31 allées Jules Guesde
–
CS 38512
–
31685 TOULOUSE CEDEX 6 - Tél : 05 34 31 34 34
–
Fax : 05 34 31 34 43 -email :
crcmp@mip.ccomptes.fr
www.ccomptes.fr/midi-pyrenees
TOULOUSE, le 24/11/2014
Le Président
N/Réf. : JO14 318 01
Monsieur le Président,
Conformément à l'article L. 243-5 du code des juridictions financières, je vous notifie le
rapport d'observations définitives sur la SEM « Lot Aide à domicile » accompagné de votre réponse
écrite qui a été adressée à la chambre.
Je vous rappelle qu’aux termes des dispositions de l’article L. 24
3-5 précité, ce rapport
assorti de votre réponse est adressé au président du conseil général du Lot à fin de communication à
l’assemblée départementale, dès sa plus proche réunion.
Je vous précise à cet égard que ces observations sont, selon les dispositions de
l'article R. 241-18 du code susvisé, communicables aux tiers dès lors qu'a eu lieu la première
réunion de l'assemblée délibérante suivant leur réception.
En tout état de cause, il vous est loisible de communiquer ce rapport d’observations
définitives au conseil d’administration
de la SEM « Lot Aide à domicile ».
Je vous prie de croire, Monsieur le Président
, à l’assurance de ma c
onsidération très
distinguée.
Jean MOTTES
Monsieur Marc GASTAL
Président de la SEM « Lot aide à domicile »
48, rue Montaudié
46000 Cahors
31 allées Jules Guesde
–
CS 38512
–
31685 TOULOUSE CEDEX 6 - Tél : 05 34 31 34 34
–
Fax : 05 34 31 34 43 -e-mail :
crcmp@mip.ccomptes.fr
www.ccomptes.fr/midi-pyrenees
N° réf. : JO14 318 01
RAPPORT D’OBSERVATIO
NS DÉFINITIVES
SUR LA GESTION DE LA
SEM « LOT AIDE À DOMICILE
»
DÉPARTEMENT DU LOT
EXERCICES 2010 A 2013
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
3
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
S O M M A I R E
1 -
PRÉSENTATION
................................................................................................................
10
2 -
L’ACTION DE LA SOCIÉTÉ EN EN FAVEUR DU MAINTIEN
A DOMICILE DES
PERSONNES AGÉES EN PERTE D’AUTONOMIE
.................................................................
10
2.1 -
Structuration du secteur et organisation du SAAD
............................................................
10
2.2 -
Fonctionnement et financement du service d’aide et d’accompagnement à domicile
(SAAD)
..........................................................................................................................................
11
2.3 -
Activité du SAAD
..............................................................................................................
13
2.3.1 -
Régime juridique
......................................................................................................
13
2.3.2 -
Evolution de l’activité du SAAD
.............................................................................
14
2.4 -
Les restes à charge
.............................................................................................................
16
2.5 -
La réponse du SAAD au besoin du territoire
.....................................................................
18
2.5.1 -
La concurrence
.........................................................................................................
18
2.5.2 -
La prise en charge
.....................................................................................................
19
2.5.3 -
Les demandes non satisfaites
...................................................................................
20
2.6 -
Le financement du SAAD
..................................................................................................
21
2.6.1 -
Fixation des prix des services agrées
.......................................................................
21
2.6.2 -
Examen de la situation financière
............................................................................
22
3 -
ANALYSE FINANCIÈRE
..................................................................................................
23
3.1 -
Analyse des comptes de résultat
........................................................................................
23
3.1.1 -
Les recettes
...............................................................................................................
25
3.1.2 -
Les charges
...............................................................................................................
25
3.1.3 -
L’excédent brut d’exploitation
.................................................................................
25
3.1.4 -
La
capacité d’autofinancement
.................................................................................
26
3.2 -
Analyse des bilans
..............................................................................................................
26
4 -
LES CONDITIONS D’INTERVENTION DU SAAD
......................................................
33
4.1 -
Niveau de dépendance des usagers
....................................................................................
33
4.2 -
Environnement des usagers
................................................................................................
34
4.3 -
Aire d’intervention du service
............................................................................................
35
4.4 -
Composition des plans d’aide
............................................................................................
36
4.5 -
Le choix du service
............................................................................................................
36
4.6 -
Les autres intervenants
.......................................................................................................
37
4.7 -
Aménagement et contrôle du plan d’aide
..........................................................................
37
4.8 -
Organisation de la prise en charge
.....................................................................................
37
4.9 -
Le fractionnement des plans d’aide
...................................................................................
37
4.10 -
Nature des interventions auprès des personnes âgées
........................................................
38
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
4
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
5 -
ARTICULATION DU SAAD AVEC LES AUTRES ACTEURS SANITAIRES
SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX
.............................................................................................
39
5.1 -
Coordination SAAD/offre de soins
....................................................................................
39
5.2 -
Articulation de LAD avec les autres acteurs du maintien à domicile
................................
40
5.3 -
Convention de partenariat et de coordination
....................................................................
41
6 -
LE PERSONNEL DU SAAD
..............................................................................................
41
6.1 -
Le dispositif conventionnel
................................................................................................
42
6.2 -
L’effectif
............................................................................................................................
42
6.2.1 -
Recensement
.............................................................................................................
42
6.2.2 -
Emplois aidés
...........................................................................................................
43
6.2.3 -
Taux d’encadrement
.................................................................................................
44
6.2.4 -
Pyramide des âges
....................................................................................................
44
6.2.5 -
Ancienneté du personnel
..........................................................................................
46
6.3 -
Recrutement
.......................................................................................................................
49
6.4 -
La formation et la qualification
..........................................................................................
50
6.5 -
Le temps de travail
.............................................................................................................
51
6.5.1 -
Continuité du service
................................................................................................
51
6.5.2 -
Modulation du travail
...............................................................................................
51
6.6 -
Absentéisme
.......................................................................................................................
52
6.7 -
Rémunération
.....................................................................................................................
54
6.8 -
Optimisation du planning
...................................................................................................
54
7 -
LA DÉMARCHE D’ÉVALUATION INTERNE DE LAD
..............................................
55
7.1 -
Évaluation du service
.........................................................................................................
56
7.2 -
La qualité du service rendu
................................................................................................
56
7.3 -
Le projet de réorganisation de LAD
..................................................................................
57
8 -
RECOMMANDATIONS
.....................................................................................................
61
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
5
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
LISTE DES ABRÉVIATIONS
ADAR
:
aide à domicile en activités regroupées
ADMR
:
aides à domicile en milieu rural
AFAD
: aide familiale à domicile
AMD
: aide au maintien à domicile
AMP
: aide médico-psychologique
APA
: aide personnalisée à l'autonomie
ARS
: agence régionale de santé
AVS
: auxiliaire de vie sociale
CA
: conseil d'administration
CARSAT
:
caisse d'assurance retraite et de la santé au travail
CASF
:
code d'action sociale et des familles
CCBAD
: la c
onvention collective de la branche de l’aide à domicile
CCB
: convention collective de la branche
CDD
: contrat à durée déterminé
CDI
: contrat à durée indéterminé
CGCT
:
code général des collectivités territoriales
CG
: conseil général
CLIC
:
centre local d'information et de coordination pour les personnes âgées et leurs familles
CPOM
: contrat pluriannuel d'objectifset de moyens
DEAVS
:
diplôme d'Etat auxiliaire de vie sociale
DIRECCTE :
direction régionale des entreprises, de la concurrence, de la consommation, du travail et de
l'emploi
DRH
: direction des ressources humaines
EPA
: espace personnes âgées
ETP
: équivalent temps plein
GPEC
:
gestion prévisionnelle de l'emploi et des compétences
HAD
: hospitalisation à domicile
IDE
: infirmier diplômé d'Etat
LAD
: Lot à domicile
MARPA
:
maison d'accueil rurale pour personnes âgées
MDPH
: maison départementale du handicap
MSA
: mutuelle sociale agricole
PCH
: prestation de compensation du handicap
PDG
: président directeur général
PV
: procès-verbal
SAAD
:
service d'aide et d'accompagnement à domicile
SEM
: société d'économie mixte
SPASAD
:
service polyvalent d'aide et de soins à domicile
SSIAD
:
service de soins infirmiers à domicile
UDAF
:
union départementale des associations familiales
VAD
: visites à domicile
VAE
: validation des acquis de l'expérience
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
6
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
SYNTHÈSE DES OBSERVATIONS DÉFINITIVES
SEM « LOT AIDE À DOMICILE » (LOT)
1 Présentation
Le
Lot est un département rural d’environ 175
000 habitants.
L’importance de s
a population
âgée, plus nombreuse qu’au niveau national
, nécessite une importante prise en char
ge de l’aide à
domicile. Dans ce contexte, le conseil général a créé, en 2010,
une société d’économie mixte
(SEM), « Lot Aide à domicile » (LAD). Cette initiative a répondu à la « déstructuration » constatée
du tissu associatif en charge du maintien à domicile. Cette société est administrée par un conseil
d'administration composé de dix-huit membres. Elle affiche
un chiffre d’affaires d’environ
1,740 M
€
en 2013, et emploie près de 800 salariés.
2
L’action de la
société LAD en faveur du maintien à domicile des personnes âgées
2.1 -
Structuration du secteur, organisation et fonctionnement du
service d’aide et
d’accompagnement à domicile (
SAAD)
Le contexte local de mise en place de cette société a été complexe. En 2009, le conseil
général s’est trouvé confronté à plusieurs associations en charge du maintien à domicile connaissant
des
difficultés de nature à rendre impossible la poursuite de leurs activités. Après un audit, le
département a donc créé une SEM pour assurer ces missions. Elle regroupe, outre la collectivité
territoriale, deux banques, une société mutualiste et les 22 anciens opérateurs de l’aide à domicile.
Lors de sa constitution, le capital social de la société a été fixé à 1,8
M€ (900 actions de 2
000
€).
Le département est détenteur du capital à plus de 82 %.
La chambre s’interroge sur la situation des associations adhérentes à la SEM, présentes au
capital, dont le transfert de leur activité et de leur personnel à la SEM aurait dû les conduire à cesser
leur activité, et donc à être dissoutes. Or, tel n’a pas été le cas. Ces associations apparaissent en
conséquence aujourd’hui sans justification juridique ni fonctionnelle.
La SEM indique que ce maintien se justifie par le fait que les membres bénévoles de
certaines associations souhaitent poursuivre leurs actions auprès des personnes âgées dépendantes,
et par l’instance d’un contentieux entre elles et la fédération départementale des aides à domicile en
milieu rural (ADMR) du Lot.
2.2 -
Activité et financement de LAD
LAD a signé avec le département
un contrat pluriannuel d’objectifs et de moyens
(CPOM)
valant mandatement d’aide personnalisée à l’autonomie des services d’aide à domicile, pour un
montant global de 13,35 M
€. La structure a été agréée pour les deux modes d’intervention
: en tant
que prestataire et comme mandataire. En 2013, la part prestataire est majoritaire en volumes horaire
et financier. Sur les trois dernières années,
l’activité glob
ale décline légèrement, les financeurs
ayant une gestion plus restrictive. LAD intervi
ent sur l’ensemble du départemen
t, particulièrement
dans les zones rurales,
où il n’y a pas d’
autres intervenants. Sa « part de marché » sur le Lot est
aujourd’hui évaluée à environ 70
%.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
7
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3 Situation financière
L’intervention en secteur rural, contrairement aux zones urbanisées, entraîne un surcoût. Le
département affecte à cet effet à LAD une dotation annuelle de 200 000
€. En 2013, les charges de
personnel représentaient 82
% du chiffre d’affaires de l’entrepri
se. En outre, malgré la baisse des
heures d’interventions, le nombre de kilomètres parcourus progresse significativement, avec pour
conséquence une majoration des sommes consacrées au remboursement des déplacements.
La chambre s’interroge sur cette évolut
ion qui tendrait à confirmer que les interventions se
font sans véritable suivi. Elle prend acte des mesures prises par la SEM dans ce domaine (nouvelle
application informatique, optimisation des plannings, réorganisation des pôles de proximité). Pour
autant, elle maintient sa demande initiale et invite la société à évaluer le dispositif actuel.
Dans le cadre de son premier exercice financier, la SEM a été déficitaire de 1,6
M€
, ce qui
l’a obligé
e à puiser dans ses fonds propres. Les deux exercices suivants ont toutefois dégagé des
résultats positif
s qui ont permis de reconstituer en partie ses capitaux. L’exercice 2013 laisse
présager un redressement des fonds propres à hauteur de 1,3
M€
par rapport au 1,8
M€ de capital
social
d’origine
. Un ou deux exercices devraient être encore nécessaires pour reconstituer
complètement les fonds propres.
4 C
ondition d’intervention du service d’aide et d’accompagnement à domicile (
SAAD)
Le nombre de personnes de plus de 60 ans prises en charge par LAD est à peu près stable
depuis 2011. L’activité semble toutefois se concentrer sur les groupes iso
-ressources (GIR) 3 et 4.
