitation du réseau de distribution et de l’acheminement
du gaz naturel pour le compte des fournisseurs vers leurs clients. GRDF réalise des prestations
73
à la demande des clients ou des fournisseurs de gaz naturel.
Les relations entre le SyDEV et GRDF concernant les communes sont formalisées dans
les traités de concession pour la distribution publique de gaz naturel signés les 1
er
avril 2010,
9 juillet 2010 et 23 novembre 2010 actualisés par avenant n° 1 approuvé par une délibération
du 14 décembre 2015.
En application des articles L. 452-2 et L. 452-3 du code
de l’énergie, la commission de
régulation de l’énergie (CRE) est compétente pour fixer la méthodologie de détermination du
tarif d'utilisation des réseaux publics de distribution de gaz naturel ainsi que la structure et le
niveau du tarif eux-mêmes. GRDF, est liée aux autorités concédantes que sont les communes
par un contrat de concession de distribution de gaz naturel entrée en vigueur le 22 juillet 2004
pour une durée de 30 ans.
En tant que concessionnaire, GRDF exploite les équipements nécessaires au service
public de distribution de gaz naturel à ses risques et périls, supportant ainsi les charges
financières et les responsabilités associées. GRDF assure également la maîtrise d’ouvrage et le
financement de la quasi-totalité des investissements de la concession. En contrepartie de ces
obligations, GRDF est autorisé à percevoir auprès des clients finaux, via les fournisseurs, une
rétribution, par le biais du tarif d’utilisation des réseaux publics de distribution de gaz naturel.
Le choix de l’option tarifa
ire à appliquer à chaque point de livraison revient au
fournisseur ou au client.
71
GRDF est le principal opérateur du réseau de distribution en France et intervient sur 9200 communes.
Aujourd’hui G
RDF intervient sur la majorité du territoire français et intervient de manière totalement neutre,
indépendamment du fournisseur choisi par le consommateur. Les consomma
teurs sont ainsi assurés d’avoir
toujours la même qualité de gaz, quel que soit leur fournisseur. Le fait que les compteurs et le réseau de distribution
soient gérés par la même entreprise permet également de pouvoir changer de fournisseur sans intervention au
domicile.
72
Dans le cadre du monopole octroyé à GRDF jusqu’en 2004, le tarif d’acheminement de gaz (ATRD)
suivait les mêmes règles que le tarif d’utilisation des réseaux d’électricité (TURPE).
Le distributeur étant rémunéré
via un tarif unique sur l’ensemble du territoire quel que soit la rentabilité réelle de chaque concession prise à part.
Avec la fin du monopole, chaque territoire nouvellement desservi est désormais considéré de manière singulière.
Dès lors, le tarif d’acheminement appliqué est fonction des coûts réellement supportés par le distributeur pour
l’établissement des réseaux et
peut donc varier d’un territoire à l’autre en fonction de la taille de chaque projet.
Les dispositions combinées des articles L. 452-1-1 et L. 432-
6 du code de l’énergie établissent le principe de la
non péréquation tarifaire pour la gestion des nouveaux réseaux de distribution de gaz naturel. En application de
l’article L.
452-
2 du code de l’énergie, les méthod
es utilisées pour établir les tarifs de ces nouveaux réseaux sont
fixées par la Commission de régulation de l’énergie (CRE).
73
D
es prestations comprises dans le tarif d’acheminement (par exemple, changement de fournisseur sans
déplacement, intervention de sécurité et de dépannage, relevé cyclique, mise hors service suite à résiliation du
contrat de fourniture) et
des prestations payantes, facturées à l’acte ou périodiquement suivant leur nature (par
exemple, mise en service d’installations, modifications c
ontractuelles, interventions pour impayés ou pour travaux,
relevés spéciaux).
SYDEV
37
101 communes sont
desservies en gaz naturel et une commune desservie en gaz propane
(Brem-sur-Mer).
Parmi ces communes, on dénombre :
- 71 communes desservies en gaz naturel et exploitées par GRDF dans le cadre de
son monopole historique ;
-
9 communes desservies en gaz naturel et dont l’exploitation a été confiée à GRDF
à la suite d’une procédure de mise en concurrence (30 ans)
;
- 21 communes desservies en gaz naturel et dont
l’exploitation a été confiée à
SORÉGIES à la suite d’une procédure de mise en concurrence (30 ans), sauf
Saint-Hilaire-la-Forêt (12 ans) ;
-
1 commune desservie en gaz propane et dont l’exploitation a été confiée à
SORÉGIES à la suite d’une procédure de
mise en concurrence (Brem-sur-Mer).
En 2018 le réseau est de 2 561 km, avec environ 82 952 branchements finaux dont
environ 72 769 compteurs particuliers.
La consommation de gaz est passée de 2 162 GWH en 2014 à 2 376 GWH en 2017 et
2 424 GWh en 2018.
Le réseau de gaz, qui comporte 108 postes de détente, est majoritairement en
polyéthylène.
Fin 2018, trois sites de production en bio-méthane étaient raccordés au réseau de
distribution public de gaz vendéen : Benet, Chantonnay et Mortagne-sur-Sèvre.
9.3
Le contrôle des concessions
Le service public de distribution d’électricité fait l’objet de dispositions législatives et
règlementaires spécifiques dont une partie est portée par le CGCT. Ces dispositions confèrent
aux autorités concédantes des pouvoirs de contrôle exorbitants du droit commun des
concessions. Elles peuvent se faire communiquer tout document d’ordre économique,
commercial, industriel, financier ou technique utile à l’exercice de leurs compétences
(art. L. 2224-31 du CGCT).
Pour exercer ces missions de contrôle, elles peuvent habiliter certains de leurs agents et
ces derniers sont alors assermentés dans les mêmes conditions que les agents de la commission
de régulation de l’énergie (art.
L. 2224-31 du CGCT).
Le concessionnaire verse une redevance annue
lle de fonctionnement dont l’objet est,
entre autres, de financer les missions de contrôle de la concession.
Le SyDEV réalise un rapport de contrôle détaillé exhaustif tous les trois ans et une
synthèse les deux autres années, accompagnée de contrôles ciblés. Le rapport de contrôle
répond à cette obligation et dresse un panorama complet de l’exécution du service rendu par le
concessionnaire et délégataire que sont EDF SA, Enedis, GRDF et SORÉGIES.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
38
Depuis 2014, les contrôles de concessions sont organisés par cycle triennaux avec
alternance des contrôle électricité et gaz et modulation des missions exercées : contrôle
exhaustif, contrôle spécifiques, contrôle allégé. Le contrôle de la concession de fourniture
d’électricité sur l’exercice 2016 a été fait par u
n cabinet spécialisé.
Le SyDEV a engagé en 2017 et 2018 deux audits spécifiques en missionnant un cabinet
extérieur sur les thèmes suivants :
-
un audit comptable sur le suivi et la cohérence de l’inventaire patrimonial des biens
concédés sur le périmètre
de la concession historique et des différentes DSP qu’elles
soient gérées par SORÉGIES ou bien GRDF ;
- une analyse de la politique de sécurité et de maintenance du gestionnaire GRDF sur
le périmètre de la concession historique.
Pour l’exercice 2018, seule l’activité gaz a fait l’objet d’un rapport de contrôle.
9.3.1
Le contrôle des concessions de distribution d’électricité
Les ouvrages construits par le SyDEV sont remis gratuitement au concessionnaire
Enedis qui les intègre à l’invent
aire de la concession au fur et à mesure des mises en service
des ouvrages. Le SyDEV doit vérifier la concordance des écritures de prise en charge du
matériel concédé entre concédant et concessionnaire. Les ouvrages construits par le SyDEV
sont intégrés au patrimoine de la concession en étant valorisés par le
barème VRG (Valorisation
des Remises Gratuites), validé par la FNCCR. Un contrôle de la valorisation est réalisé entre le
SyDEV et Enedis afin d'analyser les chantiers en écart et de corriger les écarts justifiés.
Le concessionnaire intègre les ouvrages réalisés par le concédant sur le réseau de
distribution (extension, renforcement, effacement) au patrimoine concédé mais en les valorisant
sur la base d’un canevas technique, ce qui pénalise le concédant
pour la constitution de
provisions de renouvellement et ne permet pas d’avoir d’équivalence comptable entre le
patrimoine concédé et le patrimoine mis à disposition chez le concessionnaire.
Les chantiers
réalisés par le SyDEV sont valorisés aux coûts constatés par Enedis sur ses propres marchés. Il
n'y a pas, selon Enedis, de sous- valorisation mais des écarts
74
de valorisation selon les chantiers
et selon les familles d'affaires (positifs ou négatifs) avec les coûts du concédant.
74
Enedis a précisé en réponse que les chantiers en écart font l'objet d'échanges entre le SyDEV et Enedis
afin d'expliquer les écarts. Les immobilisations et coûts de chantiers sont ajustés, le cas échéant. Les écarts de
valorisation les plus importants concernent les opérations d'effacements de réseaux (aménagement esthétique).
Ces écarts s'expliquent notamment par le coût des matériels bénéficiant de conditions plus avantageuses pour
Enedis. La méthode de valorisation mise en œuvre ne sous
-estime pas les provisions pour renouvellement qui sont
constituées sur la base de la valeur de remplacement comparée à la valeur brute immobilisée dans les comptes
d'Enedis. Dans le nouveau contrat, il n'y a plus de dotations de nouvelles provisions pour renouvellement.
SYDEV
39
Un protocole national
a entériné la volonté d’Enedis et des syndicats d’électricité
d’analyser les causes des écarts et de les corriger dès lors que le montant financier dépassait des
seuils fixés en fonction du montant des travaux. Le SyDEV et Enedis ont procédé ainsi à cet
ex
ercice depuis 2013. Les travaux menés ont permis d’améliorer la valorisation des ouvrages,
soit le coût réel des investissements du SyDEV. Les constats tirés au plan national ont conduit
Enedis à revaloriser le canevas technique ce qui explique également
l’amélioration des résultats.
Il convient néanmoins de consolider ces résultats dans le temps. En revanche et conformément
au protocole, aucune correction n’a été apportée au stock concernant tous les éléments mis en
service avant 2013, ce point restant à régulariser. Par ailleurs, les flux ne sont pas encore
globalement valorisés de manière correcte. Les écarts des seuls flux annuels entre les montants
déclarés par le SyDEV et les montants valorisés par Enedis ont été chiffrés à 297 422
€ en 2017
et à 1,39
M€ en 2018, ces écarts étant cumulatifs.
Les coûts constatés par Enedis et traduits
dans la valorisation des remises gratuites pour comptabiliser les immobilisations sont
globalement inférieurs du fait des volumes d'achats réalisés. Cependant, aucune régularisation
ne serait à réaliser, selon Enedis, dans les immobilisations des biens concédés comptabilisés.
Le SyDEV n’a pas pu
, cependant,
rapprocher la balance des comptes d’immobilisations
concédés au 31 décembre 2018 de celle d’Enedis, car selon le SyDEV
, les documents
comptables transmis par Enedis dans le cadre du contrôle ne lui permettent pas de distinguer de
façon certaine les origines de financement des ouvrages entre Enedis et le SyDEV, ce qui ne
permet pas de vérifier la comptabilisation des ouvrages financés par le SyDEV. Cependant et
selon Enedis, les fichiers des origines de financements n'ont pas été demandés par le SyDEV
au titre de l'exercice 2018. Ces fichiers ne sont transmis que sur demande des autorités
concédantes. Cependant, ces fichiers ont été mis à disposition du SyDEV pour l'exercice 2019.
La bonne valorisation du patrimoine et la cohérence de ces dernières avec les ouvrages
réellement présents sont cruciaux dans un contexte de fin de contrat et de remise en
concurrence. Enedis a répondu à ce sujet que la valorisation du patrimoine de la concession est
produite au SyDEV chaque année, d'une part dans le CRAC (Compte Rendu Annuel de
Concession) et d'autre part dans les fichiers de contrôle comptable de la concession. Ces
derniers mentionnent le patrimoine total et le patrimoine mis en service au cours de l'exercice.
L'inventaire des biens concédés a été transmis en juin 2020, faisant apparaître une valeur brute
au 31 décembre 2019 de 1 487,64
M€
contre 1 430 ,61
M€
au 1 er janvier 2019.
Les ouvrages de la concession avaient une valeur après amortissement fin 2016 de
792,93
M€ qui évoluait de manière cohérente avec l’évolution du patrimoine technique. Les
réseaux souterrains en représentaient la moitié fin 2016 selon le rapport de contrôle de la
concession par un cabinet spécialisé. La valeur nette après amortissement est passée selon
Enedis de 828,85
M€ fin 2018 à
853,01 M€ fin 2019.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
40
Par ailleurs, les écarts constatés entre les VRG
75
et les CRAC
76
, en forte réduction
depuis 2014, peuvent
s’expliquer en partie par le fait que
les données du compte rendu annuel
d’activité à la collectivité intègrent les contributions de tiers (hors SyDEV) sur lesquelles le
SyDEV n’a pas de visibilité
et des reports qui peuvent avoir lieu d’un exercice sur l’
autre en
fonction des dates de traitements par Enedis des éléments transmis par le SyDEV.
Cependant
et selon Enedis, il n'y aurait pas d'écarts entre VRG et CRAC. Depuis 2015, Enedis procède à
la localisation des transformateurs
77
et à celle des compteurs Linky
78
, qui autrefois étaient
répartis sur les différentes concessions, via des clés de répartition. Ils sont désormais
directement affectés au territoire, ce qui concourt à donner une meilleure visibilité et une plus
grande fiabilité à la comptabilité de la concession. Ces travaux de localisation vont se
poursuivre jusqu'en 2022 avec la localisation de tous les branchements, des compteurs non
Linky et des disjoncteurs.
Le compte « droits du concédant » doit correspondre en fin de concession à la valeur
des biens rendus à l’autorité concédante.
Enedis a précisé que les comptes spécifiques de
concessions au passif du bilan d'Enedis se composent d'une créance correspondant au
financement d'Enedis non amorti, d'une dette correspondant à l'amortissement du financement
concédant et de la contre-valeur des biens concessifs présents à l'actif. Les provisions pour
renouvellement sont inscrites au passif du bilan d'Enedis en provisions pour risques et charges.
Les syndicats d’énergie des Pays de Loire ont missionné en 2016 un cabinet comptable
chargé d’évaluer la justesse de la comptabilité des concessions, d’où il est apparu que les
amortissements et les provisions constitués pour les biens financés par le SyDEV pouvaient
être sous-évalués, ce qui imposait de prendre les données affichées par le SyDEV et les
concessionnaires avec précaution. Cette problématique demande une réponse globale au niveau
national, mais il n’existait aucun
e avancée fin 2019. Ainsi, la valeur nette comptable (VNC) du
compte 241 de l’inventaire au 31
décembre 2018, qui ne concerne que la concession Enedis,
est de 765,18
M€, alors que la valeur nette des ouvrages est évaluée à 828,
85
M€ par le
concessionnaire, soit un écart de 63,67
M€ avec le compte 24 du compte de gestion.
La somme portée au compte 24 correspond à la valeur brute des ouvrages construits par
le SyDEV quand la VNC portée au fichier comptable Enedis concerne l’ensemble des ouvrages
concédés et construits soit par le SyDEV, soit par Enedis en vertu de la répartition de maîtrise
d’ouvrage.
Seule la mention des origines des financements ouvrage par ouvrage pourrait permettre
un rapprochement. Ce niveau de précision est désormais prévu dans le nouveau cahier des
charges de concession. Le SyDEV devrait ainsi disposer d’éléments plus précis lors des
exercices de contrôle à l’issue de la première année du nouveau contrat, début 2021.
Enedis dit
avoir mis les éléments demandés à disposition du SyDEV en juin 2020 pour tous les biens
concédés à l'inventaire au 31 décembre 2019.
75
Valorisation des remises gratuites
76
Compte Rendu d'Activités à la Collectivité
77
Selon Enedis, la localisation des transformateurs est achevée.