Une gestion rigoureuse des financeurs pourrait expliquer ce constat.
L’entreprise apporte pe
u
d’assistance aux aidants, le service étant
orienté vers le bénéficiaire. Toutefois, les visites au
domicile du bénéficiaire, sur rendez-vous, permettent
d’assurer une
présence
de l’aidant.
La SEM intervient surtout en milieu rural, où elle réalise plus de 60 % de son activité. LAD
ne propose pas de soins et
il n’y a pas de conventionne
ment avec les services de soins infirmiers à
domicile (SSIAD). Les échanges avec les autres intervenants s’effectuent lors des réunions de
coordination ainsi que lors de l
’établissement du dossier de liaison mis en place par LAD.
5 Le personnel du SAAD
L’employeur et
les syn
dicats représentatifs de LAD ont signé un accord d’entreprise le
25 février 2013.
A ce jour, environ l
a moitié de l’effectif
a une durée contractuelle de travail de moins de
110 heures mensuelles.
La pyramide des âges met en évidence la faiblesse de la tranche d’âge des
moins de 35 ans, toutes catégories confondues. La tranche d’âge la plus importante se situe entre 46
et 56 ans, ce qui confirmerait l
es difficultés d’attraction de l’aide à domicile vis
-à-vis des jeunes.
L’ancienneté
des salariés est stable, se situant dans la moyenne de 6 à 11 ans. Les structures de
l’aide à domicile ont longtemps été composées majoritairement d’agents d’exécution peu
encadrés.
Les cadres ont progressivement remplacé les personnes bénévoles. La professionnalisation voulue
par LAD
se confirme avec la présence récente d’une ma
îtrise et de cadres dans les organigrammes.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
8
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
I
l n’existe pas de pl
an de recrutement au sein
de la SEM. Les forums de l’emploi et
les
candidatures spontanées reçues tout
e l’année permettent de constituer un vivier de candidatures.
LAD affiche sa volonté de faire de la formation continue un investissement majeur
. L’année
2012 a
vu le lancement du plan pluriannuel de formation négocié avec les institutions représentatives du
personnel.
Toutefois, le plan de formation s’apparente à un document de quelques feuillets et il
n’apparaît pas de véritable recensement des besoins auprès des personnels. L’emp
loyeur ne semble
ainsi pas en mesure d’afficher les besoins de l’entreprise dans le cadre de la prise de poste, de
l’adaptation ou encore de l’évolution des métiers.
La chambre constate l’absence de véritable plan de formation dans une entreprise aussi
i
mportante en personnel, le document existant se limitant à un constat et n’étant pas en adéquation
avec la dynamique recherchée.
5.1 -
Le temps de travail
Le personnel d’intervention travaille tous les jours de l’année. Le travail de nuit n’est pas
mis e
n place, le besoin n’ayant pas été identifié. Le remplacement des salariés absents se fait par le
recrutement de CDD, ou par la modulation du temps de travail. L’annualisation instaurée au sein de
LAD depuis sa création s’inscrit dans le cadre des disposit
ions du code du travail.
5.2 -
Absentéisme
Le nombre de journées d’absence baisse globalement, mais demeure élevé. Les absences
sont plus nombreuses pour le personnel d’intervention que pour le personnel administratif. Ce
constat s’explique essentiellement par la présence dominante de ce personnel dans l’entreprise, mais
aussi par les modalités spécifiques d’exercice de cet emploi.
La chambre appelle l’attention du président et de la direction générale sur le niveau, encore
fort, de l’absentéisme, afin
que ce problème soit réellement traité et résolu. A défaut, les difficultés
et les dysfonctionnements illustrés par ces absences vont continuer à perturber l’activité de la
société.
Tout en reconnaissant le niveau élevé de l’absentéisme, la SEM indique avoir d’ores et déjà
pris deux décisions relatives à ce constat : recrutement d’un travailleur social pour accompagner les
salariés qui rencontrent des difficultés personnelles, et mise en place d’un plan d'action pour la
prévention des troubles musculo-squelettiques
6
La démarche d’évaluation interne de LAD
Depuis sa création, LAD a conscience de la nécessité de conduire une démarche
d’évaluation
. Une direction
pourrait ainsi se voir confier les procédures d’évaluation et de contrôle
qualité. Afin de men
er son évaluation interne, l’entreprise pourrait
également se faire assister. Le
contrôle de la qualité du service rendu est à ce jour assuré par les responsables de secteur.
La chambre invite LAD à confirmer rapidement la mise en place de son service de contrôle
qualité, qui devrait avoir en charge la mesure du service rendu.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
9
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
7 Le projet de réorganisation de LAD
L’analyse des org
anigrammes de LAD traduit leur complexité, et ce depuis la création de la
société. Une volonté de clarification est toutefois affichée en 2014. La directrice a pour mission de
faire évoluer l’organisation initiale. D
ivers contacts avec les représentants du personnel et un audit
commandé à SECAFI confirment la nécessité
d’aménagements.
L’organigramme de 2014 m
ontre
aussi
l’absence de titulaire pour le poste de directeur des ressources humaines
(DRH). Or, dans une
telle structure, où la ressource humaine est fondamentale,
la présence d’un DRH s’avère utile.
Le poste de DRH étant
d’ores et déjà
budgété, la chambre invite la SEM à le pourvoir et à
mettre en place une réelle politique de gestion des ressources humaines.
S’agissant de la direction
des finances et du contrôle de gestion, il convient de renforcer le contrôle de gestion, quasi
inexistant en 2014. La chambre observe, enfin,
qu’il
serait judicieux de revoir la répartition des
personnels affectés dans les huit pôles pour faire face aux besoins en croissance sur certains
territoires.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
10
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
1 -
PRÉSENTATION
Le département du Lot est un département rural
d’environ 175
000 habitants. Sa population
âgée, plus nombreuse
qu’au niveau national
nécessite une importante prise en
charge de l’aide à
domicile.
C’est le conseil général du Lot qui a créé «
Lot aide à domicile » (LAD) en
2010. Il s’agit
d’une société d’économie mixte (SEM), dont le capital est détenu majoritair
ement par le
département. Le siège social de LAD se trouve à Cahors. Le conseil général, au titre de sa
compétence sociale, a pris cette initiative pour répondre à la déstructuration du tissu associatif
intervenant pour le maintien à domicile dans le Lot. La société est administrée par un conseil
d'administration composé de dix-huit membres.
Son chiffre d’affaires est d’environ 1
740 000
€ en
2013, et elle emploie près de 800 salariés.
2 -
L
’
ACTION DE LA SOCIÉTÉ EN EN FAVEUR DU MAINTIEN A DOMICILE DES
PERSONNES AGÉES EN PERTE D
’
AUTONOMIE
2.1 -
Structuration du secteur et organisation du service d’aide et d’accompagnement à
domicile (SAAD)
La proportion de personnes âgées, dans le Lot (cf. tableau ci-dessous), est plus importante
qu’au niveau national
. La projection 2040 accentue encore cette situation. Ce constat confirme la
volonté du conseil général, au titre de sa compétence solidarité et de sa responsabilité du schéma
gérontologique, à organiser une politique publique départementale de maintien à domicile adaptée
et performante, en capacité
de prendre en charge l’ensemble des besoins du départem
ent du Lot.
C’est ainsi qu’il a créé
une structure rassemblant les intervenants du domaine, où sa présence est
majoritaire.
tableau n° 1 :
Les personnes âgées dans le Lot
Lot
France
Population de + de 60 ans
32,30 %
22,90 %
Population de + de 75 ans
13,30 %
8,90 %
Dont femmes
60,60 %
63,10 %
Population de + de 95 ans
0,30 %
0,20 %
Dont femmes
81,20 %
81,90 %
Projection 2040
Population de + de 60 ans
43,10 %
30,90 %
(Source : LAD/INSEE)
Le s
ervice d’aide et de soins à domicile est porté par une
s
ociété d’économie mixte (SEM)
dont la dénomination est « Lot aide à domicile » (LAD). Il semblerait que cette forme juridique soit
unique en France aujourd’hui, dans le domaine du maintien à domicile.
Le conseil général met toutefois en évidence la dénomination «
d’entreprise publique
locale
», souhaitant ainsi affirmer sa position de chef de file de la politique publique du maintien à
domicile des personnes âgées. Au demeurant, les statuts de LAD (article
2) précisent : «
dans tous
les actes et documents émanant de la société et destiné aux tiers, la dénomination devra toujours
être précédée ou suivie des mots «
entreprise publique locale
» »
.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
11
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Le contexte local de la mise en place de cette entreprise publique locale a été difficile. Ainsi,
en 2009, le c
onseil général s’est
trouvé confronté à une grave menace concernant la continuité du
service aux personnes âgées, domaine de compétence de la collectivité. Plusieurs associations
d’aide à domicile présentaient alors dans leurs comptes des déficits importants, l’une d’entre elle
s
étant en situation de redressement judiciaire.
L’épuisement des bénévoles en charge de la gestion de
ces structures et leur incapacité à assumer leurs responsabilités d’employeurs face à ces situations
rendaient les perspectives de poursuite des activités de maintien à domicile impossible. C’est
pourquoi, en 2009,
après un audit d’organisation des associations affiliées à la fédération des Aides
à Domicile en Milieu Rural (ADMR) du Lot
, et devant le refus de l’
Union nationale ADMR
d’évoluer dans le sens des préconisations de l’audit, le
conseil général a décidé de créer une société
d’économie mixte
. Cette entreprise regroupe, outre le conseil général actionnaire majoritaire, deux
banques, une société mutualiste et surtout 22
anciens opérateurs de l’aide à domicile qui ont accepté
pour la plupart
d’entre
eux de transférer, au 1
er
novembre
2010, l’ensemble des personnels et des
plans d’aide à la nouvelle entité. Ce dernier point était crucial pour l’entreprise qui
, à travers son
actionnariat associatif et des conventions de partenariat, a continué à être présente sur le terrain et à
assurer ainsi un lien social de proximité.
L’entreprise est donc venue se substituer à des services
dont plusieurs connaissaient d’importants déficits.
En outre, la SEM
a permis d’éviter que
certaines
zones rurales du département se trouvent dépourvues de prises en charge pour leurs publics fragiles.
La création de la structure a donc répondu au double objectif de sauvegarde du service à la
population et de
l’emploi.
Les 22 associations et organismes publics, opérateurs de l’aide
à domicile, ont accepté le
transfert de leur activité et de leur personnel en application de l’article L
. 1224-1 du code du travail.
A
ce titre, tous les personnels transférés ont gardé leurs droits individuels : congés, heures
supplémentaires modulées, droit à la formation, etc. Ces associations sont toujours accompagnées à
ce jour par LAD. En effet, si elles ont transféré leur activité au 1
er
novembre 2010, et ont donc
fonctionné jusqu’au 31
octobre de cette
même année, celles affiliées à l’ADMR locale n’ont pas
récupéré l
’ensemble des
sommes facturées. Un avocat mandaté et payé par LAD négocie
actuellement un protocole d’accord
avec la fédération ADMR pour solder ce dossier.
En unifiant l’ensemble des
services intervenant pour le maintien à domicile, de nombreux
avantages ont pu être dégagés : tarif unique pour toute la population, couverture géographique de
tout le département et notamment des zones rurales, organisation d’astreintes de week
-end sur tous
les secteurs, continuité de service renforcée dans le cadre des absences, mutualisation et
professionnalisation
de l’ensemble des fonctions support.
Mais d’importantes difficultés ont perduré, en particulier celles tenant à l’homogénéisation
des fonctionnements antérieurs,
à l’impulsion d’un esprit d’entreprise
, et à la professionnalisation
de tous les acteurs. L
e démarrage d’une entr
eprise nouvelle avec des enjeux importants, des
personnels aux cultures diverses, un passif institutionnel historique, a révélé
l’ardente obli
gation de
la réorganisation économique à opérer et de la mutation professionnelle à soutenir.
2.2 -
Fonctionnement et financement du SAAD
La société a pour objet de promouvoir, faciliter, organiser tous services à caractère social et
sanitaire pour préserver le maintien à domicile des personnes dépendantes. A ce titre, elle propose
des prestations relatives à l'accomplissement de la vie quotidienne, des actes de la vie sociale et
relationnelle, des prestations de soins, auprès de tout public y compris les personnes âgées
autonomes ou en perte d'autonomie, les personnes handicapées ou malades et leurs familles.
D'une manière plus générale, elle peut accomplir toutes opérations financières, commerciales,
industrielles, civiles, immobilières ou mobilières compatibles avec cet objet, s'y rapportant et
contribuant à sa réalisation. LAD est donc un SAAD.
Le président du conseil d’administration (CA) est par ailleurs vice
-président du conseil
général (CG) du Lot en charge des affaires sociales (cf. procès-verbal (
PV) du CA du
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
12
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
12 novembre 2013
). Nommé président directeur général (PDG) le 16 décembre 2013 (cf.