78
Selon Enedis, la localisation des compteurs Linky est en cours au fur et à mesure de leur déploiement
(2016 -2021). Au cours de l'exercice 2018, Enedis a fait évoluer la localisation des ouvrages de la concession avec
la localisation des raccordements collectifs dans les immeubles, des branchements individuels situés en aval de
ceux-ci et des compteurs du segment « Marché d'affaires ».
SYDEV
41
Les droits nets du concédant établis à partir des données d’Enedis
79
sont évalués à
767,40
M€, mais tiennent compte des dettes et des créances vis à vis du SyDEV.
Compte tenu du nou
veau format de données transmis par Enedis, le SyDEV n’est plus
en mesure de faire la distinction entre les ouvrages localisés et non localisés à partir de 2018.
Un travail était
en cours chez Enedis pour localiser au maximum l’ensemble des ouvrages. La
bo
nne tenue de l’inventaire exige leur localisation.
Cependant Enedis a précisé en réponse que
le travail de localisation engagé depuis plusieurs années permet de mieux affecter les actif et
passif à chaque concession. Au 31 décembre 2019, selon Enedis, le pourcentage de biens
localisés s'élève à 77,6 % de la valeur brute des biens concédés.
La précision de l'inventaire technique est directement conditionnée par les éléments
fournis par les concessionnaires de réseau. Ce niveau de précision pèse directement sur les
écarts avec l'inventaire comptable, lequel est précis par construction. Cette précision était au
cœur
des objectifs et apports du nouveau modèle de contrat de concession négocié entre Enedis
et les représentants des collectivités concédantes. C'est notamment pour bénéficier de cet appui
contractuel que le comité syndical du SyDEV a décidé de basculer de manière anticipée sur le
nouveau contrat dès janvier 2020 alors que le contrat en vigueur courait jusqu'en 2032.
Le président du SyDEV alors en fonction a précisé en réponse que
« l'obligation pesant
sur le concessionnaire était en outre renforcée par les dispositions de l'arrêté du
10 février 2020 fixant le contenu et les délais de production de l'inventaire détaillé et localisé
des ouvrages des concessions de distribution d'électricité prévu à l'article L. 2224-31 du code
général des collectivités territoriales »
. L'inventaire transmis par Enedis doit désormais,
concernant les biens de retour, distinguer les financements respectifs du concédant et du
concessionnaire (financement brut, amortissement, VNC). Dès lors, le SyDEV doit être en
mesure dans les années à venir de détecter et mesurer les écarts entre les inventaires.
Les redevances et participations versées par Enedis ont représenté 8,31
M€ en 2018.
L
’exploitation est conforme et paraît de bonne qualité. Des contrôles de mesure de
tension ont été faits par le SyDEV en 2016 et poursuivis en 2017, 32 % des sondés ont présentés
des écarts qui ont donné lieu à des travaux. Au 31 décembre 2019, le nombre de clients
potentiellement mal alimentés en cas d'année climatique froide sur la concession du SyDEV
s'élève à 3 784 sur 468 212 soit 0,81 % des clients de la concession.
Ainsi le rapport de contrôle de la concession d’Enedis fait
état de variations très faibles
de tension, inférieures à 0,1 %, et de 0,78
% de coupures d’électricité, taux inférieur au seuil
maximal contractuel de 5 %. Le nombre de clients en écart de qualité sur l'indicateur de
continuité de fourniture pour l'année 2019 est de 1,35 % donc largement inférieur au seuil
règlementaire de 5 %.
Recommandation n° 2
:
Veiller au rapprochement de la valeur nette comptable du
compte
241 de l’inventaire au 31 décembre 2018 de celle des ouvrages de la concession
d’Enedis, conformément au chapitre 2 du tome 1 de l’instruction M14
.
79
La contrevaleur des biens au passif : 828,85 M€ plus l'amortissement du financement concédant
255,23
M€
- financements Enedis non amortis
316,68 M€ = 767,40 M€ dans le CRAC 2018.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
42
Recommandation n°3
:
Demander à Enedis de suivre l’origine des financements des
ouvrages, entre le SyDEV et le concessionnaire, conformément à l’article
8 de l’annexe
1
du nouveau cahier des charges, applicable au 1
er
janvier 2020.
9.3.2
Le contrôle des concessions de distribution de gaz
Aucun patrimoine n’apparaît dans les comptes du SyDEV puisqu’aucune concession
n’a encore été renouvelée. Ainsi, aucun actif n’est encore entré dans le patrimoine de l’
autorité
concédante au titre des biens de retour de la part du concessionnaire.
Le SyDEV immobilise uniquement les sur-
largeurs de tranchée qu’il réalise à l’occasion
des travaux coordonnés avec l’électricité.
La cohérence globale entre inventaire comptable et technique des concessionnaires est
calculée à partir de la différence absolue entre la base technique et la base comptable.
Cette cohérence entre le nombre d’ouvrages présents à l’inventaire technique et ceux
présents à l’inventaire comptable a fait l’objet d’une évaluation par un organisme externe.
Le contrôle des deux concessions de gaz par l’organisme externe, effectué à la demande
du SyDEV au titre de l’exercice 2016 sur le suivi et la cohérence de l’inventaire patrimonial
des biens concédés, a fait apparaître un certain nombre de carences.
Il a ainsi été constaté :
-
une différence de constitution entre inventaire technique et inventaire comptable
(pas d’inventaire technique des branchements individuels ni d’inventaire
comptable des branchements particuliers) ;
-
des problèmes d’interprétation sur la nature des ouvrages réellement
immobilisés (les immobilisations regroupées sous le libellé « poste de détente
réseau
» dans l’inventaire comptable peuvent désigner des postes clients, tout ou
partie d’un po
ste existant, ou un ouvrage de télé-exploitation) ;
-
des négligences de gestion qui sont partiellement en cours de correction, avec
par exemple le programme RIO
80
2 qui touche actuellement à sa fin et qui aura
vraisemblablement une incidence forte sur la cohérence des branchements
collectifs qui sera observée par la suite.
Au 31 décembre 2018, la valeur brute des concessions était de 201,17
M€ et la valeur
nette comptable de 133,80
M€, dont 118,69
M€ pour GRDF (88,7
%) et 12,11
M€ pour
SORÉGIES (11,3 %), q
ui n’apparaissent pas dans les comptes du SyDEV. Ces données
pourraient être précisées hors bilan à titre d’information.
Cette valeur brute est amortie à 36,4 %
sur le périmètre de GRDF et à 16,8 % sur celui de SORÉGIES
. Il s’agit essentiellement des
canalisations et des branchements.
80
Référentiel Inventaire Ouvrage
SYDEV
43
GRDF ne tenant pas à jour un inventaire des branchements individuels, le nombre de
branchements finaux est évalué sur la base des données clientèle. SORÉGIES, quant à lui, tient
bien un tel inventaire.
L’inventaire comptable de GRDF ne distingue pas tous les ouvrages d’immeubles
collectifs. Ainsi la dénomination « conduite montante » dans la base comptable fait référence
aux conduites montantes, aux tiges de cuisine, aux nourrices de compteur et aux conduites de
coursive. Il
n’existe pas, côté GRDF, d’inventaire technique des branchements individuels et
l’état comptable des branchements particuliers a été supprimé en 2004. Les branchements
particuliers ne sont pas inventoriés comptablement.
Des écarts patrimoniaux significatifs sont encore constatés en 2018 entre les inventaires
comptables et techniques pour les conduites d’immeubles et les conduites montantes ainsi que
pour les protections cathodiques. GRDF indique que leur projet de référentiel d’invent
aire des
ouvrages en immeuble (RIO 2) réalisé de 2015 à 2017 devrait permettre en 2019 de fiabiliser
la base comptable et diminuer les écarts patrimoniaux.
Sur le périmètre de SORÉGIES, aucun ouvrage collectif d’immeuble n’est à recenser.
SORÉGIES met à disposition un inventaire technique des branchements individuels. Seule la
cohérence globale des inventaires a pu être observée en 2016. Cette dernière est de 99,88 % soit
177 m d’écart entre base technique et comptable, écart situé exclusivement sur la comm
une de
Beaulieu-Sous-La-Roche desservie en gaz naturel. En comparant les canalisations par
commune, l’inventaire comptable, en 2018, révèle 270
m en plus à l’Aiguillon
-sur-Vie, 248 m
en moins à Aubigny-Les-Clouzeaux et 177 m en moins à Beaulieu-sous-La-Roche, par rapport
à l’inventaire technique.
Pour 2018, le SyDEV a procédé à un audit complet des concessions de gaz GRDF et
SORÉGIES
en termes de patrimoine, d’investissements, de fonctionnement des réseaux, de
déploiement des compteurs intelligents, ainsi q
u’un audit spécifique sur la sécurité et les
politiques de maintenance de GRDF et un audit spécifique sur le rapprochement entre les
inventaires techniques et comptables.
Les incidents pour 100 km de canalisations sont de 63,5 pour GRDF soit 1 526 au total
en 2018 en raison de la détection de micro-
fuites lors de l’installation des nouveaux compteurs
Gazpar, contre 588 en 2015. Ils sont de 7 pour la SORÉGIES en 2018, soit 11 au total contre
14 en 2015, ce qui reste encore très faible.
Les réclamations sont passées de 153 en 2014 à 439 en 2018 pour GRDF en raison de
l’installation des compteurs communicants et 2 seulement pour
SORÉGIES. GRDF est dans
l’obligation de déployer des compteurs communicants dans l’ensemble des communes sur
lesquelles il est gestionnaire du réseau de distribution du gaz naturel.
43,7 % du réseau GRDF ont été contrôlés en 2018 soit 1 049,9 km. 30,1 % soit 47,4 km
l’ont été par SORÉGIES. Le taux de fuite constaté est de 2,8 pour 100 km de réseau surveillé
par GRDF et de 4,2 pour 100 km de réseau surveillé pour SORÉGIES.
L’audit sécurité indique que le volume et la nature des défauts (absence de plaque
signalétique, positionnement géographique erroné ou branchements improductifs non bouchés,
dépassement de date de vérification) ne condui
sent pas à considérer qu’un risque particulier
pèse sur les personnes et les biens.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
44
L’audit sur les inventaires techniques et comptables a révélé des écarts, mais une
fiabilisation est en cours, car dans le cas des délégations postérieures à 2008 (dites non
péréquées
81
), le SyDEV aura à s’acquitter à l’échéance de la valeur nette des actifs en fin de
contrat auprès du concessionnaire.
9.3.2.1
Le contrôle des ouvrages de raccordement
S’agissant des ouvrages de raccordement, l’expertise susvisée a constaté que les
états
remis par GRDF devaient être considérés avec prudence du fait de l’exercice de fiabilisation
d’inventaire
in situ
dit « RIO 2 » qui est en cours de réalisation par le concessionnaire et qui
peut entraîner des mouvements d’inventaires importants en fonction de son état d’avancement
sur le périmètre du SyDEV.
Compte tenu des enjeux financiers associés et eu égard aux correctifs nécessaires pour
rapprocher base technique et base comptable, le SyDEV devra maintenir un contrôle appuyé
sur l’impact de ce
recensement
in situ
dans les exercices à venir.
En ce qui concerne SORÉGIES, l’analyse de la cohérence des branchements individuels
montre une bonne cohérence globale et communale sur ces actifs.
9.3.2.2
Le contrôle des ouvrages de détente
Il est tout d’abord à noter que dans le cas de GRDF ou de SORÉGIES, l’inventaire
comptable ne fait pas la distinction entre les différents niveaux de pression des postes de détente
comme c’est le cas à l’inventaire technique.
Les ouvrages de détente présentent globalement un taux de cohérence assez faible chez
les deux concessionnaires.
9.3.2.3
Le contrôle des ouvrages de la protection cathodique active
L’inventaire technique des protections cathodiques actives n’ayant pas été remis sur le
périmètre concédé à GRDF au SyDEV, le contrôle de cohérence est impossible. Pour celui
concédé à SORÉGIES, ces derniers se limitent à quatre anodes sur la commune de
Brem-sur-Mer.
9.3.2.4
Les équipements de télé-exploitation
Les équipements de télé-
exploitation sont, d’une manière générale, des matériels mis
en
œuvre pour permettre l’exploitation déportée (à distance) des ouvrages actifs (manœuvrable)
situés sur le réseau.
81
Les tarifs antérieurs faisaient l’objet d’une péréquation.
SYDEV
45
Comme pour les ouvrages de protection cathodique, l’inventaire technique concernant
cette typologie d’ouvrage n’a pas
été remis à l’époque
ni par GRDF ni par SORÉGIES et le
contrôle de sa cohérence avec l’inventaire comptable n’a donc pas été mené.
9.3.2.5
Le développement des compteurs communicants
En 2018, le déploiement des compteurs communicants a progressé dans les territoires.
Fin 2018, plus de 68 communes vendéennes avaient démarré le déploiement programmé sur
leur territoire. Ainsi, conformément à l’attendu, 20
423 dispositifs de comptage ont été installés
en Vendée. Il s’agit de 18
538 compteurs Gazpar et 1 885 modules communicants ajoutés sur
des compteurs déjà en place de dernière génération. En parallèle, 15 concentrateurs et
1 885 modules communicants avaient été posés fin 2018, assurant le relais entre les dispositifs
de comptage et les systèmes d’information de GRDF.
En ce qui concerne SORÉGIES, un plan de déploiement des compteurs communicants
gaz a été demandé par la commission de régulation de l’énergie (CRE), sur les zones péréquées
de desserte de gaz naturel par SORÉGIES (communes de Vendée où SORÉGIES est
concessionnaire du SyDEV hormis Saint-Hilaire-la-Forêt). SORÉGIES élabore actuellement
un «
Business Plan
» pour la réalisation de cette opération. Il sera transmis à la CRE pour
approbation. Dans l’hypothèse d’une validation par la CRE, SORÉGIES envisage un
déploiement sur une année, entre 2023 et 2025.
9.3.2.6
Synthèse des contrôles des concessions de gaz
Le contrôle des concessions de fourniture de gaz concédées à GRDF et SORÉGIES a
révélé une exploitation satisfaisante et un suivi des politiques de renouvellement sous contrôle,
notamment sur la desserte ancienne de la concession historique. Les travaux ont concerné à plus
de 70 % les conduites de distribution de gaz naturel et à 17 % les branchements en gaz naturel.
La clientèle évolue à un rythme régulier (+ 1203 clients en 2016). Le nombre de
réclamation est en baisse de 153 en 2014 à 136 en 2016.
Les enjeux de l’analyse de l’inventaire pour le SYDEV sont multiples :
-
elle permet tout d’abord de mettre en exergue des sous
- immobilisations ou des
sur- immobilisations qui impactent le compte « droits du concédant » ;
-
elle permet en outre d’identifier quantités d’ouvrages dont la gestion est rendue
imprécise par une mauvaise inscription au registre comptable ou technique ; en
effet, il est difficile de retirer de la base comptable une canalisation déposée, si
à travers ses caractéristiques physiques, il n’est pas possible de la retrouver dans
l’inventaire comptable de la concession
;
-
enfin, la mauvaise connaissance du patrimoine peut mettre en cause la qualité de
la surveillance de la maintenance.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
46
L’existence de deux inventaires distincts recensant les différents ouvrages des
concessions oblige
de facto
à la concordance de ces derniers, le moindre écart étant le signe
d’une mauvaise gestion ou d’une imprécision dans l’un ou dans l’
autre des états. Les enjeux de
ces imprécisions peuvent être de plusieurs natures :
-
de nature financière : les imprécisions entre inventaires technique et comptable
peuvent entraîner le retrait des mauvaises immobilisations, lors de travaux de
dépose par exemple, conduisant à des variations patrimoniales non corrélées
avec les ouvrages physiquement présents sur la concession. Cet enjeu est
particulièrement palpable dans le cas des DSP non péréquées pour lesquels la
collectivité aura généralement à s’acquitter de la valeur nette des actifs en fin de
contrat auprès du concessionnaire ;
-
liées à la sécurité des biens et des personnes qui pourrait être remise en cause du
fait d’imprécisions sur la connaissance du patrimoine de la concession (matière
sensibles pour les canalisations, pression d’exploitation, etc.).