PV du CA
du 16 décembre 2013
), ce dernier a confirmé
lors de l’entretien de fin de contrôle
que ce titre de
PDG, sollicité par lui, devait permettre d
’identifier un «
véritable patron
» au sens décisionnel à la
tête de LAD. La directrice de la société, depuis le 1
er
janvier 2014 (cf.
arrêté de février 2014 du
CG 46
et
PV du CA 10 février 2014
), a reçu délégation de pouvoir et de signature de la part du
PDG par
note du 6 janvier 2014
.
Conformément à l’article L.
1524-5 du code général des collectivités territoriales (CGCT),
la répartition des sièges étant proportionnelle au capital souscrit, le département est représenté
majoritairement au conseil d’administration par 14
administrateurs sur 18. (cf. tableau 2).
tableau n° 2 :
Administrateurs LAD
NOM-Prénom
Fonction
Monsieur RIGAL Serge
Vice-Président du Conseil général chargé des Affaires Sociales
Conseiller général du canton de Catus
Maire de Saint Médard
Monsieur Gérard AMIGUES
Vice-président du Conseil général du Lot et Conseiller général du canton de
Limogne-en-Quercy
Monsieur Jean-Claude BESSOU
Vice-président du Conseil général et Conseiller général du canton de
Castelnau-Montratier
Monsieur Gérard GARY
Conseiller général du canton de Lauzès
Monsieur Serge BLADINIERES
Vice-président du Conseil général du Lot et Conseiller général du canton de
Puy-
L’évêque
Maire de Pescadoires
Madame Nicole PAULO
Conseillère générale du canton de Figeac-Est
Maire de Figeac
Monsieur Georges FRESCALINE
Conseiller général du canton de Lacapelle-Marival
Monsieur Jean-Claude CALMEJANE
Conseiller général du canton de Latronquière
Maire de Montet-et-Bouxal
Monsieur Pierre DESTIC
Conseiller général du canton de Saint-Céré
Maire de Saint-Céré
Monsieur Serge DESPEYROUX
Conseiller général du canton de Livernon
Monsieur Maxime VERDIER
Conseiller général du canton de Gramat
Maire de Lavergne
Monsieur Jean-Claude REQUIER
Premier Vice-président du Conseil général et Conseiller général du canton
de Martel
Maire de Martel
Monsieur Michel JANICOT
Président de l’Association d’aide à domicile
Monsieur ROMIGUIERE Roger
Mutuelle Viasanté UDSMA
Monsieur Eric DAUBERT
Directeur du Centre
d’Affaires Quercy Lomagne
Monsieur COSTE Richard
la Banque Populaire Occitane
Monsieur Bernard CHOULET
Vice-président du Conseil Général et Conseiller général du canton de Payrac
Madame LAGARDE Geneviève
Vice-présidente du Conseil Général et conseillère générale du canton de
Cahors-Nord-Est
Source : LAD
Lors de la constitution de la SEM, le capital social a été fixé à 1 800 000
€.
Cette somme
apportée à la société correspond à la valeur nominale de 900 actions de 2 000
€
. Le conseil général
est détenteur majoritaire du capital à hauteur de plus de 82 % (cf.
répartition du capital
).
La chambre s’interroge sur la situation des
associations adhérentes à la SEM et présentes au
capital, comme le confirme l’article 6 des statuts de LAD (cf. annexe
1).
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
13
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
En effet, le transfert de leur activité et de leur personnel à la SEM aurait dû conduire à leur
disparition. Ce qui n’a pas été le cas. Elles apparaissent donc aujourd’hui sans existence juridique
(cf. liste des associations - annexe n° 1).
La SEM indique que ce maintien se justifie par le fait que certaines associations souhaitent
permettre à leurs membres bénévoles de poursuivre leurs actions d'animation auprès des personnes
âgées dépendantes (visites, aide aux aidants, médiation…), et par l’instance d’un contentieux entre
elles et la fédération départementale des ADMR du Lot. Elle précise par ailleurs que certaines
association
s attendent l’issue de la procédure pour cesser toute activité, et que les autres entendent
réorienter leur activité.
2.3 -
Activité du SAAD
Les SAAD sont des établissements et des services sociaux et médico-sociaux relevant de
l’
article L. 312-1 du c
ode de l’ac
tion sociale et des familles (CASF) 6° (personnes âgées) et
7° (personnes handicapées). Ils assurent, au domicile des personnes, des prestations de services
ménagers et des prestations d’aide à la personne pour les activités ordinaires de la vie et les act
es
essentiels lorsque ceux-
ci sont assimilés à des actes de la vie quotidienne, à l’exclusion des actes de
soins réalisés sur prescription médicale, qui relèvent des services de soins infirmiers à domicile
(SSIAD). Les SAAD assurent des prestations qui concourent au soutien à domicile, à la
préservation ou la restauration de l’autonomie dans l’exercice des activités de la vie quotidienne, au
maintien et au développement des activités sociales et des liens avec l’entourage
. I
l s’agit
notamment de l’aide au lever, à l’habillage, à l’hygiène, de l’entretien du logement et du linge, des
courses, de la préparation des repas.
Ils s’adressent aux personnes âgées, aux personnes handicapées
et aux familles rencontrant des difficultés sociales. Ils répondent à des besoins sociaux, mis en
évidence dans le cadre des schémas départementaux de planification de la politique publique :
schémas gérontologique, handicap et enfance.
Les SAAD peuvent relever de plusieurs formes juridiques : forme associative, publique
(CCAS/CIAS) ou commerciale (entreprises).
Leurs prestations s’inscrivent dans un projet
individualisé d’aide et d’accompagnement élaboré à partir d’une évaluation globale de
s besoins de
la personne. Elles ouvrent droit à des prises en charge financières, notamment du département, dans
le cadre de l’aide personnalisée à l’autonomie (APA) ou de l’aide sociale, des caisses de retraite
(
caisses d’assurance retraite et de la santé
au travail (CARSAT) - actions de prévention), des
mutuelles et assurances vieillesse, de l’ARS (actions de prévention de la perte d’autonomie et
coordination des parcours de soins en application des schémas régionaux de prévention). Elles sont
réalisées par des aides à domicile, notamment des auxiliaires de vie sociale (AVS) diplômées.
2.3.1 -
Régime juridique
La loi de 2005 a introduit un nouveau champ réglementaire, qui se juxtapose au champ issu
du code de l’action sociale et des familles. De fait, le secteur de l’aide à domicile relève désormais
de deux champs de réglementation distincts : celui du secteur médico-social avec la loi du
2 janvier
2002, qui liste les activités d’un service médico
-social et soumet leur exercice à la
délivrance d’une autorisation p
ar le président du conseil général, pour une durée de 15 ans,
renouvelable ; celui des services à la personne, avec la loi du 26 juillet 2005, dite loi « Borloo » qui
prévoit la délivrance d’un agrément par la Direction régionale des
entreprises, de la concurrence, de
la consommation, du travail et de l'emploi (DIRECCTE) pour les activités à domicile auprès des
publics dits « fragiles » (enfants de moins de 3 ans, personnes handicapées et personnes âgées),
ainsi que d’une déclaration d’activité afin de bénéficier d’avantages fiscaux et sociaux. L’agrément
est attribuée pour 5 ans, renouvelable, par arrêté préfectoral après instruction de la DIRECCTE et
avis du président du conseil général sur la capacité du service à assurer sa mission. Il relève de
l’articl
e L. 7232-1 du code du travail. Cette distinction entre services autorisés et services agréés,
introduite par la loi de 2005,
n’est pas neutre en termes de financement, puisque les services
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
14
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
autorisés sont, pour la plupart, soumis à la tarification par le département alors que les services
agréés déterminent librement leurs prix (dans certaines limites).
S’agissant de L
AD, cette S
EM, dont l’activité entre dans le champ d’intervention d’un
service d’aide à domicile (SAAD),
a été agréée par
arrêté
du préfet du Lot en date du
19 octobre 2010. En juillet 2012, LAD a signé un
contrat pluriannuel d’objectifs et de moyens
valant mandatement d’aide personnalisée à l’autonomie des services d’aide à domicile (CPOM),
pour un montant global de 13 350 000
€.
La structure a été agréée pour les deux modes
d’intervention prestataire et
mandataire. La part d’activité prestataire
, majoritaire en volume horaire
pour 2013, est de 95,8 %, et de 99 % en volume financier. L
a part d’activité mandataire en volume
horaire est de 4,2 %, et de 1 % en volume financier.
tableau n° 3 :
Les modes d’intervention de LAD
Prestataire
Mandataire
Heures
CA
Heures
CA
2011
772 799
(*) 14 464 300
45 168
80 844
2012
756 051
17 336 361
40 598
70 870
2013
746 207
16 943 255
33 110
57 555
Source : LAD.
(*) Le premier
exercice comptable était de 14 mois. Les 3 premiers mois d’activité (novembre
2010 à janvier 2011),
l’AFAD n’avait pas encore été intégré.
A donc été retenu un ratio de 12,5/14
e
pour estimer le résultat sur 12 mois.
Cet exercice s’est soldé par un très imp
ortant déficit (1,6
M€).
Concernant le mandataire, le tarif de gestion est de 2,10
€
TTC. Cependant, pour rester sur
ce tarif tout en absorbant la variation de la TVA, LAD a réduit le tarif HT. Ainsi, en 2011, le tarif
HT est de 1,79
€ avec une TVA à 5,5
% mais par la suite la TVA est passée à 7 % et le tarif a été
réduit à 1,74
€. Ce taux de 10
% n’était pas le plus adapté
, car il est valable pour les interventions à
domicile,
ce qui n’est pas le cas de la prestation de gestion fournie aux clients du serv
ice
mandataire. Aussi, LAD applique une TVA à 20 % à compter de la facturation de janvier 2014.
2.3.2 -
Evolution de l’activité du SAAD
tableau n° 4 :
Évolution du volume horaire annuel
2011
2012
2013
Nombre total d'heures d'activité
772 799
756 051
742 607
Source : LAD
L’activité de LAD baisse entre 2011 et 2013, l
a très grande majorité des heures étant
réalisées auprès de clients de plus de 60
ans. Les prestations vers d’autres bénéficiaires restent très
marginales : quelques clients actifs (ménages), quelques personnes handicapées de moins de 60 ans
et quelques
prises en charge en sortie d’hospitalisation ou par des mutuelles e
n cas de dépendance
temporaire.
Ces activités sont très minoritaires par rapport aux interventions dans le cadre de l’APA
ou de plans d’aides auprès d’organismes de retraite.
tableau n° 5 :
Évolutio
n du nombre d’heures dédiées aux personnes âgées
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
15
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
2011
2012
2013
Nombre total d'heures prestataire
772 798
756 051
746 207
Dont heures auprès de personnes âgées
bénéficiaires d'un plan d'aide APA
492 849
525 795
533 774
Dont heures auprès de personnes âgées
bénéficiant de versements CARSAT
36 499
42 413
39 071
Dont heures auprès de personnes âgées
bénéficiaires de l'aide sociale
5 594
3 973
2 755
Dont heures auprès de personnes âgées
bénéficiaires de prestations mutuelles
10 234
6 459
7 624
Dont heures auprès de personnes
handicapées
61 065
64 512
61 364
Dont heures auprès de personnes
bénéficaiant de versement RSI
7 276
7 577
6 533
Dont heures auprès de personnes
bénéficaiant de versement MSA
10 110
11 113
6 831
Autres ( Particuliers, autres organismes de
retraite…)
149 171
94 209
88 255
Source : LAD
Sur les troi
s dernières années, l’activité globale décline
légèrement mais régulièrement
(cf. tableaux n° 8 et 9). Face à ce constat, la direction de la structure a indiqué que LAD avait repris
tous les accords APA des associations qui l’avaient rejoint en novembre
2010. Toutefois, de
nombreux clients ont fait la démarche de changement de prestataire début
2011, avec l’aide de la
fédération ADMR. En 2011, l’activité a é
té marquée par ces départs, un certain temps ayant été
nécessaire
pour que les nouveaux bénéficiaires de l’APA viennent spontanément vers
« Lot Aide à
domicile ». Un mouvement de grève au sein de LAD, en 2012, pourrait également avoir généré une
perte d’he
ures.
A l’examen détaillé de l’activité, les heures
«
APA »
progressent
, ce qui s’explique
tout
d’abord
par la conclusion, en 2012, avec le conseil général du CPOM, les effets induits de cette
démarche étant notables en 2013, puisque les clients ont pu récupérer les heures après les périodes
d’absences. LAD a donc réalisé une plus grande part des heures prévues à l’année sur les plans
d’aide.
Ensuite, le vieillissement de la population
peut aussi expliquer l’évolution des heures APA.