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Les co
ntrôles du SyDEV sur les concessions d’électricité et de gaz ont fait apparaître
des écarts entre l’inventaire technique et l’inventaire comptable. L’enjeu de la
concordance entre inventaire technique et inventaire comptable est particulièrement
important
dans le cadre de dessertes attribuées à la suite d’une procédure de mise en
concurrence. En effet, la bonne valorisation du patrimoine et la cohérence de ces
dernières avec les ouvrages réellement présents sont cruciaux dans un contexte de fin
de contrat où les ouvrages devront être remis à leur valeur actualisée.
SYDEV
47
10
LES CERTIFICATS D’ECONOMIES D’ENERGIE
82
Le SyDEV a mis en concurrence plusieurs opérateurs pour la valorisation des certificat
d’économies d’énergie (CEE). Il a retenu à compter du 1
er
janvier 2019, une société en vue
d’identifier les investissements des collectivités en matière d’économies d’énergie éligibles aux
CEE, de coordonner les étapes opérationnelles de collecte, d’identification et de constitution du
dossier de valorisation de
s CEE, de procéder au dossier de demande de CEE et d’acquérir
auprès du SyDEV les CEE et d’en verser le prix de 4,60
€/MWH cumac
83
(bureau du
21 janvier 2019).
Les certificats d’économies d’énergie ont pour but d’inciter les fournisseurs d’énergie à
promouv
oir les économies auprès de leurs clients. Ces fournisseurs ont l’obligation de réaliser
des économies d’énergie et plusieurs moyens sont à leur disposition : faire des économies sur
leurs propres installations, inciter leurs clients par de la sensibilisation ou des aides financières
ou encore en achetant des certificats d’énergies revendus sur le marché. Toute personne
physique ou morale (associations, collectivité, entreprise, etc.) qui réalisera des économies
d’énergie se verra délivrer un certain nombre
de certificats en fonction des kWh économisés et
pourra les revendre à ces fournisseurs.
Le dispositif des CEE, créé en 2006, repose sur une obligation de réalisation
d’économies d’énergie imposée par les pouvoirs publics aux vendeurs d’énergie. Ceux
-ci
d
oivent ainsi promouvoir activement l’efficacité énergétique auprès des consommateurs
d’énergie : ménages, collectivités territoriales ou professionnels. Le 1
er
janvier 2018, le
dispositif est entré dans sa 4
ème
période d’obligation pour une durée de trois
ans.
Un objectif pluriannuel est défini et réparti entre les opérateurs en fonction de leur
volume de vente. En fin de période, ils doivent justifier de l'accomplissement de leurs
obligations par la détention d'un montant de CEE équivalent à ces obligations. En cas de
non-respect de leurs obligations, les obligés sont tenus de verser une pénalité libératoire pour
chaque kWhc manquant.
Le suivi du stock des certificats d’économies d’énergie s’effectue au travers le compte
que le SyDEV a ouvert sur le
registre national des CEE. Le stock actuel s’élève à
14 310 000 kWh cumulés-actualisés (cumac).
82
Au titre de la loi de programme n° 2005-781 du 13 juillet 2005 modifiée par la loi Grenelle 2 du
12 juillet 2010 fixant les orientations de la politique énergétique de la France dite loi POPE, les distributeurs
d’énergie ont été contraints de réaliser des économies d’énergie appelés «
Obligés ». Le dispositif des CEE
constitue l’un des principaux instruments de cette polit
ique de maîtrise de la demande énergétique. En effet, le
volume d’économies d’énergie généré, exprimé en KWH cumulés et actualisés sur la durée de vie de l’opération
ayant généré ces économies, est ensuite converti en CEE, validés par le Pôle national des CEE et enregistrés au
registre national des CEE. Ce dispositif est entré dans sa quatrième période du 1
er
janvier 2018 au
31 décembre
2020 avec un objectif national d’économies d’énergie de 1600.0 TWh cumac. Les «
obligés »
peuvent se libérer de leur obligation soit en
réalisant directement ou indirectement des économies d’énergie, soit
en acquérant des CEE obtenus par d’autres opérateurs.
En 2018 le comité syndical a validé le renfort de l’équipe
du service Energie/Environnement en techniciens. Ce renfort en ingénierie est financé en partie par la valorisation
des CEE sur les opérations subventionnées par le SyDEV.
83
Cumulés actualisés.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
48
Le procès-
verbal du bureau du 28 février 2019 fait état d’une distinction au titre des
certificats d’économies d’énergie dans trois domaines, l’éclairage publi
c, la précarité
énergétique et la rénovation énergétique des bâtiments publics. Il s’agit d’un grand prix national
organisé par la FNCCR sans récompense financière.
Les CEE obtenus sont bien valorisés et constituent une recette supplémentaire pour le
SyDEV
qui permet de développer des actions de transition énergétique dans l’accompagnement
des PCAET dans tous les territoires.
La vente des certificats d’économies d’énergie sort du champ d’application du code des
marchés publics. Ainsi, pour les certificats d
’économies d’énergie validés par le Pôle National
CEE et déposés en propre sur un compte « Emmy », le SyDEV procède à des ventes soit par
opportunités (prix de marché élevé) soit au regard de ses besoins de financement.
L'ensemble des transactions réalisé
es par le SyDEV depuis 2011 s’établit à
436 413 158 kWh cumac pour un montant de 1,93
M€.
11
LA
GESTION
DES
RISQUES
DES
PARTICIPATIONS
FINANCIERES (ANNEXE N° 6)
Les prises de participations du SyDEV dans une SAEML
84
qui dispose elle-même
de participations, majoritaires ou non, pose la problématique de la consolidation des comptes
et de l’évaluation des risques supportés
in fine
par le SyDEV, les participations dans des sociétés
commerciales n’étant jamais dénuées de risques financiers.
11.1
La participation financière dans Vendée Énergie
La Société d'économie mixte Vendée Énergie a été créée courant 2012 par le SyDEV,
en lieu et place de la régie d'électricité de Vendée, la REVe, créée dix ans plus tôt pour
développer l'éolien terrestre en Vendée, pour développer, construire et exploiter des
installations de production d'énergies renouvelables. Elle exploite à ce jour sept parcs éoliens
(46 éoliennes) d'une puissance de 58 MW, 64 centrales solaires photovoltaïques (69 000 m2 de
panneaux) sur des bâtiments publics, d'une puissance de 30 MWc et plusieurs unités de
méthanisation.
Le SyDEV a participé en 2017 (1,16
M€
85
) et en 2018 (1,86
M€), à l’augmentation du
capital social
86
de la SEM Vendée-Énergie dont il détient 65 % des parts sociales.
84
Société anonyme d’économie mixte locale
;
85
Délibération du comité syndical du 13 juin 2016, réf. DEL020CS130616.
86
À la constitution de la SEM Vendée Energie en 2012, le SyDEV a valorisé ses actifs de production
(parcs éoliens et centrales photovoltaïques), détenus par sa régie (la REVe). Cet apport en nature de la Régie vers
la SEM correspondait à un montant d'actif net d
e 2 833 698 €
86
. Le capital social constitutif de la SEM Vendée
Energie en 2012 était de 3 778 264 €.
Depuis 2012, Vendée Energie a participé à deux nouvelles augmentations
de capital, l'une décidée en 2016
86
et l'autre en 2019. Lors de la seconde augmentation en 2019 au profit d'une
entrée du Conseil départemental de la Vendée, le SyDEV a fait descendre sa participation de 75 % à 65 %. La
valorisation
86
actualisée en 2020 de la société Vendée Energie est de 26
,7 M€.
SYDEV
49
La SEM produit de l'énergie renouvelable qu'elle vend à EDF Obligation d'achat ou
directement sur le marché de l'énergie mais en aucun cas au SyDEV et aux collectivités
vendéennes. Le SyDEV participe et décide de la stratégie de la SEM puisque qu'il est
l'actionnaire public majoritaire (75 % des parts en 2019, 65 % en 2020 au profit du conseil
départemental de la Vendée).
Ce sont les huit administrateurs du SyDEV sur les 11 que compte
la SEM qui pilotent les organes de décision (comité d'études et conseil d'administration).
Conformément à l’article L.
1524-5 du CGCT, le SyDEV est sollicité pour toute prise
de participation, ou toute création de société de projet par Vendée Énergie. Le SyDEV est ainsi
invité à se prononcer pour autoriser ces opérations au regard d’éléments pré
sentant précisément
les caractéristiques des sociétés à acquérir ou à créer telles que le montant du capital social, le
détail de l’actionnariat, le montant de l’investissement envisagé
et la part de fonds propres
nécessaires à la réalisation du projet, incluant le cas échéant les comptes courants desdites
sociétés.
La reprise des comptes courants des sociétés acquises peut atteindre près d’un million
d’
euros correspondant aux coûts de développement des projets. Ces coûts sont immobilisés au
même titre que, une fois les autorisations obtenues, le coût de construction des projets financés
en partie par recours à l’emprunt et amorties sur la durée de vie du parc éolien. Une grille
d’analyse est produite avec un taux minima de rentabilité interne exigé supérieu
r à 8 %.
Le SyDEV a un rôle d’expertise centré sur les enjeux
énergétiques du territoire
(développement des énergies renouvelables, mobilité durable, maîtrise de la demande en
énergie) et joue un rôle de conseil pour accompagner les collectivités locales dans le cadre de
l'élaboration et de la mise en
œuvre
des PCAET.
La stratégie de Vendée Énergie repose sur le développement d’énergies nouvelles, y
compris en dehors de la Vendée et en dehors de la seule production d’énergie renouvelable
éolienne ou photovoltaïque. Si, les activités historiques présentent des risques limités, les
nouvelles activités comme le
GNV ou l’hydrogène comportent des risques inhérents à toute
activité industrielle et commerciale.
Vendée Énergie créé des véhicules avec la créat
ion d’une société de projet qui
a
nécessité d’abord l’accord du comité syndical.
Cependant, 9 filiales sur 10 de Vendée Énergie étaient déficitaires en 2018 et si l’on
intègre les deux sociétés avec une participation entre 10 et 50 %, le résultat global était
déficitaire de 387 016
€ en 2017 et de 579
106
€ en 2018, soit une augmentation du déficit.
Il
s'agit selon Vendée Energie
87
d'investissement de long terme présentant une rentabilité certaine
mais sur la durée.
87
Le directeur général de Vendée Energie a précisé dans sa réponse que les filiales créées ou acquises par
Vendée Energie étaient récentes. Elles portent dans un premier temps le développement des projets. Cette phase
d'études est plus ou moins longue selon la typologie des projets. Durant cette phase de développement, les sociétés
ne perçoivent aucune recette ce qui explique ces résultats déficitaires
87
les premières années. La décision
d'investissement dans ces projets est réalisée au vu de la rentabilité de ceux-ci sur une durée de 20 ans.
Le directeur
général de Vendée Energie a précisé également que sur des investissements relativement récents et de long terme,
la rentabilité de ces projets, évaluée sur la durée des tarifs d'achat, ne permet pas des remontées de dividendes les
premières années d'exploitation des sociétés de projets (filiales ou prises de participation). Le financement long
terme de ces projets explique également un capital restant dû des dettes, important sur ces premières années pour
des projets dont la mise en service est récente. En outre, les dividendes ne sont pas les seules recettes perçues par
Vendée Énergie de ses filiales, en effet des prestations de services pour la gestion administrative et comptable des
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
50
37 100
€ de dividendes ont été versés par
les filiales et les simples participations
financières à Vendée Énergie
en 2018 contre 16 000
€ en 2017, alors que Vendée Énergie a
accordé
en 2018, si l’on intègre les deux sociétés avec une participation entre 10 et 50
%,
15,35
M€ de cautions et garan
ties et 5,33
M€ de prêts et avances consentis non remboursés
contre en 2017, 8,19
M€ de cautions et garanties
88
et 4,12
M€ de prêts et avances consentis non
remboursés.
Par ailleurs six centrales solaires ont été construites, par le biais d’un bail à const
ruction,
sur d’anciens centres d’enfouissement des déchets pour lesquels des garanties de
démantèlement ont été demandées.
GEVAL, le bailleur propriétaire, filiale de Veolia, a en effet demandé au SyDEV,
actionnaire majoritaire de Vendée Énergie, de s’enga
ger à remettre en état le site lors du
démantèlement de la centrale solaire au sol sur le centre d’enfouissement technique de
Basse-Barbonte à La Roche-sur-Yon en cas de non- exécution par Vendée Énergie de ses
obligations (ou en cas de disparition de cette dernière) pour un montant évalué à 150 000
€,
hors frais de remise en état du terrain. Cela a été acté par le comité syndical du
27 novembre 2017. La même garantie a été donnée pour le démantèlement de la centrale solaire
au sol sur le centre d’enfouisse
ment technique du Poiré-sur-Vie pour un montant de 156 000
€.
Or, ces engagements financiers n’apparaissent pas dans les engagements hors bilan du SyDEV.
Le comité syndical du SyDEV du 19 juin 2018 fait état du souhait de Vendée Énergie
de limiter l’entrée
au capital d’autres sociétés d’économie mixte
au nombre de cinq avec une
participation maximale de 100 000
€ par société, ce qui permet de créer des projets ailleurs
qu’en Vendée et de facturer des prestations de service,
la volonté du SyDEV étant de concentrer
les investissements au bénéfice de son territoire et de limiter les investissements indirects dans
les SEM voisines.
Cette limite permet aussi i, selon le président alors en fonction du SyDEV,
de monétiser le savoir-faire de Vendée Energie et de mieux répartir les coûts fixes de structure.
Par ailleurs, Vendée Énergie a connu des incidents. Une éolienne est tombée à Bouin en
raison d’une erreur de l’exploitant et il y a eu un incendie d’une centrale photovoltaïque.
L’
éolienne du parc de Bouin, propriété de la SEM Vendée Énergie, a été en effet détruite
dans le cadre de la tempête Carmen le 1
er
janvier 2018 à
la suite d’une erreur de pilotage de la
société d’exploitation, qui assure la supervision et la maintenance du parc de Vendée Énergie,
et d’une i
ntervention inappropriée du mainteneur du site.
Au regard des circonstances de cet accident, des négociations sont en cours avec le
constructeur mainteneur pour la prise en charge des frais liés à ce préjudice. Les pertes
d’exploitation engendrées par la p
erte de cette machine ont été compensées partiellement par la
société Nordex, le solde des pertes sera pris en charge par l’assureur de Vendée Énergie.
Un protocole d’accord transactionnel est en cours de discussion avec la société
exploitante pour définir les termes de la compensation financière dans le cadre de ce sinistre et
pour définir les modalités de reconstruction de la machine ainsi détruite.
sociétés de projets ainsi que la gestion technique des sites de production détenus dans ces sociétés remontent
annuellement vers Vendée Energie.
88
Source rapports CAC 2017 et 2018
SYDEV
51
Le 3 septembre 2018, le théâtre de La Génétouze a été entièrement détruit par un
incendie. Ce théâtre était équipé d’une centrale solaire photovoltaïque, propriété de Vendée
Énergie. Une expertise judicaire a été sollicitée par la commune afin de déterminer
l’origine de
ce sinistre. L’expert et les représentants des différents intervenants mis en cause (propriétaire
de la centrale, installateur, utilisateurs du théâtre, etc.) sont intervenus sur site à la fin du
1
er
semestre 2019. Un pré-
rapport d’expertise a
été établi fin octobre 2019. Les parties ont été
invitées à transmettre leurs remarques sur celui-
ci avant la rédaction du rapport d’expertise
définitif pour transmission au juge pour décision.