Enfin, le nombre d’heures moyen accordé dans les plans d’aide diminue, mais leur meilleure
réalisation permet le maintie
n du niveau d’heures réalisées, a
insi que les interventions par défaut de
prise en charge de pr
estations d’aide à la toilette, compte tenu de l’
absence ou du manque de
disponibilité de SSIAD ou de cabinets d’infirmières
. Les heures «
aide sociale
» baissent
régulièrement. El
les concernent les plans d’aide
attribués par le conseil général. Les familles ayant
désormais d
’avantage d’information sur
la récupération de ces aides sur la succession, elles seraient
moins demandées aujourd’hui. L’effet
«
récupération de l’aide sociale
» pourrait donc expliquer la
moindre sollicitation. Une autre cause pourrait être relative à la situation des potentiels demandeurs
qui seraient moins nombreux à être au-dessous du plafond minimum de retraite. En
fin, à l’image
d’autres département
s, le conseil général du Lot a réalisé davantage de contrôles. Les heures
«
mutuelle
», après une chute en 2012, sont en légère hausse en 2013. LAD avait récupéré des plans
d’aides Mutuelle lors de la fusion des associations.
Mais, en 2011 et 2012, il y a eu de nombreux
cas de désistement, les mutuelles désertant Lot Aide à Domicile au profit des ADMR, ou même des
sociétés d’intérim. Cette tendance s’est inversée en 2012, avec la concl
usion de nouveaux
accords
« mutualistes
». LAD a également conclu un accord de partenariat avec VIAVITA, filiale
du Crédit Agricole, en tant que prestataire de service. VIAVITA gère la commercialisation des
prestations d’aides à domicile via ses agences bancaires, ou en assistance dans
le contrat
d’assurance, et
sous-traite à LAD
l’exécution des prestations.
Enfin, deux autres raisons pourraient illustrer ce retour haussier. Il semble
tout d’abord
que
certaines caisses pratiquent des rotations auprès des prestataires. Il est aussi possible que les
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
16
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
bénéficiaires des prestations LAD aient assuré un bon retour auprès de leurs mutuelles. Les heures
«
handicap »
, après la hausse de 2012, ont connu une chute en 2013. I
l s’agit
ici
de plans d’aides
très importants (généralement plus de 80 heures par mois). En conséquence, toute variation du
nombre de bénéficiaires a un impact significatif. LAD a perdu, suite à des décès, quelques plans
d’aides
importants, et n’
a pas eu systématiquement une activité en remplacement. Le nombre de
bénéficiaires de la prestation de compensation du handicap (PCH) est de 80 en moyenne contre plus
de 2
000 pour l’aide personnalisée à l’autonomie (
APA). Il y a également eu une évolution de
l’organisation des aides accordées par
la Maison départementale du handicap (MDPH). Les heures
«
CARSAT »
,
conduisent au même constat que précédemment : hausse en 2012, baisse en 2013. Il
semblerait qu’il y a
it moins de nouvelles demandes de retraités bénéficiaires en 2013 et un report de
la CARSAT vers l’APA du fait d’une augmentation de la dépendance (ce qui pourrait aussi
expliquer la hausse de l’APA). La CARSAT a également révisé ses plafonds.
Selon les informations
de LAD, l
a CARSAT a d’ores et déjà annoncé qu’elle ne renouvellerait pas les accords de prise en
charge pour la dernière tranche de revenu (accords correspondant à la prise en charge de 10 % par
la CARSAT et un reste à charge de 90 %). La tendance à la baisse des heures du régime social des
indépendants « RSI » serait aussi la conséquence directe des restrictions budgétaires de cette caisse.
Les heures «
MSA
» sont en baisse significative entre 2012 et 2013. Comme précédemment, les
restrictions budgétaires de la mutuelle sociale agricole (MSA), expliqueraient la baisse constatée
(dossiers rejetés, réduction des heures accordées et du nombre d’ayant
-droits). La MSA a en effet
réduit plus que drastiquement ses plans d’aides
. Les heures «
autres
» connaissent la plus forte
diminution. Pour la direction de la SEM, il semblerait que cette baisse des « autres caisses de
retraite » trouve son explication dans les restrictions budgétaires. Pour les particuliers, il apparait
que la réduction de leur pouv
oir d’achat leur impose de diminuer
de quelques heures les cas directs,
ou les heures complémentaires aux plans d’aides APA
, ou autres.
En résumé, pour tous les financeurs, le constat est identique, à savoir que les fonds destinés
au paiement des plans d’aide sont en
diminution. Les caisses ont ajouté des restrictions et diminué
les plafonds de ressources permettant de bénéficier des prestations. Parallèlement, lors des
renouvellements, le nombre d’heures attribué est souvent revu à la baisse depuis 2013. Ce
phénomène a été brutal, et LAD, comme les autres intervenants, ne semble pas avoir de visibilité à
court terme.
2.4 -
Les restes à charge
L’évolution haussière du montant du reste à charge incite certaines personnes âgées à
renoncer à tout ou partie de leur plan d’aide.
Par ailleurs, la décision de certaines CARSAT de
diminuer le montant de l’aide individuelle accordée aux personnes âgées classées en GIR 5 et 6
(non éligibles à l’APA) en 2013
,
est susceptible d’avoir eu des répercussions significatives sur le
volume d’activité des SAAD
.
tableau n° 6 :
Évolution du nombre de personnes âgées bénéficiaires de LAD
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
17
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
2011
2012
2013
Nombre de personnes âgées bénéficiaires des prestations du
LAD
5 020
4 691
4 652
Dont personnes âgées bénéficiaires d'un plan d'aide APA
2 573
2 535
2 456
Dont personnes âgées bénéficiant de versements CARSAT
570
571
525
Dont personnes âgées bénéficiaires de l'aide sociale
50
28
25
Dont personnes âgées bénéficiaires de prestations
mutuelles
611
449
434
Dont Personnes handicapées
174
171
161
Dont personnes bénéficaiant de versement RSI
115
99
78
Dont personnes bénéficaiant de versement MSA
269
254
198
Autres ( Particuliers, autres organismes de retraite…)
658
584
775
Source : LAD
L’analyse des chiffres relatifs à l’évolution du nombre de personnes âgées bénéficiaires des
prestations de LAD confirme les tendances du tableau précédent. La baisse est générale pour
l’ensemble des financeurs, à l’exception de la rubrique
« autres
» qui progresse pour le nombre de
sollicitations à LAD, sans toutefois générer un nombre d’heures supplémentaires, autrement dit plus
de bénéficiaires mais moins
d’heures.
L’évolution du nombre de personnes âgées entre 2011 et
2013, comme le retrace le tableau ci-
dessus, est à la baisse dans toutes les catégories à l’exception
de la catégorie «
autres »
.
tableau n° 7 :
Volume horaire annuel d’intervention
2011
2012
2013
Personnes âgées bénéficiaires d'un plan d'aide APA
191,55
207,41
127,75
Personnes âgées bénéficiant de versements CARSAT
64,03
74,28
74,42
Personnes âgées bénéficiaires de l'aide sociale
111,88
141,89
109,36
Personnes âgées bénéficiaires de prestations mutuelles
16,74
14,38
17,56
Personnes handicapées
350,95
377,26
383,58
Personnes bénéficaiant de versement RSI
63,27
76,53
83,74
Personnes bénéficaiant de versement MSA
37,58
43,75
34,50
Autres ( Particuliers, autres organismes de retraite…)
226,70
161,31
107,41
Source : LAD
Le tableau n° 7 confirme la baisse tendancielle déjà constatée dans les chiffres précédents.
Ce constat à la baisse semble toutefois moins marqué en volume horaire. Le nombre d’heures
annuelles dominant est celui des «
personnes handicapées
», bien que ces bénéficiaires soient moins
nombreux. Les heures financées restent fortes, confirmant l’hypothèse du recentrage des
interventions des financeurs sur les situations lourdes. Les heures
« personnes âgées
» représentent
des volumes importants
pour l’intervention de LAD. Viennent ensuite les bénéficiaires de «
l’aide
sociale »
et les «
autres
». Les bénéficiaires «
RSI, MSA, et mutuelles
» ont de faibles volumes
horaires. De façon assez générale, la volonté en période de raréfaction des financements de les
recentrer sur les personnes nécessitant le plus d’attention semble être la règle.
tableau n° 8 :
Motifs d’interruption de la
prestation de LAD
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
18
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Décembre 2013
Janvier 2014
Février 2014
Total
Décès
26
31
27
84
HAD/SSIAD
Hospitalisation/EHPAD
26
18
11
55
Renoncement au plan d'aide *
16
23
19
58
Fin de prise en charge par
organismes financeurs (mutuelle,
caisse retraite, CG,…)
51
60
23
134
Autres**
Total
331
(Source : LAD)
LAD ne tenait pas d’enregistrement des motifs d’interruption de la prestation, son
équipement informatique et son logiciel métier ne le permettant pas, jusqu’au renouvellement de
celui-ci fin 2013. Le tableau ci-dessus présente donc les chiffres disponibles pour les 3 derniers
mois, ce qui permet de dégager une tendance. Toutefois,
la prudence s’impose dans l’analyse, car le
nombre de renoncements semble élevé. Les chiffres du tableau n° 8
, relatifs au motif d’interruption
de la prestation, mettent d’abord
en évidence une fin de prise charge par les organismes financeurs,
confirmant ainsi la tendance liée aux restrictions budgétaires évoquées précédemment. La deuxième
raison confirme le grand âge des bénéficiaires, puisqu’elle concerne les décès. Enfin
, les motifs
d’interruption pour hospitalisation et pour renoncement attestent de la fragilité des populations
concernées, tant physiquement que financièrement.
2.5 -
La réponse du SAAD au besoin du territoire
Les créations de SAAD sont soumises aux départements pour ceux qui optent pour
l’autorisation dans le cadre du CASF, ou aux préfets
dans le cadre de l’agrément. Ces accords sont
soumis à la couverture optimale des besoins des personnes âgées du territoire.
2.5.1 -
La concurrence
Dans le département du Lot, la concurrence
dépend du lieu d’implantation et d’activité des
autres SAAD (ruralité/ville). Les principaux concurrents de LAD, sont les structures suivantes :
les ADMR : 8 associations locales prestataires adhérentes à la Fédération départementale
de l’ADMR. Chaque as
sociation intervient sur son territoire habituel soit un ou deux
cantons. Cependant, la Fédération ADMR a créé une structure dénommée « ABRI » qui
peut intervenir sur tout le département ;
L’
aide à domicile en activités regroupées (ADAR) basée à Figeac et qui intervient sur
5 cantons (les 2 cantons de Figeac, Cajarc, Lacapelle Marival et Livernon) ;
L’aide au maintien à d
omicile (AMD) du Gourdonnais dont le siège est basé à Gourdon
et qui intervient sur le canton de Gourdon et les communes de Saint-Germain-du-Bel-
Air, Saint-Chamarand, Concorès, Soucirac, Frayssinet (canton de Saint-Germain), les
communes de Payrac, Fajoles, Lamothe Fenelon, Reilhaguet, Loupiac, Masclat (canton
de Payrac), les communes de Salviac, Léobard et Dégagnac (canton de Salviac) ;
OPTIM services dont le siège est à Gourdon et qui intervient sur les cantons de
Gourdon, Payrac, Salviac, Catus, Cazals et Saint-Germain-du-Bel-Air ;
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
19
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
la Croix Rouge française dont le siège est à Vayrac et qui intervient sur le canton de
Vayrac, les communes de Floirac, Saint-Denis près Martel, Cazillac et Sarrazac (canton
de Martel) et les communes de Puybrun, Tauriac et Gintrac (canton de Bretenoux) ;
les associations intermédiaires
sur l’offre de services ménagers, petit bricolage,
jardinage : Bouriane Solidarité à Gourdon, Emploi services à Gramat, Quercy Contacts à
Montcuq ;
l
es structures privées qui se placent sur l’offre de services ménagers
: SHIVA sur
Cahors, O2 sur Figeac.
tableau n° 9 :
Carte de localisation des principaux concurrents
(Source : LAD)
2.5.2 -
La prise en charge
L’entreprise LAD remplit sa mission de service public mise en avant par le conseil général.
Intervenant
sur l’ensemble du territoire départemental
, elle est particulièrement présente dans les
zones rurales, là où
il n’y a pas d’autr
es intervenants (cf. tableau n° 10 : carte des interventions).
Cette exigence imposée à la
structure à sa création atteste d’un
fort
taux d’intervention dans ces
espaces isolés, ce qui génère par ailleurs des surcoûts pour la SEM.
tableau n° 10 :
Carte des interventions
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
20
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
(Source : LAD)
Les bénéficiaires n’ont généralement recours qu’à un seul SAAD. Toutefois, LAD n’étant
pas encore bien identifiée sur certains secteurs concurrentiels, le bénéficiaire change de SAAD,
notamment à l’occasion du renouvellement
de l’accord d
e prise en charge. Cela ne concerne
toutefois qu’un nombre minime de cas
. Afin de faire mieux connaitre leur activité, les structures
intervenantes portent l’information
« sur le terrain
». Ainsi, e
n 2012, l’EPA
1
(Espace personnes
âgées) de Saint-Céré, a organisé une conférence sur le thème du maintien à domicile. Les
associations ADMR Sousceyrac, Bretenoux et LAD ont travaillé ensemble sur l’animation
de cette
manifestation, qui
a permis d’identifier
les différents services et
les missions d’un SAAD.
Le
délai de prise en charge des demandes d’intervention par LAD est de 5 jours ouvrés de
façon générale ou de 48 heures
maximum en cas d’urge
nce (sortie hospitalisation).
Il n’y a pas de
personnes en attente actuellement. Si l’entreprise
LAD est sollicitée pour un service au titre duquel
elle
n’est pas agréée (
ex :
pour les bénéficiaires d’heures de la CAF pour retour
au foyer de la jeune
maman), le demandeur sera orienté vers les services habilités : union départementale des
associations familiales (UDAF), ADMR.
2.5.3 -
Les demandes non satisfaites
tableau n° 11 :
Evolution du nombre de demandes non satisfaites
1
EPA : Espace Personnes Agées,
appellation locale déposée par le conseil général du Lot
pour requalifier les centres
locaux
d’information et de coordination pour les personnes âgées et leurs familles
(CLIC).
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
21
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
2010
2011
2012
2013
Nombre de demandes non satisfaites
LAD n’a pas fourni les informations relatives aux demandes non satisfaites, sa pratique
reposant sur la prise en charge de tous les plans d’aide
proposés.
La « part de marché »
de LAD sur le département du Lot est aujourd’hui évaluée
à environ
70 % (Source LAD/CG Lot).
2.6 -
Le financement du SAAD
La structure des coûts d’un SAAD est identique quelle que soit
la nature juridique du
service, les charges de personnel représentant 80 à 90 % du total des charges.
2.6.1 -
Fixation des prix des services agrées
Les services titulaires de l’agrément
, en application de la loi n°864-2005 du 26 juillet 2005
et de l’arrêté du 24
novembre 2005, peuvent délivrer des services de même nature que les services
autorisés en direction des publics fragiles
. Ils peuvent fixer librement leurs tarifs dont l’évolution
varie ensuite dans le respect d’un taux annuel maximal d’augmentation défini par arrêté du ministre
chargé
de l’économie et des finances. Un tarif de référence est appliqué aux SAAD conventionnés
par le département, qui peut être différent du tarif effectivement appliqué aux usagers (ce tarif est
fixé contractuellement entre le bénéficiaire et le service). L’éc
art entre le tarif de référence financé
par le département et le tarif effectivement facturé au bénéficiaire s’ajoute à la participation de
celui-
ci pour constituer le reste à charge de l’usager. Dans le cadre de l’agrément, le tarif est
départemental (avec déduction de la participation de la personne aidée en fonction de ses revenus),
unique pour l’ensemble des structures conventionnées par le conseil général
. Toutefois, les
structures peuvent facturer un différentiel à la personne aidée pour couvrir leurs coûts réels. En
conséquence, les tarifs et les montants restant à la charge des bénéficiaires sont hétérogènes sur un
même territoire et, à prestation égale, le reste à charge est généralement supérieur avec les
structures agréées.
L’entreprise
LAD fixe une tarification pour ce qui concerne la vente aux
particuliers. A défaut, les tarifs sont imposés par les organismes financeurs.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
22
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 12 :
Évolution du tarif de référence
2011
2012
2013
Mode prestataire
19,50 €
20,21 €
20,47 €
Mode mandataire
1,90 €/h
2,10 €/h
2,10€/h
(Source : LAD - NB : Tarif TTC)
Le tarif auprès des particuliers en direct a été de 19,75
€ sur la période 2011
-2013. Il est en
augmentation au 1
er
janvier 2014 pour prendre en compte la hausse de la TVA. Le tarif applicable
pour les interventions financées par les organismes de retraite et la quasi-totalité des mutuelles, est
le tarif de la CNAV (soit 18,80
€ en 2011, 19,20
€ en 2012 et 19,40
€ en 2013, pas de changement
au 01/01/2014). Pour le mode prestataire,
hors APA, il s’agit du tarif notifié par le
conseil général
pour les prestations financées.
L’APA
entre dans le cadre du CPOM (c
ontrat pluriannuel d’objectifs et de moyens) signé
entre le d
épartement et l’entreprise pour la période 2012
-
2014. Les heures APA ne font plus l’objet
d’un tarif horaire mais d’un abonnement mensuel. Dans ce contrat, des obje
ctifs et des exigences
ont été fixés au niveau de la prestation d’aide à domicile réalisée par l’entreprise dans le cadre de
l’APA. En contrepartie du service rendu
, le d
épartement alloue à l’entreprise un forfait annuel
global versé par douzième. Un dialogue de gestion est conduit chaque année pour analyser la réalité
de l’exécution du CPOM et en ajuster les contours. L’objectif d’heures APA à réalise
r dans le
CPOM est de 542 100 heures.
Enfin, pour l’activité portage de repas
(8,80
€ pour tous les nouveau
x
clients, 8,40
€
pour certains clients et 7,50
€
pour les couples ou les clients qui prennent deux repas
par jour), l
’entreprise élabore chaque année un budget prévisionnel sur la base du volume des
heures réalisées l’année précédente et en tenant compte
des évolutions normales de la masse
salariale.
2.6.2 -
Examen de la situation financière
2.6.2.1 -
Le dialogue de gestion entre le SAAD et le département
Les indicateurs mis en place avec le conseil général et qui constituent la base du dialogue de
gestion sont les suivants : é
cart d’activité sur l’APA par rapport à un objectif fixé à la signature du
CPOM, soit 542 100 heures par an pour la période 2012-2014 ; é
cart d’activité sur la PCH par
rapport à un objectif fixé à la signature du CPOM, soit 65 000 heures par an pour la
période 2012-2014 ; é
cart d’activité global constaté sur le service
; couverture territoriale du
service ; délai de prise en charge ; continuité du service ; préparation des interventions (mise en
œuvre des
visites à domiciles (VAD)
, taux d’encadrement = nombre d’heures prestées/personnel de
coordination) ; qualification des professionnels (taux de qualification = % de catégorie C, effort de
formation), turn-
over des intervenants (nombre moyen d’intervenant
s par bénéficiaire, nombre de
personnes ayant eu plus de 5 intervenants dans le dernier mois, nombre de personnes ayant eu plus
de 15
intervenants dans l’année)
; démarche qualité (existence de protocoles de prise en charge,
existence d’une démarche qualité)
; r
espect des droits de l’usager (docum
ent individuel de prise en
charge) ; a
ccueil de l’usager (continuité de l’accueil, permanences)
; actions en relation avec les
espaces personnes âgées.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
23
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
L’entreprise présente de bons résultats sur un grand nombre de ces indicateurs. La présence
territoriale est assurée et la mise en place des 8 pôles (au lieu de 3 jusqu
’à
fin 2013) devrait
renforcer encore cette présence territoriale. Les délais de prise en charge sont conformes. Le taux de
qualification atteint les 30 % et est très supérieur à la moyenne départementale. Les efforts de
formation (% d’agents en formation dans l’année) sont également très importants
: 53,33 % en 2012
et 42,84 % en 2013. Le ratio heures prestées (facturées) sur heures disponibles est de 90,30 %. Le
taux d’efficience
(heures prestées/heures payées) est de 81,04 %. Le montant de la dotation CPOM
est effectivement basé sur un volume d’heures autorisé (542
100) pour 2013. A partir de ce volume
d’heure
s
, la masse salariale nécessaire est calculée. A cela s’ajoute les frais
de déplacement, les
coûts de coordination, les frais de structure ainsi qu’une dotation pour compenser la contrainte du
maintien du service en milieu rural. Les chiffres utilisés sont fondés sur des prévisions pour ce qui
concerne le volume d’heures d’int
ervention, des ratios ou plafonds pour certains critères (taux de
qualification exigé, heures facturées par salarié, nombre maximum de kilomètres par heure
d’intervention, valorisation du km, nombre d’
équivalents temps plein (ETP) de coordination,
nombre d
’ETP administratif
). Le dialogue de gestion permet de débattre de certaines dépenses
notamment au niveau des charges de structure. L’entreprise n’a pas encore atteint le plafond des
heures autorisées. L’écart en 2013 était de 3,2
%.
Le dialogue de gestion en place apparait de bonne qualité, chaque partenaire ayant intérêt à
la réussite de la structure. Le département doit montrer que la restructuration du maintien à domicile
qu’il a impulsée fonctionne bien. LAD doit démontrer que les moyens qui lui sont
affectés sont bien
utilisés et que la prestation est de qualité.
2.6.2.2 -
Analyse du respect des dispositions relatives à la tarification des services
La tarification proposée par LAD est indépendante des qualifications du personnel. En effet,
il s’agit ici d’une
offre mutualisée, la structure ne sachant pas a priori quelle catégorie de personnel
va intervenir. Cette tarification est par ailleurs identique, quels que soient les jours de la semaine
(férié ou non), pour ce qui concerne l’APA ou la PCH.
Pour les autre
s financeurs, il n’y a pas
d’heures attrib
uées pour des interventions sur week-end et jours fériés. Si cela se produisait, LAD
appliquerait une majoration pour compenser celle accordée en termes de rémunération à ses
personnels d’intervention (+45
% pour les dimanches et jours fériés). Le montant facturé aux
bénéficiaires correspond au montant issu de la tarification.
3 -
ANALYSE FINANCIÈRE
La SEM Lot aide à domicile ayant été créée le 1
er
novembre 2010. Le premier exercice
comptable, l’exercice 2011, a une d
urée de 14 mois. Il couvre la période du 1
er
novembre 2010 au
31 décembre
2011. Les exercices 2011 et 2012 ont fait l’objet de rapports du commissaire aux
comptes (cf. rapports 2011 et 2012).
Les chiffres concernant l’exercice 2013 sont définitifs.
3.1 -
Analyse des comptes de résultat
Les exercices comptables ont été clôturés au 31 décembre de chaque année.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
24
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 13 :
Évolution des résultats et de la capacité d’autofinancement
2011
2012
2013
variations
0
494 098
506 968
0,00%
16 776 258
17 336 362
17 098 897
1,92%
16 776 258
17 830 460
17 605 865
4,95%
0
0
0,00%
0
0
0,00%
3 476
2 554
2 770
-20,31%
0
0
0,00%
2 244 331
635 252
623 665
-72,21%
19 024 065
18 468 266
18 232 300
-4,16%
348 083
294 169
300 170
-13,76%
83 201
61 301
56 782
-31,75%
1 827 264
1 965 688
2 372 550
29,84%
770 925
723 294
707 001
-8,29%
14 235 755
12 169 471
11 827 094
-16,92%
3 298 869
2 724 422
2 313 238
-29,88%
40 647
170 823
334 391
722,67%
170
891
148 448
87330,06%
20 604 914
18 110 060
18 059 674
-12,35%
-1 580 849
358 205
172 626
110,92%
1 501
1 711
7 286
385,22%
833
0
-100,00%
669
1 711
7 286
989,59%
-1 580 180
359 916
179 912
111,39%
7 769
267 252
277 265
3468,99%
21 717
12 676
18 498
-14,82%
-13 948
254 576
258 767
1955,24%
0
0
0,00%
0
0
0,00%
-1 594 128
614 492
438 679
127,52%
2011
2012
2013
variations
0
494 098
506 968
0,00%
348 083
294 169
300 170
-13,76%
16 776 258
17 336 362
17 098 897
1,92%
0
0
0
0,00%
0
0
0,00%
1 910 465
2 026 989
2 429 332
27,16%
14 517 709
15 509 302
14 876 363
2,47%
3 476
2 554
2 770
-20,31%
770 925
723 294
707 001
-8,29%
17 534 624
14 893 894
14 140 332
-19,36%
-3 784 364
-105 332
31 800
100,84%
0
0
0
0,00%
2 244 331
635 252
623 665
-72,21%
40 647
170 823
334 391
722,67%
170
891
148 448
87330,06%
-1 580 849
358 205
172 626
110,92%
1 501
1 711
7 286
385,22%
833
0
0
-100,00%
-1 580 180
359 916
179 912
111,39%
7 769
267 252
277 265
3468,99%
21 717
12 676
18 498
-14,82%
-13 948
254 576
258 767
1955,24%
0
0
0
0,00%
0
0
0
0,00%
-1 594 128
614 492
438 679
127,52%
2011
2012
2013
variations
-3 784 364
-105 332
31 800
100,84%
2 244 331
635 252
623 665
-72,21%
170
891
148 448
87330,06%
1 501
1 711
7 286
385,22%
833
0
0
-100,00%
7 769
267 252
277 265
3468,99%
21 717
12 676
18 498
-14,82%
0
0
0
0,00%
0
0
0
0,00%
-1 553 481
785 315
773 070
149,76%
Capacité d'autofinancement (CAF)
:
achats de marchandises (dont variat° de stock)
production stockée
production immobilisée
subventions d'exploitation
reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges
autres produits
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
achats de matières premières et autres approv. (dont variat° de stock)
autres achats et charges externes
impôts, taxes et versements assimilés
salaires et traitements
ventes de marchandises
production vendue
CHIFFRE D'AFFAIRES
charges sociales
dotations aux amortissements et provisions
autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION
+ produits financiers
- charges financières
+ / - variation de stock
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
+ produits exceptionnels
- charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
- participations des salariés
- impôts sur les bénéfices
Soldes intermédiaires de gestion (SIG)
:
RESULTAT DE L'EXERCICE
ventes de marchandises
- coût d'achat des marchandises vendues
production vendue / prestations de services
production stockée / immobilisée
+ produits financiers
- consommations en provenance des tiers
VALEUR AJOUTEE
+ subventions d'exploitation
- impôts et taxes
- charges de personnel
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
+ reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges
+ autres produits
- dotations aux amortissements
- autres charges
RESULTAT D'EXPLOITATION
+ produits financiers
- charges financières
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
+ produits exceptionnels
- charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
- participations des salariés
- impôts sur les bénéfices
RESULTAT DE L'EXERCICE
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
+ autres produits d'exploitation
- autres charges d'exploitation
- charges financières
+ produits exceptionnles
- charges exceptionnelles
- participations des salariés
- impôts sur les bénéfices
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(Source
: CRC d’après comptes de résultat)
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
25
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3.1.1 -
Les recettes
Les recettes d’exploitation proviennent majoritairement de la production vendue
qui
représente en moyenne 92
% des produits d’exploitation et 98
% du chiffre d’affaires
entre 2011 et
2013. La production vendue est composée principalement des prestations de services à la personne
(84 % des produit
s d’exploitation en 2013), puis de celles pour l’entretien de la maison (8
% des
produits d’exploitation en 2013). Les ventes de marchandises, c’est
-à-dire le portage de repas,
représentent 506 968
€ en 2013 (soit 2
% des produits d’exploitation et 2
% du chiffre d’affaire
s, en
moyenne de 2011 à 2013).