Le président du SyDEV
s’est d’ailleurs interrogé, lors du bur
eau du 28 février 2019, sur
le fait que Vendée Énergie finance 100 % des sociétés filiales de projet et sur le fait que des
partenaires extérieurs seraient souhaitables, ce qui diminuerait le poids et le risque pour le
SyDEV et les finances publiques.
Il est effectivement envisagé, selon le président du SyDEV
alors en fonction, des partenariats pour le portage des investissements futurs. Ces
co-investissements doivent permettre de limiter les besoins en fonds propres de la SEM pour
une opération donnée tout en lui permettant d'élargir ses capacités d'investissement vers d'autres
projets. Il est ainsi envisagé une entrée de la Caisse des dépôts et consignations dans le capital
de la filiale Vendée GNV à hauteur de 30 %
89
.
Vendée Énergie se lance également dans
l’activité des bornes rechargeables pour
véhicules électriques. Vendée Énergie propose en effet dans le cadre de la réalisation de ses
ombrières un raccordement pour l’installation d’une Infrastructure de Recharge pour Véhicule
Electrique (IRVE). La décis
ion même d’installation d’une IRVE étant au choix de l’entreprise
ou de la collectivité bénéficiaire de l’ombrière. Il peut être proposé en complément de
l’installation de l’ombrière un service de borne de recharge pour les besoins de l’entreprise ou,
le c
as échéant, d’une collectivité pour ses besoins internes.
Pour les bornes répondant aux besoins du public, si la collectivité souhaite l’installation
d’IRVE, elle sollicite le SyDEV, compétent en la matière (du fait du transfert de compétence
opéré). Il s’agit donc d’une activité complémentaire à celle de l’installation d’une ombrière
mais non concurrente de celle du SyDEV.
89
Le directeur général de Vendée Energie a précisé
qu’
« il est également prévu la cession de la majorité
des parts détenues dans les filiales SARL Boussay Energies, SAS SMILEPHOTOV'BOURGNEUF et SAS
SMILEPHOTOV'TIERCE aux SEM Energie des départements voisins, ces trois sociétés portant des unités de
production en dehors du département de la Vendée (44 et 49). Il a également été décidé de développer de nouvelles
unités de production aux côtés des communautés de communes, du Département, du Syndicat de traitement de
déchets vendéen par la création de sociétés de projet communes permettant un partage des fonds propres
nécessaires à ces projets mais également un partage des ressources qu'ils peuvent générer.
La décision
d'investissement dans ces projets est réalisée au vu de la rentabilité de ceux-ci sur une durée de 20 ans. Il s'agit
d'investissement long terme présentant une rentabilité certaine mais sur la durée. À compter de la mise en service
des centrales, les premières années permettent d'absorber les déficits de ces années de développement pour ensuite
dégager des bénéfices.
»
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
52
Le document transmis à la chambre pendant l’instruction, détaille les types d’ombrières
sur parking proposés sans mentionner aucun chiffre précis en dehors d’un surcoût de 10
000
€
pour les ombrières
premium
. Il est succinct et insuffisant pour permettre au comité de se
prononcer en toute connaissance de cause et de risques sur ce partenariat financier. Cependant
le SyDEV a précisé que ces dossiers qualifiés de confidentiels étaient donnés aux seuls
membres du comité d’engagement de Vendée Énergie. Une tell
e confidentialité ne semble pas
opposable aux membres du comité syndical du SyDEV.
Le SyDEV se doit de participer à l’élaboration de la stratégie de Vendée Énergie en
fixant des objectifs clairement définis en termes de périmètres fonctionnels et géographiques
mais aussi des limites, afin de ne pas entraîner le SyDEV et à travers lui les communes et EPCI
membres dans des risques financiers. À cette fin,
il convient d’informer plus précisément les
élus du SyDEV sur la nature des filiales créées par Vendée Énergie par rachat de sociétés
privées et notamment sur le coût d’achat de celles
-
ci lorsqu’elles incluent notamment la reprise
de comptes courants importants d’associés. Il importe que les élus du SyDEV connaissent en
détail la réalité de ces coûts, d’un mo
ntant parfois très important et les contreparties en termes
d’actifs immatériels en l’absence même de début de construction des éoliennes
ou des panneaux
photovoltaïques. À
l’heure actuelle le SyDEV n’a pas les garanties nécessaires sur le juste prix
d’ach
at de ces sociétés et notamment sur les contreparties des remboursements des comptes
courants d’associés rachetés par Vendée Énergie,
ce qui ne ressort pas de la seule lecture des
PV du comité syndical
90
. Le comité syndical du SyDEV du 25 septembre 2019 a ainsi autorisé
l’acquisition par la filiale Vendée
Métha
de la SAEML Vendée Énergie de 30 % du capital, soit
30 000
€, de Métha
Nord Vendée avec un apport en compte courant de 60 000
€ maximum au
bénéfice de Métha Nord Vendée. Aucun détail sur le coût et la rentabilité de cet investissement
n’était joint au PV du comité.
Le directeur général de Vendée Energie a cependant précisé en
réponse que
« la présentation détaillée du projet est réalisée dans les instances de Vendée
Energie. La décision d'investir dans ces projets est réalisée au regard d'une analyse technique
et économique du projet permettant d'assurer à Vendée Energie une rentabilité sur le long
terme des fonds investis ».
Chaque année, les représentants du SyDEV au conseil d’administration de
Vendée
Énergie présentent un rapport détaillé sur l’exercice écoulé et sur l’activité de
Vendée Énergie allant au-
delà des exigences de l’antépénultième alinéa de l’article
L. 1524-5
du code général des collectivités territoriales.
90
Le directeur général de Vendée Energie a précisé sur ce point en réponse que «
le Conseil
d'Administration de Vendée Energie compte en 2019, 11 administrateurs représentant les 4 actionnaires de la
SEM : SyDEV, la Caisse des Dépôts, Soregies et Sergies. Sur ces 11 administrateurs, huit administrateurs
représentent l'actionnaire public majoritaire, le SyDEV à Vendée Energie. Ils ont été désignés en 2014 pour 6 ans,
lors du renouvellement du Comité Syndical du SyDEV. Ces élus font tous partie du Bureau du SyDEV. Ils sont
nécessairement et parfaitement informés du montant des investissements envisagés et des apports en fonds propres
nécessaires au rachat de projets puisqu'ils pilotent les Comité d'Études [Comité d'engagement] et des Conseils
d'Administration de la SEM. Lors des Comité Syndicaux, ces élus
,
administrateurs de la SEM, en réfèrent à
l'ensemble des élus du SyDEV (Rapport des Administrateurs, présentation des comptes annuels, présentation des
projets, etc.). »
SYDEV
53
Il apparaît que les risques financiers sont essentiellement supportés par Vendée Énergie
et financés par les communes et EPCI vendéens pour des projets extérieurs au département dans
la prise de participation dans des sociétés dont la soutenabilité financière et la rentabilité n’ont
pas été démontrées aux membres du SyDEV au vu des seuls documents produits en annexe de
la délibération. La rentabilité de Vendée
Énergie dans ces participations n’apparaît donc pas
assurée au vu des documents produits par le SyDEV.
Des fonds publics importants se trouvent ainsi engagés dans des opérations non dénuées
de risques financiers et technologiques, et assumées
in fine
majoritairement par les
contribuables vendéens et dont la soutenabilité financière à terme n’est pas démontrée dans la
mesure où a
ucune étude ni projection financière n’est faite sur le montant maximal des risques
financiers supportables. Il conviendrait que des plafonds financiers de prise de risques soient
déterminés en connaissance de cause, sur la base de documents précis. Le directeur général de
Vendée Energie a précisé en réponse que
« le SyDEV a apporté en numéraire 4.66 M€ d'argent
public dans la société d'économie mixte Vendée Energie valorisée aujourd'hui à 26,7 M€ pour
réaliser 130 M€ de projets sur le territoire ../..»
Un séminaire a été organisé le 30 avril 2019 par Vendée Énergie, validé par le comité
syndical du SyDEV du 25 septembre 2019. Les perspectives de fonds propres ont été évalués à
23
M€ dont 17,25
M€ pour le SyDEV à raison de 3,45
M€ par an. Une réflexion est e
n cours
sur la capacité des actionnaires à accompagner cette augmentation de capital et à une ouverture
à de nouveaux actionnaires. Il est envisagé de créer des sociétés de projet entre Vendée Énergie
et les EPCI afin de permettre aux territoires de co-investir dans les projets de Vendée Énergie,
ce qui aurait pour conséquence de mettre les EPCI en première ligne.
La capacité d’investissement financier du SyDEV pour des opérations qui dépassent par
ailleurs le seul département de la Vendée devrait être évaluée précisément,
même si l’entrée au
capital d’autres sociétés d’économie mixte
est limitée au nombre de cinq avec une participation
maximale de 100 000
€ par société
.
Les prises de participations de Vendée Énergie devraient faire l’objet d’une évaluation
globale en termes de montants et de risques encourus et acceptables financièrement, même si
pour l’instant Ven
dée Énergie dégage des bénéfices, alors même que ses filiales sont
globalement déficitaires.
11.2
La participation de Vendée Énergie dans Vendée Hydrogène
Le comité syndical du SyDEV du 11 mars 2019 a autorisé Vendée Énergie à créer une
société par actions simplifiée, filiale à 100 % au capital social de 5 000
€ dénommée
Vendée
Hydrogène ayant pour objet le développement, la réalisation et l’exploitation d’unités
de production, de distribution et de commercialisation d’hydrogène vert.
Vendée Hydrogène est une société support de projet créée spécifiquement pour isoler le
risque d'investissement dans le projet de production d'hydrogène vert « LHYFE
LABS
».
L'investissement de Vendée Hydrogène dans LHYFE
LABS
est de 2
M€ soit un montant
identique à un investissement de Vendée Energie pour un parc éolien.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
54
Les choix stratégiques opérés par le SYDEV, via Vendée Énergie et sa filiale
Vendée
Hydrogène, portent sur la production d’hydrogène à partir d’énergie renouvelable
éolienne (dans le cadre de l’appel à projets «
Territoires Hydrogènes
» lancé par le
gouvernement en 2016) et à partir d’une expérimentation de méthanisation «
power-to-gas
»
consistant à transformer de l’énergie électrique d’origine éolienne en gaz.
Compte tenu des enjeux financiers particulièrement importants dans ce domaine, il est
souhaitable que Vendée Hydrogène dont Vendée
Énergie est l’actionnaire unique s’associe à
des partenaires financiers et industriels afin de ne pas assumer seul le risque et la gestion
technique.
Le président de Vendée Hydrogène a précisé en réponse que «
Vendée Hydrogène
ne souhaitait pas porter seul le risque de production d'hydrogène vert. Il s'est associé, à travers
sa prise de participation dans la société LHYFE LABS, à différents partenaires pour développer
des unités de production d'hydrogène vert sur le territoire et ce afin de partager le risque de
développement inhérent à ces nouvelles technologies. Vendée hydrogène souhaite en outre
promouvoir et contribuer au développement des usages de l'hydrogène vert en matière de
mobilité décarbonée mais ne souhaite pas à ce stade investir dans des stations-service de
distribution de l'hydrogène
».
L'investissement de Vendée Hydrogène dans LHYFE LABS est de 2 M€ soit un montant
identique à un investissement de Vendée Energie pour un parc éolien. Vendée Hydrogène ne
porte pas seul cette opération, il est associé aux côtés d'industriels spécialistes dans leur
domaine.
La contribution de Vendée
Énergie à cette société serait la vente d’une partie de la
production de son parc éolie
n à un prix compétitif du Kwh, et l’apport en capital à la société à
hauteur de 2
M€, autorisé par le comité syndical du 25 septembre 2019. Aucun
business plan
n’était joint au document de présentation de la société dont la surface financière et les bilans
n’ont pas été produits au SyDEV qui a néanmoins donné son accord à Vendée
Énergie. Le
projet
LHYFE porte sur la production d’hydrogène à partir de l’électricité produite par des
éoliennes et consiste dans un premier temps dans la construction d’une unité
de production au
port du
Bec à Bouin et dans un second temps en la création d’un site off
-shore sur plate-forme,
qui permettrait d’utiliser l’électricité produite par des éoliennes off
-shore pour produire en mer
de l’hydrogène et rejeter du dioxygène dans l’océan.
Le projet final d’hydrolyseur à Bouin devrait coûter 25
M€, y compris les stations de
distribution, financés à hauteur de 12
M€ par emprunt, 7
M€ de subvention de la Région et
1,5
M€ par le SyDEV au titre d’avance remboursable sans rémunération
91
et pour une durée de
10 ans et 0,5
M€ par Vendée
Énergie, le complément devant être versé par des investisseurs
privés restant à trouver. Des stations de distribution devront également être mises en place. Le
président de Vendée Hydrogène a précisé en réponse que «
Le coût d'investissement de l'unité
de production d'hydrogène vert de Bouin s'élève à 9M€ euros. Celui
-ci est porté par la filiale
LHYFE BOUIN détenue à 100% par LYFHE LABS elle-même détenue par différents
investisseurs dont Vendée Hydrogène
. »
91
PV comité syndical du 25 septembre 2019
SYDEV
55
Une opération de cette envergure mal maîtrisée pourrait cependant mettre à mal les
finances du SyDEV et présenter un risque pour le remboursement de cette avance remboursable.
La multiplication des projets parfois en dehors de la Vendée ont certes permis de développer la
SAEML Vendée Énergie, mais la SAS Vendée Hydrogène est la première opération
demandant d’aussi importants investissements,
ce qui nécessitera une grande vigilance de la
part du SyDEV,
même si la participation dans le capital de la société LHYFE LABS a été
limitée à 12,07 %.
Recommandation n°4
:
Contribuer à l’élaboration de la stratégie de Vendée
Énergie en
fixant des objectifs clairement définis en termes de périmètres fonctionnels et
géographiques mais aussi des limites financières.
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Les prises de participation au capital de Vendée
Énergie devraient faire l’objet d’une
évaluation plus complète, en termes de montants et de risques encourus et acceptables
financièrement pour les communes et EPCI vendéens, même si
pour l’instant Vendée
Énergie
dégage des bénéfices confortables. Les engagements financiers consolidés du SyDEV, pour des
opérations qui dépassent par ailleurs le seul département de la Vendée, devraient être évalués
plus précisément.
12
LE DEVELOPPEMENT DE LA MOBILITE DURABLE
L’ambition du SyDEV est de faire de la Vendée un territoire de référence en termes de
mobilité électrique. Le SyDEV s’est engagé en partenariat avec l’ADEME Pays de Loire, dans
le développement d’un
mix
énergétique pour le transport et la mobilité sur le territoire vendéen
pouvant répondre aux besoins de mobilité durable des entreprises, des collectivités et des
particuliers. Dans ce cadre, le SyDEV a déjà mené plusieurs actions pour développer la filière
GNV
92
et bio-GNV.
La mobilité électrique (batteries) correspond plutôt à des déplacements intra et inter
urbains. La mobilité GNV concerne plutôt les poids lourds et véhicules effectuant de longues
distances (> 500 km). La mobilité hydrogène trouve donc son intérêt entre ces deux catégories
d’usage pour la mobilité inter
- urbaine sur des trajets inférieurs à 300 kms. Ce type de mobilité
correspond à de nombreux usages professionnels en Vendée, essentiellement rurale avec des
communes de taille moyenne distantes de quelques dizaines de kilomètres.
92
Gaz naturel pour véhicules.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
56
Le département de la Vendée voit également un intérêt à utiliser du GNV notamment
pour les véhicules de fortes puissances, pour lesquels la pile à combustible et son intégration
n’est pas encore diffusée. À ce titre, le SyDEV est membre de l’AFIR
EV Paris
93
(Association
Française pour l'Itinérance de la Recharge Électrique des Véhicules). Il
s’est massivement
engagée dans l’implantation d’un réseau d’infrastructures de recharge pour les véhicules
électriques (IRVE). Certaines entreprises ont déjà amorcé la « dé-carbonation » de leur flotte
de véhicules, néanmoins l’autonomie et le temps de recharge demeurent un frein.
Le développement de la mobilité durable avec, outre le déploiement d’un réseau de
bornes de recharge pour véhicules électriques et de
stations d’avitaillement Gaz Naturel
Véhicule, a permis l’obtention du label
Territoire Hydrogène, décerné en 2016 par le ministère
de l’Écologie, du Développement durable et de l’Énergie.
La Vendée
était en 2014, avec l’
Indre-et-Loire
, l’un des tout premier département à
déployer un réseau de bornes d’alimentation pour encourager l’achat des véhicules électriques.
Le but du SyDEV, le service public de la distribution des énergies dans le département était que
les conducteurs ne soient pas à plus de 20
kms d’une borne.
Au 31 décembre 2019, la Vendée disposait de 101 bornes utilisées notamment par
530 abonnés (pour une prévision de 600), déployées dans 58 communes. Parmi elles, 12 sont
des bornes de recharge rapide (> 22 kW), les autres sont des bornes de recharge normale
(jusqu’à
22
kW), toutes équipées de prises offrant une compatibilité avec l’ensemble des
véhicules électriques et hybrides rechargeables : vélos, scooters, motos, tricycles, véhicules de
tourisme, véhicules utilitaires.
Un schéma directeur à l'échelle régionale a été lancé en 2020 avec l'ensemble des acteurs
publics (syndicats départementaux d'énergie et région).
L’objectif initial fixé en 2013 de 350 bornes en Vendée a été ramené à 100 bornes en
2019, compte tenu des usages de la recharge, sachant que chaque borne représente environ
10 000
€ d’investissement public (dont 50
% assumés par l’État),
il ne faut donc pas en attendre
une rentabilité à court terme. Le président du SyDEV a ajouté, en réponse aux observations
provisoires,
qu’il était nécessaire d'installer des bornes puissantes, voire des super chargeurs.
En partenariat avec La Roche-sur-Yon, Enedis et une société privée, le SyDEV a mis
en place trois bornes de recharge de véhicules électriques sur des mâts exi
stants d’éclairage
public,
après
enquête
auprès
des
usagers,
accessibles
au
badge
RFID
(
radio frequency identification
) qui sont accessibles au public depuis janvier 2017.
Les réseaux de bornes publiques sont accessibles via un badge de recharge pour les
abonnés. Selon les départements, les usagers des bornes de recharge peuvent également utiliser
une application mobile ou bien une carte bancaire sans contact le cas échéant.
93
Son objet est
de fédérer les initiatives qui concourent au déploiement de l’interopérabilité des services
de recharge et de mobilité électrique en France pour en créer et maintenir les éléments communs entre ses acteurs,
en représenter les intérêts auprès des autorités réglementaires, assurer la compatibilité internationale des solutions,
et défendre le point de vue français vis-à-vis des initiatives et instances européennes de même nature.
SYDEV
57
Le badge du SyDEV doit permettre de recharger sur les bornes des régions Bretagne et
Pays de Loire, à l’exception du Morbihan pour ce qui concerne seulement les tarifs, mais dont
l’inter
-
opérabilité est totale. L’objectif est de rendre les badges du SyDEV inter
-opérables avec
le réseau français voire européen. Le président du SyDEV a précisé, en réponse aux
observations provisoires, qu
’il avait
signé des contrats d'interopérabilité avec des opérateurs au
niveau national et international.
Le SyDEV doit ainsi trouver un juste milieu entre l’installation
de bornes dans chaque commune et l
’installation de bornes puissantes dans les grands axes
routiers, tout en assurant l’équilibre de leur financement et la meilleure inter
- opérabilité
possible au niveau national et international. Par ailleurs il conviendra de régler le problème des
voitures qui occupent un emplacement alors que ses batteries sont chargées.
Après plusieurs années en accès gratuit pour les usagers, les syndicats d’énergie des
Pays de
Loire et la plupart des syndicats d’énergie bretons ont décidé de faire converger leurs
tarifs de recharge pour permettre une mobilité sans obstacles, plus simple et équitable pour
l’usager. Une tarification propre au SyDEV a été mise en œuvre à compter du 1
er
janvier 2018.
Avec la fin de la gratuité en 2018 le nombre d’inscrits est passé de 1
400 à 491 et le nombre de
sessions a diminué de 71 % de 25 512 en 2017 à 7 311 en 2018, ce qui interroge. À compter
d’avril 2019, une nouvelle tarification unique est entrée en vigueur entre les départements de la
région Pays de
Loire ainsi qu’en Bretagne (ex
cepté le Morbihan). La tarification est passé au
kwh à partir d’avril 2019. Le taux d’occupation est de 3
% sur borne normale et 2 % sur borne
rapide. Compte tenu du coût de la maintenance, le SyDEV envisage de remplacer les prises T3
par des prises T2 sta
ndardisées. Le revenu moyen d’une session normale est de 6,9
€ et de 5,3
€
pour une session sur borne rapide.
Fin 2018, il y avait 491 abonnés dont 19 % sont actifs. Les usagers privilégient les
bornes à recharge rapide et ultra-rapide (50 KW pour 77 % des usagers ayant répondu à
l’enquête
IRVE régionale en Pays de Loire), ce qui est cohérent avec les tendances de
l’évolution de l’électrique. Les usagers souhaitent majoritairement disposer d’un badge à accès
unique à toutes les bornes de recharge publiques
au niveau national ainsi qu’une solution de
paiement généralisé par carte bancaire sans contact. Ils souhaitent une plus grande proximité
avec les commerces et les services ainsi qu’une meilleure signalisation des bornes.
94
Le budget annexe 2019 de la mobilité électrique est équilibré grâce à un abondement du
budget principal de 272 599
€, soit 60,9
% des recettes de fonctionnement. Ce pourcentage
atteint 70,8 % avec les participations des communes, les autres produits de gestion courante ne
représentent que 7,9 % des recettes de fonctionnement.
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Le SyDEV doit trouver un juste milieu entre l’installation de bornes de recharges des véhicules
électriques ou hybrides dans chaque commune et l’installation de bornes puissantes dans les
grands axes routiers, tout en assurant l’équilibre de leur financement et la meilleure
inter- opérabilité possible au niveau national et international.
94
Article de Claire HAUBRY du 24 septembre 2019 in Ouest France.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
58
13
SMILE (SMART IDEAS TO LINK ÉNERGIES)
Les deux régions Bretagne et Pays de Loire en partenariat avec les métropoles de Nantes
et de Rennes ainsi qu’avec les syndicats départementaux de l’énergie d’Ile
-et-Vilaine, de
Loire-Atlantique, du Morbihan, de la Vendée et du Finistère pour les îles non interconnectées,
ont porté en 2015 la candidature SMILE, lauréa
te en 2016 de l’appel à projets réseaux
électriques intelligents (REI) lancé en 2014 par les ministères de l’économie et de l’énergie
dans le cadre du plan Nouvelle France Industrielle.
Les partenaires du projet ont créé une association loi 1901 : SMILE Smart Grid
95
, avec
notamment les chambres de commerce et d’industrie régionales de Bretagne et des Pays de
Loire, RTE
96
direction interrégionale Ouest et Enedis.
L’Association SMILE, coprésidée par les Régions Pays de la
Loire et Bretagne,
accompagne les entreprises et les territoires qui portent des projets de réseaux énergétiques dans
le Grand Ouest. SMILE a pour ambition de créer un grand réseau électrique intelligent pour
l’ouest de la France en s’appuyant sur ses atouts industriels dans le domaine du num
érique, des
énergies renouvelables et de la transition énergétique.
Elle porte 51 projets collaboratifs, publics ou privés pour un volume d’investissement
de 170
M€. Les actions de SMILE concernent l’autoconsommation collective et les bâtiments
intelligen
ts, la diversification énergétique et la réduction de l’empreinte environnementale des
bâtiments, la diversification des sources de mobilité verte et des usages, en associant production
d’énergies renouvelables et mobilité, la mise en place des modèles éco
nomiques adaptés, la
maîtrise de la demande en énergie par le consommateur ainsi que le développement des
solutions de
microgrids
« réplicables
» et exportables à l’international pour les îles et les zones
non interconnectées.
Ce projet dans lequel 27
M€ o
nt été investis, a débouché sur un démonstrateur
Smart Grid
Vendée et sur l’industrialisation du produit, préfigurant les futurs réseaux
électriques intelligents.
Smart Grid
Vendée a ainsi permis d’expérimenter, à l’échelle du département de la
Vendée, de
nouvelles solutions conçues pour gérer le système de distribution de l’électricité
dans le contexte de la transition énergétique et produire davantage d’énergies renouvelables et
ainsi s’adapter aux nouveaux besoins et usages électriques comme la recharge
des véhicules
électriques.
L’implication du SyDEV dans le projet Smart
Grid
Vendée s’est également matérialisé
par un engagement financier pour un montant global de 2,22
M€. Fin 2016 le SyDEV avait
déployé des équipements intelligents dans 115 bâtiments p
ublics, 40 armoires d’éclairage
public, 3 centrales photovoltaïques et 4 parcs éoliens.
95
Le réseau électrique intelligent Smart-
Grid est un réseau de distribution d’électricité qui favorise la
circulation d’informations entre les fournisseurs et les consommateurs. Avec Smart Grid
Vendée, démonstrateur
de réseaux électriques intelligents lancé en juin dernier, les partenaires du consortium porté par le SyDEV et ERDF,
dénommé Enedis à compter du 31 mai 2016,
ont l’ambition de définir de nouveaux outils de pilotage pour un
réseau cap
able de tirer le meilleur parti des énergies renouvelables et d’une consommation modulable.
96
Réseau de transport d'électricité.
SYDEV
59
ANNEXES
Annexe n° 1.
Qualité de l’information financière et comptable et fiabilité des comptes
.....................
60
Annexe n° 2. Situation financière
.........................................................................................................
65
Annexe n° 3. Gestion des ressources humaines
....................................................................................
79
Annexe n° 4. Le parc automobile
.........................................................................................................
81
Annexe n° 5. Les concessions
...............................................................................................................
82
Annexe n° 6. Les participations financières
..........................................................................................
97
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
60
Annexe n° 1.
Qualité de l’information financière et comptable et fiabilité des
comptes
Taux d’exécution budgétaire des opérations réelles du SyDEV retraité des dépenses
imprévues (section de fonctionnement)
2014
2015
2016
2017
2018
DEPENSES
Crédits ouverts (dépenses réelles BP+ DM)
15 235 530,53
16 918 758,74
18 157 335,95
18 654 402,61
20 796 588,84
Dont dépenses imprévues (chap. 022)
158 981,54
475 191,02
780 161,30
50 207,42
5 606,96
Crédit ouverts (hors crédits de dépenses
imprévues)
15 076 548,99
16 443 567,72
17 377 174,65
18 604 195,19
20 790 981,88
Réalisations (dont rattachements comptables)
14 350 855,75
15 392 613,71
14 635 238,47
16 005 183,01
16 948 974,95
Restes à réaliser
357 677,14
647 087,94
654 906,65
961 277,74
1 128 720,82
Taux de réalisation (hors RAR)
94,2%
91,0%
80,6%
85,8%
81,5%
Taux de réalisation (hors RAR et hors
dépenses imprévues)
95,2%
93,6%
84,2%
86,0%
81,5%
Taux de réalisation (avec RAR)
96,5%
94,8%
84,2%
91,0%
86,9%
Taux de réalisation (avec RAR et hors
dépenses imprévues)
97,6%
97,5%
88,0%
91,2%
86,9%
Crédits annulés (dont dépenses imprévues)
526 997,64
879 057,09
2 867 190,83
1 687 941,86
2 718 893,07
Taux de crédits annulés
3,5%
5,2%
15,8%
9,0%
13,1%
RECETTES
Crédits ouverts (recettes réelles BP+ DM)
29 499 255,86
29 894 372,84
30 362 541,98
31 912 346,07
32 717 936,75
Réalisations (dont rattachements comptables)
29 028 997,98
29 479 235,29
29 971 118,17
31 481 982,14
31 846 003,74
Restes à réaliser
96 820,00
156 033,00
49 888,00
69 814,00
138 877,80
Taux de réalisation
98,7%
99,1%
98,9%
98,9%
97,8%
Crédits annulés
373 437,88
259 104,55
341 535,81
360 549,93
733 055,21
Taux de crédits annulés
1,3%
0,9%
1,1%
1,1%
2,2%
Source : comptes administratifs, valeurs en
€.
SYDEV
61
Taux d’exécution budgétaire des opérations réelles du SyDEV (section
d’investissement)
Investiss
ement (en milliers d'€
)
2014
2015
2016
2017
2018
Crédits ouverts (dépenses réelles BP+ DM)
85 368
86 577
89 738
99 518
112 884
Réalisations (CA)
53 226
54 570
60 016
61 759
71 750
Restes à réaliser hors opérations d’ordre
23 482
24 865
23 412
32 340
33 010
Taux de réalisation (hors RAR)
62,3%
63,0%
66,9%
62,1%
63,56%
Taux de réalisation (avec RAR)
89,9%
91,8%
93,0%
94,6%
92,8%
Crédits annulés
8 660
7 142
6 310
5 419
8 124
Taux crédits annulés
10,1%
8,2%
7,0%
5,4%
7,2%
Crédits ouverts (recettes réelles BP+ DM)
79 426
74 171
73 839
81 950
91 880
Réalisations (CA)
58 716
57 995
59 511
64 907
82 430
Restes à réaliser hors opérations d’ordre
18 126
13 160
13 273
13 576
16 417
Taux de réalisation (hors RAR)
62,3%
63,0%
66,9%
62,1%
92,8%
Taux de réalisation (avec RAR)
96,7%
95,9%
98,6%
95,8%
107,5%
Crédits annulés
2 584
3 016
1 050
3 466
9 449
Taux crédits annulés
3,3%
4,1%
1,4%
4,2%
10,3%
Sources Budgets et comptes administratifs, valeurs en milliers d’€.
Résultat synthétique BA 2018 du SyDEV
Exécution du budget
2018
1 - Résultat précédent (Reports hors RAR) :
0
2 - Excédent de fonctionnement affecté en investissement
0
3 - Résultat de l'exercice (réalisations de l'exercice) dont :
17
section de fonctionnement
99
Recettes
427
Dépenses
328
Section d'investissement
-83
Recettes
37
Dépenses
119
4 - Résultat hors RAR (4=1-2+ 3)
17
5 - Restes à réaliser (RAR) dont :
-17
Dépenses
147
Recettes
131
6 - Résultat cumulé avec RAR (4+ 5)
0
Source
: SyDEV (compte administratif 2018), milliers d’€.