Le chiffre d’affaires, correspondant à l’ensemble de la production vendue et des ventes de
marchandises, représente 94
% des produits d’exploitation en moyenne et pr
ogresse de 5 %.
3.1.2 -
Les charges
Les charges de personnel représentent en moyenne 82
% des charges d’exploitation
et 89 %
du chiffre d’affaires sur la période 2011
-2013. Elles sont en baisse de 19 %. Cependant, elles
augmentent en réalité de 5 % sur la période
contrôlée si, au titre de l’année 2011, le montant des
conventions de transfert (1 858 187
€ imputées dans les autres produits) est déduit de ces dépenses,
et si ces dernières sont recalculées sur 12 mois (au lieu des 14 mois) : le coût du personnel serait
alors de 13 436 946
€.
L’ensemble des achats représente le deuxième poste des dépenses d’exploitation (13
% des
charges d’exploitation en moyenne).
3.1.3 -
L’excédent brut d’exploitation
L’excédent brut d’exploitation (EBE) bien que
négatif les deux premières années,
s’améliore
: il passe de - 3 784 364
€ en 2011 à
31 800
€
en 2013. Les différents soldes
intermédiaires de gestion (résultat d’exploitation, résultat courant avant impôts, résultat
exceptionnel et résultat de l’exercice) progressent entre 2011 et 20
13 et deviennent positifs à partir
de 2012
: le résultat d’exploitation représente seulement 2
% du chiffre d’affaires en 2012, puis 1
%
en 2013. La situation de 2012 demeure toutefois meilleure que celle de 2013.
Comme le mentionne le
rapport de gestion de 2011
: «
…
Le déficit d’exploitation inclut
l’ensemble des coûts liés à l’exploitation de l’entreprise ain
si que le coût social lié à la reprise des
droits acquis des salariés. Pour le financement de ces derniers, des conventions de transfert ont été
établies entre LAD et l’ensemble des associations, ces sommes
ont été intégrées au résultat. Par
ailleurs, pour
une première année d’exercice, la constitution d’une provision pour congés payés
pour les droits acquis depuis la création de l’entreprise, pour un montant de 1
046
K€, a été
nécessaire…
». L’amélioration de la situation en 2012 est expliquée dans le
rapport de gestion de
2012, en ces termes
: «
…
L’évolution du résultat d’exploitation s’explique à la fois par l’évolution
positive du
chiffre d’affaires global, par les améliorations de gestion apportées progressivement en
cours d’année de façon à contenir l’évolution des charges, et enfin par le fa
it que certaines charges
exceptionnelles supportées au titre du démarrage de l’activité n’ont pas eu à se reproduire en 2012.
L’augmentation du chiffre d’affaires s’explique principalement par la mise en place du contrat
pluriannuel d’objectifs et de moyen
s avec le Conseil général. Ce dernier permet de garantir la
valorisation au plus juste des prestations liées à la prise en charge de l’APA en contrepartie
d’engagements forts de LAD en termes de qualité de service ainsi qu’en termes de rationalisation et
d
e modernisation de la gestion…
».
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
26
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3.1.4 -
La capacité d’autofinancement
La capacité d’autofinancement (CAF) s’améliore significativement entre 2011 et 2013, soit
+ 2 326 551
€ représentant
+
150 %, passant de - 1 553 481
€ en 2011
à 773 070
€
en 2013. La
CAF,
en 2012, était plus élevée qu’en 2013
: elle représente toutefois 4
% du chiffre d’affaires en
2012 et 2013.
La situation financière bien que s’améliorant entre 2011 et 2013, reste fragile. La chambre
recommande en conséquence à la société d’être vigilan
te et de poursuivre la consolidation de son
activité.
3.2 -
Analyse des bilans
tableau n° 14 :
Évolution et analyse du bilan
2011
2012
2013
variations
2011
2012
2013
variations
1 800 000
205 872
820 364
-54,42%
2 883
769
91 242
3064,86%
-1 594 128
614 492
438 679
127,52%
86 348
75 652
83 522
-3,27%
261 982
0,00%
1 247
3 831
10 127
711,90%
0,00%
90 478
80 252
184 892
104,35%
205 872
820 364
1 521 025
638,82%
115 393
740 111
1 336 133
1057,89%
553 119
0,00%
0,00%
257 015
218 674
200 317
-22,06%
0,00%
4 065 869
3 227 519
3 780 926
-7,01%
3 483 757
2 169 143
1 631 005
-53,18%
17 251
19 864
137 053
694,46%
0,00%
0,00%
2 429
10 602
45 746
1783,33%
3 486 186
2 179 744
1 676 751
-51,90%
4 340 136
4 019 176
4 118 296
-5,11%
-853 950
-1 839 432
-2 441 545
-185,91%
0,00%
770
-100,00%
970 114
2 579 543
3 777 677
289,41%
970 114
2 579 543
3 777 677
289,41%
770
0
0
-100,00%
969 343
2 579 543
3 777 677
289,72%
4 546 778
4 839 540
5 639 320
24,03%
4 546 778
4 839 540
5 639 320
24,03%
TOTAL GENERAL
TOTAL GENERAL
Trésorerie positive
Trésorerie négative
TRESORERIE
(T. positive - T. négative)
BFR
(Actif circulant - Ressources d'exploitation)
valeurs mobilières de placement
concours bancaires
disponibilités
charges constatées d'avance
Actif d'exploitation
Ressources d'exploitation
stocks
dettes fiscales et sociales
créances
autres dettes (dont dettes sur immo)
comptes de régularisation
comptes de régularisation
FR
(Ressources stables - Emplois stables)
Actif circulant
avances et acomptes reçus
avances et acomptes versés
dettes fournisseurs
Emplois stables et durables
Ressources stables
immobilisations incorporelles
résultat de l'exercice
immobilisations corporelles
provisions pour risques et charges
immobilisations financières
emprunts et dettes bancaires
ACTIF
PASSIF
Actif immobilisé
capitaux propres (hors résultat)
(Source
: CRC d’après bilans)
La structure financière de LAD s’est également améliorée entre 2011 et 2013. Les
ressources stables ont augmenté (+ 1 315 153
€, soit +
639 %) et le ratio des capitaux propres
(comprenant le résultat de l’exercice) par rapport au capital social a progressé. Cependant, le capital
social qui est de 1 800 000
€ est resté identique depuis la création de
LAD, alors que, conformément
à
l’article
43 des statuts de la société
, il aurait dû être diminué en fonction des pertes constatées (en
2011 et 2012, les capitaux propres étaient inférieurs à la moitié du capital social).
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
27
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 15 :
Évolution du ratio : capitaux propres/capital social
2011
2012
2013
variation
capitaux propres (situation nette)
205 872
820 364
1 259 043
511,57%
capital social
1 800 000
1 800 000
1 800 000
0,00%
ratio
11,44%
45,58%
69,95%
(Source
: CRC d’après bilans)
Les comptes de l’exercice clôturé le 31
décembre 2012 ont été arrêtés et approuvés en
conseil d’administration du 13
mai 2013.
La SEM n’a contracté aucun emprunt depuis sa création. Le fonds de roulement, la capacité
en fonds de roulement (dégagement de fonds de roulement) et, par conséquent, la trésorerie
augmente entre 2011 et 2013. Les ratios concernant la structure financière à long, moyen et court
termes ont évolué de façon positive depuis sa création : la vulnérabilité immédiate est encore fragile
(ratio < 100 %).
tableau n° 16 :
Évolution des ratios à long, moyen et court termes
2011
2012
2013
variation
total actif
4 546 778
4 839 540
5 639 320
24,03%
total dettes
4 340 136
4 019 176
4 118 296
-5,11%
ratio
104,76%
120,41%
136,93%
actif circulant
4 456 299
4 759 288
5 454 429
22,40%
dettes CT
4 340 136
4 019 176
4 118 296
-5,11%
ratio
102,68%
118,41%
132,44%
valeurs réalisables et disponibilités
970 114
2 579 543
3 777 677
289,41%
dettes CT
4 340 136
4 019 176
4 118 296
-5,11%
ratio
22,35%
64,18%
91,73%
Equilibre
(autonomie financière)
à long terme
Solvabilité
à moyen terme
Vulnérabilité
immédiate
(Source
: CRC d’après bilans)
La situation financière de LAD s’est donc améliorée depuis sa création. Cette amélioration
doit être poursuivie afin de stabiliser et pérenniser la structure financière de la SEM.
3.2.1.1.1 -
–
Synthèse de la situation financière
Compte tenu de la situation de l’entreprise
LAD à son origine (cf. contexte de création), son
premier exercice a été nettement déficitaire (1,6
M€
), ce
qui l’a obligée
à puiser dans ses fonds
propres. Les deux exercices suivants ont permis de dégager des résultats positifs qui ont servi à
reconst
ituer les capitaux propres. L’exercice 2013 laisse présager un redressement
de ces capitaux à
hauteur de près de 1,3
M€
sur les 1,8
M€ de départ (montant du capital social lors de la création).
Un ou deux exercices devraient être nécessaires pour reconstituer complètement les fonds propres.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
28
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3.2.1.1.2 -
La dotation de la collectivité pour alléger les dépenses du service
L’intervention en se
cteur rural, contrairement aux zones urbanisées, entraine un surcoût lié
en particulier aux déplacements. Le département intègre à cet effet une dotation de 200 000
€.
3.2.1.1.3 -
Le poids de la masse salariale
Les charges de personnel représentaient 83,53 % du chiffr
e d’affaire
s de la société en 2012,
contre 82,04 % en 2013. Cette baisse des charges de personnel est due en grande partie au crédit
d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE).
3.2.1.1.4 -
Les heures improductives
Le surcoût lié aux heures dites «
heures improductives
» existe pour les structures du type de
la SEM « Lot Aide à domicile ». Ces heures sont des heures rémunérées qui ne sont pas effectuées
sur le terrain. I
l s’agit des heures d’inter
-vacation (entre deux bénéficiaires), des temps de
formation, de réunion, les arrêts maladie et arrêts de travail, les congés de maternité, les congés
payés, les heures programmées non réalisées (décès, hospitalisation, absences des bénéficiaires …)
ou le reliquat d’heures non effectuées dans le cadre de la modulati
on du temps de travail.
Au sein de LAD, le temps de travail effectif prend en compte, suite à
l’accord d’entreprise
:
le temps de soutien, les temps de concertation ou coordination interne, les temps de concertation et
de
temps morts, en cas d’absence du
bénéficiaire pour la durée
de l’intervention prévue à chaque
fois que l’absence n’est pas signalée
, les temps de déplacements entre deux séquences de travail
consécutives de travail effectif,
les temps d’organisation et de répartition du travail
, les temps de
formation continue professionnelle dans le cadre du plan de formation, à l’exception des formations
réalisées hors du temps de travail notamment dans le cadre du droit individuel à la formation, les
temps passés aux visites de la médecine du travail ainsi que les examens complémentaires, les
temps de repas, lorsque le salarié reste à la dispo
sition de l’employeur et ne peut
vaquer à des
occupations personnelles,
le temps passé en droit d’expression dans le cadre du présent accord
, le
temps de délégation des membres élus et désignés par les syndicats des institutions représentatives
du personnel.