Capital restant dû des emprunts garantis des satellites
Bénéficiaires des garanties
Montant des annuités en
capital garanties en 2019
Capital restant dû
au 31/12/2019
Vendée Numérique
36 000,00
247 000,00
Vendée Énergie
1 003 775,85
5 125 018,73
Eolienne du Paisilier
(filiale de Vendée Énergie)
134 434,44
2 047 173,90
TOTAL
1 174 210,29
7 421 192,63
Source SyDEV
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
62
Comparatif entre l’inventaire du budget principal et
le compte de gestion
INVENTAIRE COMPTE DE GESTION SYDEV 2019
COMPTE DE GESTION INVENTAIRE 2019
Ecarts
comptes
Valeur brute
Amortissemen
ts
Valeur nette
Valeur
d'acquisition
Amortissem
ents
VNC au
31/12/2019
Valeur
d'acquisitio
n
Amortiss
ements
VNC au
31/12/20
19
202
628 153,45
628 153,45
628 153,45
0,00
628 153,45
0,00
0,00
0,00
2031
847 552,31
65 035,36
782 516,95
899 493,65
67 820,08
831 673,57
51 941,34
2 784,72
49 156,62
2033
42 345,74
42 345,74
42 345,74
0,00
42 345,74
0,00
0,00
0,00
2041481
12 028,40
12 028,40
12 028,40
0,00
12 028,40
0,00
0,00
0,00
2041482
3 549 518,42
3 549 518,42
3 549 518,42
0,00
3 549 518,42
0,00
0,00
0,00
2041581
4 920,00
4 920,00
4 920,00
0,00
4 920,00
0,00
0,00
0,00
2041582
293 173,96
293 173,96
293 173,96
0,00
293 173,96
0,00
0,00
0,00
2041621
1 087,50
1 087,50
1 087,50
0,00
1 087,50
0,00
0,00
0,00
2041622
65 212,20
65 212,20
65 212,20
0,00
65 212,20
0,00
0,00
0,00
204181
6 960,00
6 960,00
6 960,00
0,00
6 960,00
0,00
0,00
0,00
204182
27 822 212,26
27 822 212,26
27 822 212,26
0,00
27 822 212,26
0,00
0,00
0,00
20421
9 000,00
9 000,00
9 000,00
0,00
9 000,00
0,00
0,00
0,00
2051
2 210 364,69
1 397 800,91
812 563,78
2 210 364,69
1 397 800,91
812 563,78
0,00
0,00
0,00
2088
869,91
869,91
0,00
869,91
869,91
0,00
0,00
0,00
0,00
2111
108 927,38
108 927,38
108 927,38
0,00
108 927,38
0,00
0,00
0,00
2121
1 708,58
1 364,00
344,58
1 708,58
1 364,00
344,58
0,00
0,00
0,00
21318
7 107 158,46
7 107 158,46
7 107 158,46
0,00
7 107 158,46
0,00
0,00
0,00
2135
1 455 929,61
1 455 929,61
1 455 929,61
0,00
1 455 929,61
0,00
0,00
0,00
21534
4 914,56
4 914,56
4 914,56
0,00
4 914,56
0,00
0,00
0,00
21538
131 350 932,66
131 350 932,66
131 350 932,66
0,00
131 350 932,66
0,00
0,00
0,00
21578
6 978,00
6 978,00
6 978,00
0,00
6 978,00
0,00
0,00
0,00
2158
1 297 375,20
254 131,21
1 043 243,99
1 297 375,20
254 131,21
1 043 243,99
0,00
0,00
0,00
2161
10 579,95
10 579,95
10 579,95
0,00
10 579,95
0,00
0,00
0,00
21711
135 553,82
135 553,82
135 553,82
0,00
135 553,82
0,00
0,00
0,00
21718
297,77
297,77
297,77
0,00
297,77
0,00
0,00
0,00
SYDEV
63
Source chambre régionale des comptes et SyDEV
21738
110 987,86
110 987,86
110 987,86
0,00
110 987,86
0,00
0,00
0,00
217538
326 555 921,95
326 555 921,95
326 555 921,95
0,00
326 555 921,95
0,00
0,00
0,00
2181
125 672,37
90 608,23
35 064,14
125 672,37
90 608,23
35 064,14
0,00
0,00
0,00
2182
417 013,71
273 452,83
143 560,88
417 013,71
273 452,83
143 560,88
0,00
0,00
0,00
2183
738 535,55
637 868,83
100 666,72
738 535,55
637 868,83
100 666,72
0,00
0,00
0,00
2184
444 914,50
407 753,17
37 161,33
444 914,50
407 753,17
37 161,33
0,00
0,00
0,00
2188
90 767,63
80 963,08
9 804,55
90 767,63
80 963,08
9 804,55
0,00
0,00
0,00
2315
52 059 352,92
52 059 352,92
52 059 352,92
0,00
52 059 352,92
0,00
0,00
0,00
2317
26 472 840,87
26 472 840,87
26 472 840,87
0,00
26 472 840,87
0,00
0,00
0,00
238
7 152,53
7 152,53
7 152,53
0,00
7 152,53
0,00
0,00
0,00
241
966 929 028,63
966 929 028,63
966 929 028,63
0,00
966 929 028,63
0,00
0,00
0,00
261
7 500 400,00
7 500 400,00
7 500 400,00
0,00
7 500 400,00
0,00
0,00
0,00
266
1 744,00
1 744,00
1 744,00
0,00
1 744,00
0,00
0,00
0,00
275
15,00
15,00
15,00
0,00
15,00
0,00
0,00
0,00
2762
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2764
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
1 500 000,00
0,00
0,00
0,00
Total général
1 559 928 102,35
3 209 847,53
1 556 718 254,82
1 559 980 043,69
3 212 632,25
1 556 767 411,44
51 941,34
2 784,72
49 156,62
SYDEV
65
Annexe n° 2.
Situation financière
Évolution des dépenses réelles de fonctionnement du SyDEV
2014
2015
2016
2017
2018
2019
.
Var.
annuelle
moyenne
Charges à caractère général
9 302
10 143
8 628
9 499
9 811
10 858
3,1 %
+ Charges de personnel
3 992
4 040
4 168
4 534
4 883
5 353
6 %
+ Subventions de fonctionnement
111
130
146
79
65
140
4,8%
+ Autres charges de gestion
265
485
538
629
594
510
14 %
= Charges de gestion
13 669
14 798
13 480
14 741
15 353
16 862
4,3 %
+ Charges d'intérêt et pertes de
change
398
276
146
131
165
185
-14,2 %
= Charges courantes
14 068
15 074
13 626
14 872
15 518
17 047
3,4 %
Charges de personnel / charges
courantes
28%
27%
31%
30%
31%
31,5%
+ Charges exceptionnelles
8
14
29
48
180
97
492
128 %
+ Dotations aux amortissement et
provisions
13
15
0
7
8
- 22
= Total dépenses réelles
14 089
15 103
13 655
14 926
15 705
17 517
4,5 %
Source CRC (budget principal), valeur en milliers d’€.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
66
Masse salariale du SyDEV
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
Rémunération principale
1 640
1 753
1 741
1 801
1 894
1 912
3,1%
+ Régime indemnitaire voté par l'assemblée,
y compris
( horaires pour heures
supplémentaires
585
614
593
648
733
732
4,6%
+ Autres indemnités
61
66
67
75
79
75
4,3%
= Rémunérations du personnel titulaire (a)
2 286
2 433
2 401
2 524
2 706
2 719
3,5%
+ Rémunérations du personnel non
titulaire (b)
339
265
344
422
502
738
16,9%
en % des rémunérations du personnel*
12,8%
9,8%
12,4%
14,2%
15,4%
21,2%
+ Autres rémunérations (c)
13
15
20
29
43
53
32,0%
= Rémunérations du personnel hors
atténuations de charges (a+ b+ c)
2 638
2 714
2 765
2 975
3 251
3 510
5,9%
Atténuations de charges
27
41
29
16
21
22
-4,4%
= Rémunérations du personnel
2 611
2 672
2 736
2 959
3 230
3 489
6,0%
Source
: Les comptes de gestion, valeurs en milliers d’€.
Évolution des produits réels de fonctionnement du SyDEV
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moy.
Ressources fiscales propres sur
l’électricité (TCCFE nette des restitutions)
14 183
14 059
14 393
15 272
15 556
15 946
2,4 %
Dont reversement de TCCFE
-163
-174
-884
-1 004
-1 160
-1 003
43,8 %
+
Ressources d'exploitation dont :
11 197
11 861
10 843
10 563
10 777
11 532
06 %
Ventes diverses, produits des services et
du domaine et remboursements de frais
5 174
5 743
5 115
5 295
5 526
6 330
4,1 %
Redevances sur concession de SPIC
5 942
6 027
5 601
5 107
4 978
4 910
-3,7 %
+
Ressources institutionnelles
(dotations, participations) dont :
2 937
2 639
2 943
3 081
3 250
3 429
3,1 %
Participations des communes
2 826
2 557
2 738
2 821
2 963
3 052
-1,6 %
= Produits de gestion
28 317
28 560
28 179
28 916
29 583
30 907
1,8 %
+ Produits financiers
0
124
225
26
108
622
= produits courants
28 317
28 684
28 404
28 942
29 692
31 529
2,2 %
+ Produits exceptionnels
450
506
585
1 461
912
1 313
23,9 %
+ Reprise sur amortissements et prov°
2
28
= Total des recettes réelles de
fonctionnement
28 767
29 190
28 991
30 403
30 603
32 870
2,7 %
Source
CRC (budget principal), valeur en milliers d’€.
SYDEV
67
L’évolution de l’autofinancement et du
résultat du SyDEV
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
Produits de gestion
28 317
28 560
28 179
28 916
29 583
30 908
1,8 %
Charges de gestion
13 669
14 798
13 480
14 741
15 353
16 862
4,3 %
Excédent brut de fonctionnement
14 648
13 761
14 699
14 175
14 231
14 045
-0,8 %
en % des produits de gestion
51,7%
48,2%
52,2%
49,0%
48,1%
45,4 %
+ /- Résultat financier
-398
-152
79
-105
-57
437
+ /- Autres produits et charges
except. réels
428
445
541
1 390
710
802
13,1 %
= CAF brute
14 677
14 055
15 319
15 460
14 884
15 285
0,8 %
en % des produits de gestion
51,8%
49,2%
54,4%
53,5%
50,3%
49,4 %
- Dotations nettes aux
amortissements
2 402
477
1 037
1 369
1 758
3 252
2 %
- Dotations nettes aux provisions
13
15
-2
7
8
0
-100 %
+ Quote-part des subventions
d'inv. transférées
0
0
14
14
14
0
= Résultat section de
fonctionnement
12 262
13 563
14 297
14 099
13 133
12 033
-0,3 %
Source
CRC (budget principal), valeurs en milliers d’€.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
68
Les investissements du budget principal du SyDEV
en milliers d'€
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
2014/2019
Dépenses d'équipement
46 524
49 224
50 674
50 084
51 381
53 587
2,9%
+ Subventions d'équipement (y compris
subventions en nature)
159
376
5 969
7 355
15 564
7 362
+
Participations et inv. financiers nets
0
0
0
1 167
1 867
3 133
- Solde des opérations pour le compte de tiers
-207
59
202
-58
-307
-409
= Total de l'effort d'investissement
98
46 890
49 542
56 441
58 664
69 118
63 673
6,3 %
Source comptes de gestion (budget principal), valeurs en millier d’€.
Déploiement THD
2015
2016
2017
2018
TOTAL
2015/2018
Opération 2014 : THD - Phase montée en débit (MED)
Dépenses (subventions d’équipement accordées au GIP Vendée
-Numérique)
2 064
700
233
2 998
Recettes (subventions
d’investissement reçues des CC membres du SyDEV)
516
2 015
442
2 973
Opération 2016 : THD - Phase FTTx
Dépenses (subventions d’équipement accordées au GIP Vendée
-Numérique)
2 600
4 768
13 215
20 583
Recettes (subventions d’investissement
reçues des CC membres du SyDEV)
2 580
9 507
8 538
20 625
synthèse :
Total des dépenses
4 664
5 469
13 449
23 581
Total des recettes
516
4 595
9 949
8 538
23 598
Solde à recouvrer (-) à utiliser (+ )
516
-69
4 481
-4 911
17
Source SyDEV
Dépenses d’équipement
en
M€
2014
2015
2016
2017
2018
2018
Électricité
55,9%
51,8%
52,6%
52,9%
51,3 %
41,0
Éclairage public dont :
* Travaux neufs
23,7%
26,7%
23,3%
17,6%
19,8 %
15,8
* Maintenance, entretien
14,8%
12,3%
12,6%
10,7%
11,1 %
8,87
Bornes rechargeables véhicules électriques
1,3%
0,4%
0,1%
0,4%
0,3 %
0,26
Subventions pour efficacité énergétique
1,9%
0,2%
3,3%
3,5%
3,8 %
3,02
Études maîtrise demande énergétique/énergies renouvelables
0,2%
1,6%
0,1%
0,1%
-
-
Subvention partenariat transition énergétique
0,2%
0,3%
0,1%
0,2%
0,6 %
0,51
Grands projets (dont THD)
2,0%
6,7%
7,9%
14,6%
13,1 %
10,49
TOTAL
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0 %
79,95
Source rapports d’activité du SyDEV
98
Hors dons, subventions et prises de participation en nature, reçus ou donnés.
SYDEV
69
Financement de l’ensemble des investissements du SyDEV et fonds de roulement
Milliers d'€
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
2014/2019
= CAF brute
14 677
14 055
15 319
15 460
14 884
15 317
0,8%
en % des produits de gestion
51,8%
49,2%
54,4%
53,5%
50,3%
49,9%
- Annuité en capital de la dette
4 667
3 086
1 922
1 504
1 294
1 483
-6,3%
= CAF nette ou disponible (C)
10 010
10 970
13 397
13 957
13 590
13 802
6,7%
Recettes d'inv. hors emprunt (D) dont :
37 794
39 381
39 833
44 355
40 948
45 012
3,6%
Fonds de compensation de la TVA
(FCTVA)
3 801
2 570
3 106
3 004
2 743
2 871
-5,5%
Subventions d'investissement reçues
33 979
36 764
36 711
41 328
38 184
42 161
4,4%
Produits de cession
14
46
15
23
20
14
-0,7%
= Financement propre disponible (C+ D)
47 805
50 350
53 229
58 312
54 538
58 847
4,3%
Financement propre dispo / Dépenses
d'équipement (y c. tvx en régie)
102,8%
102,3%
105,0%
116,4%
106,1%
109,9%
- Dépenses d'équipement (y compris
travaux en régie )
46 524
49 224
50 674
50 084
51 381
53 588
2,9%
- Subventions d'équipement (y compris
subventions en nature)
159
376
5 969
7 355
15 564
7 362
115,35%
+ /- Créances transfert droits déduction
TVA
-4 300
-4 298
-4 639
-4 722
-4 895
-4 755
- 2 %
- Libération partielle nominale actions
souscrites suite à augmentation (SML
Vendée Énergie)
0
0
0
1 167
1 867
-1 550
= Besoin (-) ou capacité (+ ) de
financement propre
5 421
5 048
1 226
4 428
-9 378
-883
-100,38%
+ /- Solde des opérations pour compte de
tiers
-207
59
202
-58
-307
-409
= Besoin (-) ou capacité (+ ) de
financement
5 214
5 106
1 428
4 370
-9 684
-890
-170,2%
+ /-
Nouveaux emprunts de l'année (y
compris pénalités de réaménagement)
68
4
157
43
5 000
6 000
145,1%
= Mobilisation (-) ou reconstitution (+ )
du fonds de roulement net global
5 282
5 110
1 585
4 413
-4 684
5 110
Fonds de roulement net global
11 777
16 888
18 473
22 886
18 202
23 311
14,7%
en nombre de jours de charges
courantes
305,6
408,9
494,8
561,7
428,1
499,1
= Mobilisation (-) ou reconstitution (+ )
du fonds de roulement net budgétaire
5 269
5 095
1 587
4 406
-4 692
5 132
-0,5%
Écart variat° FRNG et variat° FR
budgétaire = variat° prov° semi
budgétaires
13
15
-2
7
-8
-64
= Fonds de roulement budgétaire
11 847
16 942
18 529
22 935
18 243
23 375
14,6%
en nombre de jours de charges
courantes
307,4
410,2
496,3
562,9
429,1
500,5
Source : Comptes de gestion
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
70
Synthèse
sur le financement des dépenses d’investissement –
SYDEV
Financement des
investissements (en milliers d’€)
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Total
2014
à 2019
Emplois d'investissements (hors
dettes financières, avec dépenses
pour les compte de tiers)
46 890
49 542
56 441
58 664
69 118
63 673
344 327
Mode de financement des
investissements :
Ressources propres
d'investissements hors emprunts
37 794
39 381
39 833
44 355
40 948
45 012
247 323
Transfert droits déduction TVA
4 300
4 298
4 639
4 722
4 895
4 755
27 609
CAF nette
10 010
10 970
13 397
13 957
13 590
13 802
75 725
Recours à l'emprunt
68
4
157
43
5 000
6 000
11 272
Total des financements
52 172
54 652
58 026
63 077
64 433
69 569
361
929
Abondement du fonds de roulement
5 282
5 110
1 585
4 413
-4 684
5 132
16 838
Source comptes de gestion, valeurs en milliers d’€
Structure du financement des investissements
Financement des investissements
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Total
2014
à 2019
Emplois d'investissements (hors dettes
financières, avec dépenses pour les
compte de tiers) en milliers d'€
46 890
49 542
56 441
58 664
69 118
63 673
344 327
Structure financement des
investissements :
Ressources propres d'investissements
hors emprunts
80,60%
79,49%
70,57%
75,61%
59,2%
70,7 %
71,8 %
Transfert droits déduction TVA
9,17%
8,68%
8,22%
8,05%
7,1%
0,2%
8,02%
CAF nette
21,35%
22,14%
23,74%
23,79%
19,7%
21,7%
22%
Recours à l'emprunt
0,14%
0,01%
0,28%
0,07%
7,2%
9%
3,27%
Total des financements
111,26%
110,32%
102,81%
107,52%
93,2%
109,2%
105,1%
Abondement/prélèvement sur FRNG
(milliers d'€)
5 282
5 110
1 585
4 413
-4 684
5 132
16 838
Source CRC d’après les comptes de gestion.
SYDEV
71
Évolution du reste à charge (RAC) sur investissement par grandes activités du SyDEV
Activités
Détail des activités
2014
2015
2016
2017
2018
Total
général
Electricité
Effacements
-1 615
-1 446
-4 909
-3 716
-3 404
-15 091
Effacements liés au THD
-98
-1 519
-3 073
-4 689
Prog de remplacement des postes tours en
agglomération
-271
-653
-432
-46
-1 401
Autres programmes
-522
1 637
-1 033
-848
-2 009
-2 774
Total Electricité
-2 137
-80
-6 692
-6 515
-8 531
-23 956
Eclairage
public
Géo-référencement des réseaux
d'éclairage public
-310
-310
Rénovation du parc d'éclairage public
-2 095
-4 366
-3 764
-4 144
-14 370
Sécurité électrique
-382
-1 639
-1 513
-332
-23
-3 888
Autres programmes
-5 592
-3 200
-1 300
-2 385
-2 878
-15 355
Total Eclairage public
-5 974
-6 934
-7 179
-6 481
-7 355
-33 923
Grands
projets
Bornes de recharge pour véhicules
électriques (mobilité électrique)
-154
-110
-83
-98
-445
Déploiement du Très Haut Débit (GIP
VENDEE NUMERIQUE)
23
535
-111
4 481
-4 911
17
Augmentation de capital de Vendée-
Énergie
-1 167
-1 867
-3 033
Projet Smart Grid Vendée
267
-1 279
117
-517
-106
-1 518
Autres
-86
-7
4
-33
-36
-160
Total Grands Projets
50
-861
-73
2 665
-6 920
-5 140
Transition
énergétique
Programme de rénovation énergétique des
bâtiments publics
-135
-714
-1 641
-1 965
-4 456
Autres
-135
-66
-77
-194
-156
-627
Total Transition énergétique
-135
-201
-792
-1 835
-2 122
-5 083
Autres
Assistance à l’évaluation de l’efficacité
énergétique
-192
-219
-181
-311
-779
-1 681
Total général
-8 388
-8 294
-14 917
-12 476
-25 706
-69 782
Source
: SyDEV comptabilité analytique, valeurs en milliers d’€.
Le fonds de roulement
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
Mobilisation (-) ou reconstitution (+ ) du
fonds de roulement net global
5 282
5 110
1 585
4 413
-4 684
5 120
0,62%
Fonds de roulement net global
11 777
16 888
18 473
22 886
18 202
23 311
16,6 %
en nombre de jours de charges courantes
305,6
408,9
494,8
561,7
428,1
499,1
Mobilisation (-) ou reconstitution (+ ) du
fonds de roulement net budgétaire
5 269
5 095
1 587
4 406
-4 692
5 132
0,5%
Écart variation FRNG et FR budgétaire =
prov° semi budgétaires de l'exercice
13
15
-2
7
-8
Fonds de roulement budgétaire
11 847
16 942
18 529
22 935
18 243
23 375
14,5 %
en nombre de jours de charges courantes
307,4
410,2
496,3
562,9
429,1
500,5
Source
: Comptes de gestion du SyDEV (budget principal), valeurs en milliers d’€.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
72
Évolution du résultat cumulé incluant les RAR du SyDEV
Budget
Exécution du budget
2014
2015
2016
2017
2018
Principal
1 - Résultat précédent (Reports
hors RAR) :
6 578
11 847
16 942
18 529
22 935
2 - Excédent de fonctionnement
affecté en investissement :
14 900
12 416
13 244
14 219
13 853
3 - Résultat de l'exercice
(réalisations de l'exercice) dont :
20 169
17 512
14 831
18 625
9 160
section de fonctionnement
12 262
13 563
14 297
14 099
13 133
Recettes
29 029
29 497
29 986
31 496
31 864
Dépenses
16 767
15 934
15 688
17 397
18 731
Section d'investissement
7 907
3 948
534
4 526
-3 973
Recettes
67 521
65 186
67 944
73 193
73 385
Dépenses
59 615
61 238
67 410
68 667
77 358
4 - Résultat hors RAR (4=1-2+ 3)
11 847
16 942
18 529
22 935
18 243
5 - Restes à réaliser (RAR) dont :
-5 618
-12 196
-10 744
-19 655
-17 583
Dépenses
25 956
28 167
26 507
36 482
37 854
(dont investissement)
(25 598)
(27 520)
(25 852)
(35 521)
(36 726)
Recettes
20 338
15 971
15 762
16 827
20 272
(dont investissement)
(20 241)
(15 815)
(15 713)
(16 757)
(20 133)
6 - Résultat cumulé avec RAR
(4+ 5)
6 229
4 746
7 785
3 280
660
Source : comptes administratifs et de gestion du SyDEV
SYDEV
73
La trésorerie du SyDEV
Au 31 décembre en milliers
€
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
Fonds de roulement net global
11 777
16 888
18 473
22 886
18 202
23 311
14,6 %
- Besoin en fonds de roulement global
-1 579
2 134
6 057
5 786
4 318
8 185
=Trésorerie nette
13 357
14 754
12 416
17 100
13 883
15 126
2,5 %
en nombre de jours de charges
courantes
346,6
357,3
332,6
419,7
326,6
329,1
Dont trésorerie active
13 357
14 754
12 416
17 100
13 883
15 126
2,5 %
Dont compte de rattachement,
trésorerie mise à disposition du BP (+ )
ou en provenance du BP (-)
0
0
0
0
48
0
Dont trésorerie passive
0
0
0
0
0
0
Source CRC (budget principal), valeurs en
milliers d’€.
La capacité de désendettement
Principaux ratios d'alerte
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Var.
annuelle
moyenne
Charge d'intérêts et pertes nettes de
change
398
276
146
131
165
185
-14,2%
Taux d'intérêt apparent du budget
principal (BP)
3,2%
3,0%
2,0%
2,2%
1,7%
1,3 %
Encours de dettes du BP net de la
trésorerie hors comptes de
rattachement
-1 055
-5 534
-4 961
-11 106
-4 232
-967
-0,5 %
Capacité de désendettement BP,
trésorerie incluse* en années (dette
Budget principal net de la
trésorerie*/CAF brute du BP)
-0,1
-0,4
-0,3
-0,7
-0,3
-0,07 %
Encours de dette du budget principal
au 31 décembre
12 302
9 220
7 455
5 994
9 700
14 249
2,9 %
Capacité de désendettement BP en
années (dette / CAF brute du BP)
0,8
0,7
0,5
0,4
0,7
0,9
Source :
Comptes de gestion du SyDEV (budget principal), valeurs en milliers d’€.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
74
Budget primitif et DM
99
2019
Budget principal
Fonctionnement
BP 2019
DM
TOTAL
BP 2019
DM
TOTAL
Dépenses
38 552 145
-3 037 000
35 515 145 Recettes
38 552 145
-3 037 000
35 515 145
Dont dépenses de
gestion courante
19 771 820
1 117 729
20 889 549
Dont recettes de
gestion courante
37 850 520
-5 359 240
32 491 280
Dont charges
financières
334 000
-144 000
190 000
Dont produits
financiers
425 025
197 572
622 597
Dont charges
exceptionnelles
77 100
507 055
584 155
Dont produits
exceptionnels
257 600
1 116 512
1 374 112
Dont dotation aux
amortissements et
provisions
11 000
0
11 000
Dont reprises sur
amortissements
et provisions
0
0
Dont dépenses
imprévues
37 225
7 491
44 716
0
0
Dont virement à la
section
d’investissement
15 690 000
-5 408 945
10 281 055
R002 Solde
d'exécution
1 008 156
1 008 156
Dont opérations
d’ordre de transfert
entre sections
2 631 000
883 670
3 514 670
Dont opérations
d’ordre de
transfert entre
sections
19 000
0
19 000
Investissement
Dépenses
93 279 435
30 759 752
124 039 187 Recettes
93 279 435
30 759 752
124 039 187
Dont dépenses
d’équipement
80 295 929
22 291 722
102 587 651
Dont recettes
d’équipement
57 488 435,00
9 673 304
67 161 739
Dont dépenses
financières
4 196 506
1 618 447
5 814 953
Dont recettes
financières
9 062 000,00
15 000 168
24 062 168
Dont opérations pour
compte de tiers
1 920 000
750 332
2 670 332
Dont opérations
pour compte de
tiers
1 560 000,00
317 667
1 877 667
Dont opérations de
transfert entre
sections
19 000
0
19 000
Dont virement de
la section de
fonctionnement
15 690 000,00
-5 408 945
10 281 055
Dont opérations
patrimoniales
6 848 000
6 099 251
12 947 251
Dont opérations
de transfert entre
sections
2 631 000,00
883 670
3 514 670
0
Dont opérations
patrimoniales
6 848 000,00
6 099 251
12 947 251
R001 Solde
d'exécution
4 194 637
4 194 637
Source SyDEV, valeurs en
€
99
Décisions modificatives
SYDEV
75
Budget annexe Budget primitif et DM de la mobilité électrique
Fonctionnement
BP 2019
DM
TOTAL
BP 2019
DM
TOTAL
Dépenses
667 800
-132 349
535 451 Recettes
667 800
-132 349
535 451
Dont virement à la
section
d’investissement
0
105 908
105 908
0
0
0
Dont opérations
d’ordre de transfert
entre sections
200 000
-50 000
150 000
Dont
opérations
d’ordre de
transfert entre
sections
100 000
-10 000
90 000
R002 Solde
d'exécution
10 174
10 174
Investissement
Dépenses
303 600
159 598
463 198 Recettes
303 600
159 598
463 198
Dont opérations de
transfert entre
sections
100 000
-10 000
90 000
Dont virement
de la section de
fonctionnement
0
105 908
105 908
Solde d'exécution
82 741
Dont
opérations
patrimoniales
200 000
-50 000
150 000
Source : Budget annexe primitif 2019, valeurs en
€.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
76
Budget principal 2020
Source SyDEV
Budget annexe 2020
Source SyDEV
SYDEV
77
Budget annexe 2020 détaillé
Source SyDEV
Prospective financière 2018-2023
Sources
: SyDEV, valeurs en milliers d’€.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
78
Evolution prévisionnelle de l’encours de
dette
Source SyDEV
SYDEV
79
Annexe n° 3.
Gestion des ressources humaines
Évolution des effectifs (ETP) SyDEV
Cat.
2014
2015
2016
2017
2018
En ETP au 31/12/N
T
NT
T
NT
T
NT
T
NT
T
NT
Emplois fonctionnels (a) dont :
2
0
2
0
1
0
3
0
3
0
A
Directeur général des services
1
1
A
Directeur général adjoint des services
2
2
1
2
2
Filière administrative (b)
35,56
1
33,8
1
35,75
1
34,15
1
33,02
3
A
Administrateur
1
A
Attaché principal
2
1
2
1
2
1
3
1
2,8
1
A
Attaché
2
1,8
2
1
1
2
B
Rédacteur principal 1ère classe
4
3
3
3,9
2,77
B
Rédacteur principal 2ème classe
4,9
4,9
4,9
4
3,95
B
Rédacteur
0,95
2,55
2,55
3,45
3,6
C
Adjoint administratif principal 1ère
classe
3,42
1,8
1,8
15,5
15,6
C
Adjoint administratif principal 2ème
classe
5,57
5,6
13,7
3,3
2,3
C
Adjoint administratif 1ère classe
10,97
10,4
3,2
C
Adjoint administratif 2ème classe
1,75
1,75
1,6
C
Adjoint administratif
1
Filière technique ©
32,75
5,83
31,7
7
33,9
7
34,8
7
35,3
14
A
Ingénieur en Chef classe normale
1
1
1
1
1
1
A
Ingénieur principal
5,08
5
5
5
5
A
Ingénieur
3
0,83
3
1
3
2
3
2
6
4
B
Technicien Principal 1ère classe
9,9
9,9
8,8
8,8
9,7
B
Technicien Principal 2ème classe
5,8
4
7
5
10,3
4
10,2
4
8,8
9
B
Technicien
3
2
3
3
3
C
Agent de maîtrise principal
2
2,8
1,8
3,8
1,8
C
Agent de maîtrise
2,8
1
1
C
Adjoint technique 2ème classe
0,17
1
1
1
C
Adjoint technique
1
emplois non cités (d)
0
1
0
0
0
1
0
1
0
1
Collaborateur de Cabinet
1
1
1
1
Total général (a+ b+ c+ d)
70,31
7,83
67,5
8
70,65
9
71,95
9
71,32
18
Agents mis à disposition GIP Vendée
numérique ( e)
1
1,13
A
Ingénieur principal
1
1
1
B
Rédacteur principal 1ère classe
0,13
Total général (a+ b+ c+ d+ e)
70,31
7,83
67,5
8
70,65
9
72,95
9
72,45
18
TOTAL (T et NT)
78,14
45,5
79,65
81,95
90,45
Source : SyDEV, annexes aux comptes administratifs
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
80
Taux d’emploi de travailleurs en situation de handicap
Taux d'emploi de travailleurs en situation de handicap
En 2017, votre collectivité employait :
4
travailleurs en situation de handicap (sur emploi
permanent)
Vos
passations
de
marché
avec
des
établissements de travail protégé comptent pour
:
0,07 unités déductibles
Dans votre collectivité, le taux d'emploi de
travailleurs handicapés s'élevait à :
4,71
Taux direct (collectivités d'au moins 20 agents en ETP)
Dans votre collectivité, le taux d'emploi de
travailleurs handicapés s'élevait à :
4,79
Taux légal (collectivités d'au moins 20 agents en
ETP)
Par
ailleurs,
en
2017,
votre
collectivité
employait :
0
Autres travailleurs en situation de handicap (dont apprentis)
Source bilan social
SYDEV
81
Annexe n° 4.
Le parc automobile
Le parc automobile
Evolution 2014-2019 du parc de véhicules de service et de fonction
Véhicules de service
TOTAL
véhicules
de service
TOTAL véhicule de
fonction
Thermique
Electrique
GNV
31/12/2014
16 CLIO + 1
MEGANE + 1
KANGOO
4 ZOE + 5 CZERO
1 C3
28
2 SCENIC
31/12/2015
13 CLIO + 1
MEGANE + 1
KANGOO
4 ZOE + 5 CZERO
+ 1 E-UP
1 C3
26
2 SCENIC
31/12/2016
13 CLIO + 1
MEGANE + 1
KANGOO
4 ZOE + 1 CZERO
+ 1 E-UP
1 C3
22
2 SCENIC
31/12/2017
13 CLIO + 1
KANGOO
8 ZOE + 1 E-UP + 1
LEAF
1 C3
25
3 SCENIC
31/12/2018
8 CLIO + 1 KANGOO
9 ZOE + 1 E-UP + 1
LEAF
1 FIAT
500
21
3 SCENIC
30/04/42019
8 CLIO + 1 KANGOO
9 ZOE + 1 LEAF
1 FIAT
500
20
2 SCENIC
Nota : - 1 véhicule de fonction au 01-08-19
Source SyDEV
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
82
Annexe n° 5.