L’organisation du temps de travail relève de la responsabilité de l’employeur
, qui peut
fixer, dans ce cadre,
pour l’ensemble du personnel d’intervention
: des temps de soutien (soutien
psychologique, analyse de la pratique) dans la limite de 11 heures par an et par salarié, des temps
d’organisation et de répartition du travail dans la limite de 11 heures par an et par salarié. A son
initiative, l’employeur peut
décider, en fonction de la mission du salarié, de compléter les temps
d’organisation et de répartition du travail
précités par des temps de concertation ou de coordination
interne, dans la limite de 40 heures par an et par salarié.
L’employeur organise ces
différents temps
de manière collective ou individuelle.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
29
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 17 :
Évolution des heures improductives
2011
2012
2013
Nombre d'heures improductives
197 165,00
205 974,00
171 865,00
Nombre d'heures de travail rémunéré
962 772,00
971 658,00
921 228,00
Part des heures improductives
20,48%
21,20%
18,66%
Coût des heures improductives
1 999 253,10
2 123 591,94
1 832 080,90
Masse salariale
9 765 101,00
10 019 992,00
9 826 224,00
Part financière des heures improductives
20,47%
21,19%
18,64%
(Source : LAD)
N.B :
Le calcul du coût des heures improductives, correspond au nombre d’heures improductives telles
que définies ci-dessus, en multipliant par le taux horaire moyen brut des aides à domicile (10,14
€
en
2011, 10,31
€ en 2012 et 10,66
€ en 2013).
A l’examen du tableau ci
-dessus, les heures improductives et leur coût diminuent
significativement entre 2011 et 2013. De 20,48 % en 2011, leur part diminue à 18,66 % en 2013
(soit 171 825 heures). Quant à leur coût, le constat est identique : de 20,47 % en 2011, leur part
baisse à 18,64 % en 2013 (soit 9 826 224
€). Même si les chiffres de référence sont plus bas en
2013, ce ra
tio serait inférieur au ratio de référence national qui évalue le taux d’heures
improductives entre 20 et 25 % du total des heures rémunérées dans les SAAD. Dans le cadre des
exigences posées au niveau du CPOM,
le taux d’efficience (heures prestées/heures
payées aux
salariés) est un indicateur de performance. Ce taux était de 77,81 % en 2012 et de 80,61 % en 2013.
3.2.1.1.5 -
Contrat et prise en charges des heures non réalisées
Le contrat de prestation signé entre l’organise et le client mentionne que la facturation
co
nstatera les heures effectivement effectuées. Pour les bénéficiaires APA, en cas d’absence de
l’usager, les heures des mois pour lesquels au moins une intervention aura été réalisée seront
reportées et pourront être reprogrammées. Si aucune intervention n’a été réalisée, le plan d’aide sera
suspendu.
3.2.1.1.6 -
Les coûts de structure
S’agissant des mesures de réduction/maîtrise des coûts de structure, de la masse salariale, et
des autres fonctions supports, certains
critères comme le taux d’encadrement, ou les frais f
ixes
figurent dans le CPOM. Toutefois, les mesures à apporter pour réduire ou contenir ces charges ne
sont pas imposées par le département. C
’est la direction de LAD
qui argumente sur la tenue ou non
des objectifs lors du dialogue de gestion.
L’entreprise n’a pas engagé d’actions de mutualisation
avec d’autres SAAD ou SSIAD.
En revanche, elle travaille activement
sur l’optimisation des
équipements : rationalisation du parc des imprimantes, réduction du nomb
re d’impression de papier,
amplifiée avec le déploi
ement de la télégestion pour l’enregistrement des heures réalisées chez les
bénéficiaires (chaque intervenante sera équipée d’un téléphone mobile pour enregistrer ses heures et
chaque bénéficiaire d’un badge), réduction du nombre d’impression couleur. L
a possibilité
d’internaliser certains frais d’entretien des
locaux
est à l’étude (avec 10 locaux sur l’ensemble du
territoire du fait de la réorganisation, de nombreuses questions se posent en matière de logistique).
Une réflexion est également
en cours sur l’usage des CDD. L’un des objectifs fixés à l’entreprise
par le département est de mener une politique de réduction de la précarité. Ainsi, est privilégiée
l’
augmentation des heures contractuelles. Cependant, le recours aux CDD pour répondre à des
problématiques de planification est encore très présent.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
30
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3.2.1.1.7 -
Les frais de déplacement
Les frais de déplacement ont augmenté ces dernières années, comme le confirme le
tableau n°
18. Toutefois, il convient de rappeler que LAD intervient sur l’ensemble d
u département
du Lot, territoire majoritairement rural, imposant des longues distances aux agents chargés du
maintien à domicile. Cette situation n’est donc pas neutre pour les frais de déplacement.
tableau n° 18 :
Évolution du nombre de kilomètres annuellement parcourus
dans le cadre des interventions
2011
2012
2013
Variation
Nombre moyen de km par usager
596,83
707,30
783,17
31,22%
Nombre de km par an
2 996 105,00
3 317 938,00
3 643 308,00
21,60%
Nombre d'heures d'intervention
772 799,00
756 051,00
742 607,00
-3,91%
Nombre de km/heure d'intervention
3,88
4,39
4,91
26,55%
(Source : LAD)
Il s’agit des kilomètres indemnisés aux
aides à d
omicile. En 2011 et jusqu’en mars
2012,
seule une partie des salariés avaient leurs kilomètres trajets indemnisés. A partir du 1
er
mars 2012,
tous les kilomètres trajets et déplacements sont indemnisés. Les données de 2013 sont donc les plus
représentatives du kilométrage moyen. Le tableau n° 18 montre que malgré la baisse des heures
d’interventions, le nombre de kilomètres parcourus
progresse fortement (globalement, par usager
par heure d’intervention), ce qui impacte les dépenses de remboursement.
La chambre s’interroge sur ce constat qui tend à démontrer que les interventions ne sont pas
réellement suivies. Elle prend acte des mesures prises par la SEM dans ce domaine, à savoir la mise
œuvre d’une nouvelle application informatique, l’optimisation des plannings, et la réorganisation
des pôles de proximité. Pour autant, elle maintient sa demande initiale et invite la société à évaluer
le dispositif actuel.
3.2.1.1.8 -
Les frais de déplacement et gestion de la structure
Les frais de déplacement représentent une dépense importante. L’entreprise a mis en place
un taux de remboursement de ces frais plus favorable que celui qui était prévu dans la c
onvention
collective de la branche de l’aide à domicile
(
CCBAD)
, fixé aujourd’hui à 0,40
€/km contre
0,37
€/km. Ce remboursement constitue une avancée sociale importante pour les salariées de l’aide
à domicile. C’était d’ailleurs une des revendications majeu
res du mouvement social interne du
printemps 2012.
Cette politique induit de la part de l’entreprise une vigilance au niveau de la
planification afin de privilégier les interventions au plus proches des lieux de domicile des
personnels,
ce qui n’est pas to
ujours aisé,
notamment lorsque des plans d’aide s’arrêtent et ne sont
pas compensés par de nouveaux plans d’aide à proximité. L’entreprise est déjà au taux moyen de
4,91 km/intervention alors que le plafond fixé au CPOM est de 5. Cette politique présente un coût
pour l’entreprise, que l’on peut évaluer à 8,8
% des charges de la structure (1 512 943
€ de frais de
déplacement réglés en 2013/par les charges de fonctionnement de la structure 17 022 223
€). Ce
ratio est supérieur au ratio maximal national de 7 %
2
. Il convient néanmoins de relativiser ce constat
en raison de
la particularité de l’intervention de la SEM sur l’ensemble d’un département rural à
faible densité de population.
2
Rapport de la mission tarification et solvabilisation des SAAD
–
IGAS et IGF
–
octobre 2010).
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
31
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3.2.1.1.9 -
Les modalités de remboursement
Sur la base de l’accord d’entreprise, les
modalités de remboursement des frais de
déplacement sont les suivantes.
3.2.1.1.9.1
Les frais de déplacement
Les frais de transport exposés par les salariés au cours de leur travail, entre deux séquences
consécutives de travail effectif ou assimilé, sont pris en charge dans les conditions suivantes :
u
tilisation d’un véhicule automobile
: 0,40
€/km
, u
tilisation d’un 2 roues à moteur
: 0,20
€/km
,
u
tilisation d’un moyen de transport en commun
: sur présentation du titre de transport dans la limite
de 50
% du coût de l’ab
onnement. Les salariés se déplaçant à pied ou à vélo perçoivent une
indemnité forfaitaire mensuelle de 30
€ brut proratisée au nombre d’heures effectives.
3.2.1.1.9.2
Les déplacements professionnels en cours de mission
Dans le cadre de ses fonctions,
le personnel d’in
tervention peut être amené pour le compte
de l’employeur à utiliser son véhicule personnel
,
notamment pour l’accompagnement aux courses.
Les frais de déplacement sont alors pris en charge dans les conditions fixées ci-dessus.
3.2.1.1.9.3
Les kilomètres trajets
Il est
institué pour le personnel d’intervention une modalité de remboursement des frais
kilométriques engagés par le salarié pour se rendre sur ses différents lieux de travail. Le trajet
s’entend com
me la distance parcourue : entre l
e domicile du salarié jusqu’à
la première intervention
de la journée, relativement à la pause méridienne, il est attribué un trajet fictif entre le dernier lieu
d’intervention du matin et le domicile du salarié
, et l
a dernière intervention de la journée jusqu’au
domicile du salarié. Les frais de transport exposés pour les salariés dans ce cadre sont pris en charge
dans les conditions suivantes : u
tilisation d’un véhicule automobile
: 0,35
€/km
; u
tilisation d’un
2 roues moteur : 0,15
€/km
.
Dans le cadre de la mise en place du nouvel
applicatif métier, l’entreprise utilise désormais
l’application
«
Via Michelin
» pour établir les distances et non plus le système déclaratif en vigueur
jusque fin 2013. Un travail de géolocalisation des lieux d’intervention et des domiciles des salariés
a été réalisé.
3.2.1.1.10 -
Le parc de véhicule de LAD
La SEM indique qu’elle
n’a pas mis en
place de flotte de véhicules affectés aux agents
d’intervention.
Une réflexion est actuellement en cours pour doter certains agents administratifs
d’un véhicule de service. En effet, l’entrepris
e manque actuellement de visibilité sur son territoire
d’inter
vention, alors que la concurrence dispose de « véhicules » qui tournent et assurent ainsi une
certaine promotion. Les deux directrices territoriales assurent
une mission d’encadrement de leurs
équipes au sein des pôles (responsables de secteurs et assistantes techniques) et accompagnent le
changement en termes d’
organisation de travail. Cela génère des déplacements fréquents sur le
département,
pris en charge par l’entreprise. L’équipement en véhicules de service pourrait
générer
des charges financières équivalentes, mais LAD disposeraient de deux voitures portant le logo de
l’entreprise
qui tourneraient régulièrement, participant ainsi à la promotion de la SEM. Par ailleurs,
la nouvelle organisation du travail mise en place prévoit que les 18 responsables de secteurs répartis
sur l’ensemble du territoire d’intervention assurent davantage de visites à domicile (VAD)
auprès
des bénéficiaires,
que ce soit au moment de la mise en place d’un plan d’aide ou bien lors du
retour
à domicile de la personne aidée après
une longue période d’absence pour hospitalisation par
exemple.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
32
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Ces personnels vont donc être amenés à se déplacer plus fréquemment. LAD envisage
d’affecter un
véhicule au siège à disposition des personnels qui effectuent actuellement de
nombreux déplacements
: la direction de la communication à laquelle vient d’être confié
e la
logistique et le service informatique (tournée mensuelle des pôles pour la maintenance, réparation
sur site lorsque ce n’est pas possible à distance, livraiso
ns de fournitures ou matériels). Concernant
les aides à domicile, la mise en place d’une flotte n’a pas été envisagée en raison du nombre de
personnels concernés et de la spécificité du travail qui nécessiterait de prévoir un véhicule par
salarié.
Concernant les déplacements, la chambre prend acte de la volonté de LAD de mettre en
place une politique de déplacement adaptée à ses besoins et à ses capacités financières.
3.2.1.1.11 -
La Dotation Fonds de restructuration
La SEM « Lot Aide à domicile »
a bénéficié d’une première subvention de l’
ARS
pour la
période 2012-2013,
d’un montant de 250
000
€
,
puis d’une
seconde au titre de 2013-
2014 d’un
montant de 160 000
€.