Les concessions
Nature des concessions
Concession
Enedis
et
EDF/2017
Enedis et EDF/2018
GRDF
et
SORÉGIES/2017
GRDF
et
SORÉGIES/2018
Nombre de communes
269
269
101
101
Longueur de réseaux
22 796 km
11 472 kms de
MT et 11 456 de BT soit
22 928 kms
2 496 km
2 561 km
Nombre
de
clients
(points de livraison)
456 177
461 742
70 358
Dont clients au tarif
bleu règlementé
367 971
356 344
Dont
clients
mal
alimentés
100
644
2 999
Consommations
4 794 GWh
4 893 GWh
2 408 GWh
2 524 GWh
Valeur
d’acquisition
des
ouvrages
après
amortissement
808
M€
NC
202,3
M€
NC
Source SyDEV
100
Dont la tension d’alimentation est inférieure au seuil minimal de tension admissible.
SYDEV
83
Descriptif des réseaux électriques HTA
101
Descriptif des réseaux (en km)
HTA (MT) (moyenne tension)
2014
2015
2016
2017
2018
Réseau rural
7 436
7 437
6 808
6 231
5 640
Réseau urbain
3 867
3 877
4 551
5 197
5 832
Total
11 303
11 314
11 359
11 428
11 472
Dont souterrain
4 405
4 504
4 604
4 730
4 860
En %
38,97%
39,81%
40,53%
41,39%
42,40 %
Age moyen du réseau
29,1
29,7
30,3
30,8
31,3
Source : CRAC
Descriptif des réseaux électriques BT
102
Descriptif des réseaux (en km) BT
(basse tension)
2014
2015
2016
2017
2018
Réseau rural
6 021
6 040
5 560
5 087
4 560
Réseau urbain
5 158
5 183
5 722
6 279
6 896
Total
11 179
11 223
11 282
11 366
11 456
Dont souterrain
6 377
6 498
6 638
6 794
6 930
En %
57,04%
57,90%
58,84%
59,77%
60,5%
Age moyen du réseau
27,4
27,6
27,7
27,7
28
Source : CRAC
101
Moyenne tension
102
Basse tension
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
84
Producteurs ENR
Nombre de producteurs ENR
2014
2015
2016
2017
2018
Nombre
de
producteurs
photovoltaïques
11452
11937
12175
12832
13275
Nombre de producteurs éoliens
36
34
34
35
37
Nombre de producteurs hydro-
électriques
3
2
2
3
3
Autres (biomasse, biogaz..
12
14
20
21
29
Source SyDEV
Production ENR
Production ENR en GWH
2014
2015
2016
2017
2018
Production photovoltaïque
118
133
141
165
194
Production éolien
337
341
314
316
390
Production hydro-électrique
80
78
90
92
102
Production (biomasse, biogaz...
Source SyDEV
SYDEV
85
Longueur des réseaux de gaz
GRDF
Au
31/12/2017
GRDF
Au
31/12/2018
SORÉGIES
Au
31/12/2017
SORÉGIES
Au
31/12/2018
Longueur totale du
réseau par pression
2 379
2 404
156
157
Dont
moyenne
pression type C (km)
110
110
22
22
Dont
moyenne
pression type B (km)
2 181
2 208
134
135
Dont
basse pression
(km)
87
85
0
0
Longueur totale du
réseau par matériau
2 379
2 404
156
157
Dont
Polyéthylène
(km)
1 978
2 004
156
156.5
Dont Acier (km)
363
362
0.5
0.5
Dont
Autres
matériaux (km)
38
37
0
0
Autres ouvrages
170 740
173 708
3 831
3 860
Robinets
1 037
1 043
150
150
Postes de détente
92
93
15
15
Branchements
76 043
80 540
2 386
2 412
Compteurs
particuliers
71 935
71 410
1 279
1 359
Conduites
d'immeubles
et
conduites
montantes
(CI/CM)
4 821
3 440
0
0
Source SyDEV
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
86
Statistiques GRDF
GRDF
2014
2015
2016
2017
2018
Nombre
de
clients
raccordés (compteurs)
67 924
68 573
69 185
71 935
71 410
103
Nombre de compteurs
communicants
0
0
0
0
Nombre
de
branchements
74 497
74 890
76 654
76 043
80 540
Dont
bénéficiaires
du
Tarif
Spécial
de
Solidarité (TSS)
Mission relevant de la fourniture, non intégrée au contrat de concession.
Dispositif remplacé par le chèque énergie
Énergie
acheminée
MWh (consommation de
gaz)
2 101 438
2 249 728
2 311 290
2 286 036
2 321 791
Recettes
d’acheminement (€)
19 400 123
20
841 263
22 544 284
22 539 656
23 500 927
Redevance
R1
de
fonctionnement (€)
309 720
301 921
318 832
321 643
339 176
Redevance d’occupation
du domaine public
Redevance collectée par les communes
Participations
du
concessionnaire
à
des
travaux (intégration des
ouvrages
dans
l’environnement)
Non-concerné
Mètres
de
réseaux
surveillés
900 800
728 260
1 066 300
927 540
830
260
Nombre de réclamations
153
147
136
128
439
Source GRDF
103
Seuls les compteurs actifs sont dorénavant recensés
SYDEV
87
Statistiques SORÉGIES
SORÉGIES
2014
2015
2016
2017
2018
Nombre de clients raccordés
(compteurs)
1 118
1 193
1 213
1 279
1 359
Nombre
de
compteurs
communicants
0
0
0
0
0
Nombre de branchements
104
1 982
2 060
2 094
2 386
2 412
Dont bénéficiaires du Tarif
Spécial de Solidarité (TSS)
Mission relevant de la fourniture, non intégrée au contrat de
concession. Dispositif remplacé par le chèque énergie
Énergie
acheminée
MWh
(consommation de gaz)
63 659
68 415
97 212
89 852
102 560
Recettes d’acheminement (€)
547 422
596 311
705 267
792 515
794 039
Redevance
R1
de
fonctionnement (€)
17 524
17 575
21 922
20 222
21 094
Redevance
d’occupation
du
domaine public
Redevance collectée par les communes
Mètres de réseaux surveillés
31 780
30 330
29 640
54 130
47 380
Nombre de réclamations
19
2
4
5
2
Source SORÉGIES
104
Lors de déploiement d’une boucle du réseau, seuls les branchements sont construits. C’est lors de la
première souscription d’un abonnement au gaz qu’un compteur est installé. Ainsi le nombre des branchements
(capacité) est supérieur au nombre des compteurs (utilisation).
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
88
Données clients 2018
Source rapport de contrôle SyDEV 2018
SYDEV
89
La concordance des flux annuels d’immobilisations mises en concession avec les
comptes d’ENEDIS
Données en milliers d’EUR
2014
2015
2016
2017
2018
Montants déclarés SyDEV (VRG
105
)
21 601
18 700
21 162
21 690
24 500
Montants
valorisés
Enedis
(VRG)
20 616
18 307
21 506
21 393
23 104
Ecarts SyDEV /Enedis
- 985
-393
444
-297
-1 396
Montants
déclarés
Enedis
(CRAC
106
)
18 486
17 671
22 158
21 002
20 322
Source SyDEV
105
Valorisation des remises gratuites.
106
Compte Rendu d'Activités à la. Collectivité.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
90
Valeur des ouvrages concédés
Valeur des ouvrages
propriété du SyDEV
Valeur
d’acquisition
au 31
décembre
2016 en k€)
Valeur après
amortissement
Au 31/12/2016
Valeur
d’acquisition
au 31
décembre
2018 en k€)
Valeur après
amortissement
Au 31/12/2018
Ouvrages affectés au territoire d’une comm
une
Terrains
298
298
296
296
Canalisations
souterraines
675 330
446 938
725 294
462 031
Lignes aériennes
179 904
71 106
182 733
68 740
Postes HTA /BT
103 687
43 341
118 942
49 452
Compteurs linky
1 861
1 826
17 942
16 736
Transformateurs
(localisation
depuis
2015)
43 865
24 846
45 578
25 338
Autres
ouvrages
concédés
17 597
9 640
7 199
3 537
Sous-total
1 022 542
597 995
1 109 650
634 172
Ouvrages non affectés au territoire d’une commune
Compteurs
électriques
(hors Linky)
36 463
12 139
25 983
7 838
Branchements
279 946
182 310
291 682
184 637
Autres
ouvrages
concédés
1 326
489
3 302
2 205
Sous-total
317 735
194 938
320 967
194 680
Total
1 340 277
792 933
1 430 617
828 852
107
Source SyDEV
107
La valeur brute chez Enedis est de 1 430 617
147 €, desquels sont déduits les amortissements de
dépréciation pour 601 765
366 € soit un total de 828
851
781 €.
SYDEV
91
Le compte « droits du concédant » au 31/12/2018
En k€
Ouvrages
localisés au
31/12/2016
Ouvrages non
localisés au
31/12/2016
Total au
31/12/2016
Total au
31/12/2018
Valeur nette des ouvrages
597 032
195 900
792 932
828 852
Créances d’Enedis
108
-205 201
-84 665
-289 865
-316 676
Dette vis-à-vis du SyDEV
109
161 468
61 403
222 871
255 230
Total droits du concédant
553 299
172 638
725 937
767 406
Source SyDEV
Redevances et participations
Redevances et participations en milliers
€
Fin 2016
Fin 2018
Redevance R1 (fonctionnement)
792
815
Redevance R2 (investissement)
4 470
3 807
Part couverte
110
par le tarif
2 295
3 193
Article 8 (participation Enedis à l’intégration des
ouvrages dans l’environnement)
500
500
Source SyDEV
108
Il s’agit de la part non amortie des créances.
109
Il s’agit de l’amort
issement des ouvrages.
110
La part couverte par le Tarif (PCT) correspond à la réfaction appliquée pour les extensions de réseaux.
« Tarif » désigne le TURPE qui finance, via la PCT, 40% des coûts de construction des réseaux. Dans le cadre de
la maitrise d’o
uvrage des travaux, Enedis à la charge de verser les sommes afférentes au SyDEV.
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
92
Données comptables GRDF
Valeur initiale (brute) par type
d'ouvrage (EURO)
2014
2015
2016
2017
2018
Conduite de distribution gaz
naturel
111 744 718
110 462 550
113 903 403
116 983 113
120 002 506
Branchements gaz naturel
52 376 284
54 241 373
57 202 986
60 895 104
64 488 410
Compteurs
0
0
0
Poste de détente
1 421 915
1 394 752
1 431 556
1 442 643
1 435 734
Protection cathodiques
177 134
142 996
188 560
206 000
206 276
Terrains
488
488
488
488
Autres
424 791
450 371
468 765
482 495
486 901
Total
166 144 842
166 692 530
173 195 758
180 009 843
186 620 315
Source GRDF
Valeur nette ré- évaluée fin
d'année (EURO)
2014
2015
2016
2017
2018
Conduite de distribution gaz
naturel
75 194 033
77 401 386
77 180 001
76 684 409
77 080 954
Branchements gaz naturel
36 174 395
38 290 344
38 767 112
39 748 403
40 980 737
Compteurs
0
0
0
Poste de détente
934 505
1 001 721
999 513
976 103
966 392
Protection cathodiques
98 779
60 090
97 613
108 741
101 462
Terrains
1 609
1 612
1 623
1 656
Autres
214 350
225 172
230 950
231 952
225 699
Total
112 616 062
116 980 323
117 276 801
117 751 231
119 356 900
Source GRDF
Valeur nette comptable
(EURO)
2014
2015
2016
2017
2018
Conduite de distribution gaz
naturel
Pas de donnée
72 888 368
73 574 977
74 093 833
Branchements gaz naturel
38 728 716
41 174 437
43 437 653
Compteurs
Poste de détente
882 577
859 790
843 565
Protection cathodiques
96 482
107 509
98 609
Terrains
488
488
488
Autres
232 827
232 320
221 690
Total
112 829 458
115 949 521
118 695 838
Source GRDF
SYDEV
93
Données comptables SORÉGIES
Valeur Brute
Amortissement
Valeur Nette Comptable
Ouv. détente
2014
1 141 695,06
212 338,88
929 356
2015
1 389 473,63
249 382,88
1 140 090
2016
1 389 473,63
295 668,76
1 093 804
2017
1 409 170,39
342 248,04
1 066 922
2018
1 409 170,39
388 936,86
1 020 234
Canalisations
2014
9 149 365,48
894 605,07
8 254 760
2015
9 348 170,19
1 078 478,51
8 269 691
2016
9 758 334,80
1 265 848,50
8 492 486
2017
10 444 194,60
1 464 863,58
8 979 331
2018
10 470 824,21
1 673 837,21
8 796 987
Branchements
2014
2 190 981,26
186 223,64
2 004 757
2015
2 296 277,05
231 145,51
2 065 131
2016
2 348 137,89
277 484,91
2 070 652
2017
2 599 541,90
326 069,88
2 273 472
2018
2 643 620,17
378 309,44
2 265 311
Autres
2014
4 275,04
540,59
3 734
2015
12 775,04
755,50
12 019
2016
31 139,04
1 411,75
29 727
2017
32 244,04
2 968,85
29 275
2018
32 244,04
4 581,05
27 663
Source SORÉGIES
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
94
Rapprochement technique et comptable des canalisations de distribution (au
31/12/2016)
Les canalisations de distribution (au
31/12/2016)
Global SYDEV
Cumul par commune
Longueur
technique
Longueur
comptable
Ecart
absolu
Taux de
cohérence
Longueur
cumulée des
écarts
Taux de
cohérence
GRDF
2 353 455
2 308 589
44 866
98,07 %
96 206
95,87 %
SORÉGIES
143 459
143 282
177
99,88 %
177
99,88 %
Source SyDEV
Ecarts inventaire 2018 GRDF
Source SyDEV rapport de contrôle 2018
SYDEV
95
Longueur comparé des canalisations de gaz en 2018
GRDF 2018
Inventaire
technique
(Quantités)
Inventaire
comptable
(Quantités)
Delta
(valeur
absolue)
Delta/Inventaire
technique (%)
Canalisations (ml)
2 404 060
2 357 979
46 081
1,9%
Branchements individuels
78 434
77 562
872
1,1%
Branchements collectifs
2 106
2
360
-254
-12,1%
Conduites montantes
1 584
2
302
-718
-45,3%
Conduites d'immeuble
1 876
2
140
-264
-14,1%
Postes détente GRDF
93
181
-88
-94,6%
Protection cathodique
NC
57
-
-
Terrain
NC
22
-
-
SORÉGIES 2018
Inventaire
technique
Inventaire
comptable
Delta
(valeur
absolue)
Delta/Inventaire
technique (%)
Postes de détente
15
14
1
6,7%
Canalisations GN (ml)
155 631
155 495
136
0,1%
Canalisations GP (ml)
1 750
1 750
0
0,0%
Total canalisations (ml)
157 381
157 245
136
0,1%
Branchements GN (unités)
2 370
2 318
52
2,2%
Branchements GP (unités)
42
41
1
2,4%
Total branchements
(unités)
2 412
2 359
53
2,2%
Citernes (unité)
3
1
2
66,7%
Source SyDEV
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
96
Ecarts inventaire 2018 SORÉGIES
Source SyDEV rapport de contrôle 2018
SYDEV
97
Annexe n° 6.
Les participations financières
Nouvelle répartition du capital social de Vendée Énergie
Source SyDEV
Schéma des participations et filiales de Vendée Énergie
Source SyDEV
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