L
’objectif du dossier présenté en 2012 visait la modernisation du système
d’information de l’entreprise, compte tenu de
ses contraintes propres (fiscalité, obligation
comptable, droit du travail et droit social). Il était nécessaire de créer une cul
ture d’entreprise, de
fidéliser les salariés et les bénéficiaires, et de renforcer la notoriété de la SEM sur le territoire. La
mise en place de LAD a permis
d’améliorer l’équité entre les usagers en unifiant les tarifs des
différentes associations et en assurant une prise en charge identique sur tout le département, de faire
approuver un accord
collectif d’entreprise permettant
une amélioration des conditions de travail des
salariés, et indirecte
ment d’améliorer la qualité
des prises en charge et de rationaliser les moyens
administratifs (comptabilité, gestion RH) et la gestion des services. Ces avancées ont entraîné des
charges relatives à la modernisation du système de télégestion (500 000
€), et aux
obligations de
provisionnement comptable (1 200 000
€)
. Le cap ayant été difficile à passer, le fonds de
restructuration a donc été sollicité. L’aide ainsi attribuée a
permis la modernisation des services, et a
participé activement à la pérennisation de l’activité de l’aide à domicile dans le département du Lo
t.
Un
nouveau dossier a été déposé en 2013, l’objectif de cette
demande complémentaire étant de
conforter l’assise financière de l’entreprise en contribuant à rétablir le niveau des fonds propres
,
largement fragilisés par la perte initiale. Saisie en 2011,
l’assemblée g
énérale des actionnaires a
statué sur la continuation de l’activité. Cette décision a été prise avec obligation de reconstitution de
la moitié des capitaux propres dans un délai de deux ans. Si les résultats envisagés de
l’exercice
2012, à hauteur de 609
K€
(dont 250
K€ au titre du premier fonds de restructuration
),
permettent un rétablissement des fonds propres à 815
K€, ils ne permettent pas
pour autant
d’asseoir
de manière satisfaisante la structure financière de l’entreprise, dont le chiffre d’affaire
s dépasse les
18
M€. Les résultats d’exploitation de 2012 restent mineurs, à hauteur de 352
K€, pour le volume
d’activité proposé par l’entreprise. L’apport d’une aide complémentaire
à hauteur de 200 K
€
permettrait de garantir dans un premier temps
d’atteindre le seuil de recomposition du capital social,
à savoir 900
K€ à la fin de l’exercice 2013. C’est
cette assise financière qui doit permettre
d’envisager les investissements
nécessaires au développement pérenne de la structure. La
dynamique
engagée, qui vise à poursuivre la restructuration de l’activité et des services transférés
,
tout en recherchant une amélioration de la prise en charge des personnes aidées, nécessite de
disposer de fonds propres suffisants, sachant que les perspectives recherchées ne sont en aucun cas
ceux d’une rentabilité financière pour l’entreprise.
L’aide obtenue
a ainsi permis de soutenir la
modernisation engagée au sein de LAD et de conforter la reconstitution des fonds propres.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
33
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
3.2.1.1.12 -
L’e
xpérimentation et les effets
Par ailleurs, LAD fait partie des SAAD concernés par l’expérimentation de la réforme de la
tarification engagée en 2012,
avec la mise en place d’un
CPOM
. Cet outil a donné de la sérénité
dans la gestion, et a favorisé un service de maintien à domicile de qualité, en intégrant les coûts
spécifiques liés à l’intervention en territoire rural
.
4 -
LES CONDITIONS D’INT
ERVENTION DU SAAD
Les SAAD
s’adressent au même public que les SSIAD
: personnes âgées de plus de 60 ans
sur prescription médicale, personnes handicapées de moins de 60 ans, personnes adultes de moins
de 60 ans atteintes de pathologies chroniques ou invalidantes ou
d’affections comportant un
traitement prolongé et une thérapie coûteuse.
4.1 -
Niveau de dépendance des usagers
LAD ne possède pas de statistiques sur les âges pour l’ensemble des clients. A titre exemple,
la MDPH
3
ne communique pas systématiquement ces données pour les personnes handicapées.
Pour cette analyse, ont donc été pris en compte uniquement les demandeurs dont
l’âge
était connu
au 31 décembre
de chaque année, soit les bénéficiaires de l’APA, de
s
plans d’a
ide de la CARSAT
et de la MSA. Les caisses de retraite ne communiquent pas systématiquement le niveau de GIR des
bénéficiaires
de plans d’aides. Seul
le conseil général du Lot adresse un état précis de ces plans
d’aide
qui sont forcément de niveaux GIR 1 à 4. L
’analyse
au 31 décembre de chaque année pour
l’APA, la CARSAT et la MSA
a été réalisée en regroupant les GIR 5 et 6, à défaut de pouvoir les
détailler avec précision.
tableau n° 19 :
Détail des personnes de plus de 60 ans
2011
2012
2013
Variation
Nombre de patients de 60 à 74 ans
313
291
303
-3,19%
Nombre de patients de 75 à 84 ans
1 123
1 052
1 052
-6,32%
Nombre de patients de plus de 85 ans
1 274
1 280
1 374
7,85%
(Source : LAD)
Le tableau n° 19, relatif aux personnes de plus de 60 ans, met en évidence la diminution de
la tanche d’âge 60/74
ans, et encore plus nettement celle des 75/84 ans. En revanche, les personnes
âgées de plus de 85 ans sont désormais les plus nombreuses.
3
MDPH : Maison Départementale du Handicap
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
34
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 20 :
Répartition des personnes âgées prises en charge par LAD
selon la grille nationale AGGIR (Autonomie Gérontologie Groupes Iso-Ressources)
2011
2012
2013
Variation
GIR 1
66
74
63
-4,55%
GIR 2
237
222
232
-2,11%
GIR 3
422
465
528
25,12%
GIR 4
1 320
1 320
1 338
1,36%
GIR 5/6
665
542
568
-14,59%
Total personnes âgées de + de 60 ans (PA)
2 710
2 623
2 729
0,70%
(Source : LAD)
Le nombre de personnes de plus de 60 ans prises en charge par LAD (selon la grille
AGGIR) à est à peu près stable depuis 2011. La variation en fonction des GIR est plus significative.
En effet, les GIR 1 et 2, concernant les personnes exigeant une prise en charge
« lourde »
, sont en
baisse, tout comme, à l’autre bout de l’échelle, les GIR 5 et 6, concernant les personnes ayant
besoin d’un accompagnement
« léger
», dont le nombre baisse encore plus significativement.
L’activité de LAD
semble donc se concentrer sur les GIR intermédiaires 3 et 4. Pour les GIR 1 et 2,
il pourrait s’agir, selon la direction de la SEM, d’une diminution occasionnelle, les premiers
chiffres 2014 illustrant une légère remontée. En revanche, toujours selon la direction, les GIR 5 et 6
devraient poursuivre leur baisse, compte tenu en particulier des prises en charge par les caisses de
retraite plus restrictives.
4.2 -
Environnement des usagers
Les proches aidants dénoncent une reconnaissance insuffisante de leur rôle par les
professionnels de l’aide à domicile
.
Les visites au domicile du bénéficiaire, sur rendez-vous,
permettent la présence de l’aidant.
Il y a aussi possibilité de rencontres au bureau. Les agents intervenants de LAD fixent les objectifs
d’accompagnement lors de la mise
en place de l’aide, et
les adaptent si une évolution est portée à
leur connaissance par le bénéficiaire, la personne «
référent
»
ou l’inte
rvenant. Les responsables
mettent en place un dossier de liaison du bénéficiaire, pour tous les accords APA et quelques PCH.
Lors de la créa
tion de l’entreprise publique locale, des conventions avaient été passées avec les
associations qui avaient transféré leur activité à LAD, afin de leur permettre de poursuivre certaines
pratiques de travail de terrain avec les bénévoles, intervenant souvent comme médiateurs. Ces
activités se sont mises en place sans véritable organisation, en fonction de la mobilisation des
bénévoles. A titre d’exemple, l’une des associations actionnaires de l’entreprise a développé un
service d’aide aux aidants et effectue
également du prêt de matériel médicalisé aux familles. Dans
sa communication, elle
assure la promotion de l’entreprise auprès des bénéficiaires et de leurs
familles.
L’entreprise apporte peu d’assistance aux aidants, le service étant tourné vers le
bénéficiaire. Les services LAD
donnent de l’information sur l’existence de partenaires. Il existe en
effet sur le département des structures qui font de l’aide aux aidants sous forme de plateforme de
répit, de réseaux de bénévoles à mobiliser. Ce sont notamment
les centres communaux d’action
sociale, la fédération départementale des foyers ruraux, l’association
familles rurales, les centres
sociaux.
LAD n’assure
pas de formations à destination des proches aidants. Pour répondre au risque
d’
épuisement des proches aidants, des réunions de coordination peuvent être organisées avec les
partenaires
(espace
personnes
âgées
(EPA),
infirmiers/SSIAD,
kinésithérapeutes,
autres
professionnels) et un re
tour d’informations est assuré.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
35
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
4.3 -
Aire d’intervention du service
L’éte
nd
ue du périmètre d’intervention induit
d’importantes conséquences sur les frais du
SAAD : frais de déplacement, mais aussi frais de personnel. En effet, un SAAD en zone
d’intervention urbaine effectuera moins de kilomètres par patient qu’un SAAD en zone rurale. Le
temps d’inter
-vacation, entre deux vacations, sera moins important en zone urbaine, ce qui aura un
impact sur les charges de personnel, ce temps étant rémunéré de la même manière que le temps
d’intervention, alors qu’il
n’est pas facturé à l’usager.
L’analyse de la répartition des aires d’interventions a été réalisée
à partir des données de
découpage géographique 2010 entre aire urbaine et aire rurale de l’I
NSEE.
tableau n° 21 :
La cartographie de ces zones urbaines
et l’application à l’activité de LAD
(Source : LAD)
Cette carte identifie les zones urbaines d’intervention de LAD. Or, l’activité de la SEM
porte surtout en milieu rural, comme le montre les tableaux suivants. LAD réalise plus de 60 %
d’heures (prestations ou interventions) en zone rurale.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
36
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 22 :
Nombre d’
heures de prestation de LAD
2011
2012
2013
Variation
Zone urbaine
277 795
279 279
268 763
-3,25%
Cahors
131 343
140 048
132 449
0,84%
Figeac
32 889
27 926
27 443
-16,56%
Villefranche-de-Rouergue
4 812
3 093
3 529
-26,68%
Souillac
45 958
45 639
42 156
-8,27%
Biars-sur-Cère
690
1 149
2 202
218,92%
Gourdon
848
936
1 135
33,90%
Saint-Céré
33 734
33 093
32 930
-2,38%
Gramat
27 520
27 395
26 920
-2,18%
Zone rurale
495 004
476 772
473 844
-4,27%
(Source : LAD)
tableau n° 23 :
Volume d’heures d’intervention LAD
2011
2012
2013
Variation
Zone
urbaine
182 510
182 419
178 107
-2,41%
Cahors
86 302
89 835
88 152
2,14%
Figeac
20 387
16 613
15 895
-22,03%
Villefranche-de-
Rouergue
2 962
1 743
2 205
-25,56%
Souillac
33 192
34 256
31 297
-5,71%
Biars-sur-Cère
337
669
1 367
305,49%
Gourdon
445
501
675
51,63%
Saint-Céré
22 086
22 594
22 768
3,09%
Gramat
16 799
16 208
15 748
-6,26%
Zone rurale
341 472
324 145
324 458
-4,98%
(Source : LAD)
NB :
il n’y a pas d’interventions de LAD à
Villefranche-de-Rouergue qui se trouve hors Lot, mais
seulement des interventions dans la partie lotoise de la périphérie de Villefranche.
4.4 -
Composition des plans d’aide
Le plan d’aide rédigé par le département comporte une dotation globale d’heures et
un
planning de mise en place.
La CARSAT indique un volume global d’heures sans indication sur la
manière de le mettre en place. L’instruction du plan d’aide propose au bénéficiaire une liste de
structures et le bénéficiaire choisit. Parfois, lorsque LAD est à
l’origine de la demande, ce premier
lien avec le bénéficiaire le conduit à s’adresser
à cette structure.
4.5 -
Le choix du service
Selon la direction, il semble que les personnes viennent vers LAD par connaissance de
certains intervenants, le «
bouche à oreille
» étant un vecteur privilégié. Il convient de noter, sur les
premiers mois de 2014,
avec la mise en place d’une organisation de proximité,
que les bénéficiaires
potentiels viennent directement solliciter les équipes pour savoir à quelles aides ils peuvent
prétendre.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
37
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Dans ce contexte, la chambre recommande à LAD d’organiser une communication
d’entreprise utilisant les moyens modernes afin de se faire mieux connaitre, auprès de son public
potentiel (site internet, informations en ligne).
4.6 -
Les autres intervenants
D’autres intervenants (SSIAD, infirmières libérales) assurent des prestations auprès de
s
bénéficiaires et
peuvent faire le lien avec l’entreprise. En général
, ce lien se fait dans le cadre de
réunions de coordination organisées par le travailleur social de la direction de la solidarité du
conseil général, ou des «
espaces personnes âgées
» (EPA).
4
4.7 -
Aménagement et contrôle
du plan d’
aide
Il arrive fréquemment
que le plan d’aide soit «
réaménagé
» en cours de période, en fonction
de l’évolution de l’autonomie des personnes. Il y a
aussi les changements médico-administratifs,
pour les situations qui passent d’un GIR
5/6 à un GIR 4. Le plus souvent, ce sont les salariés de
l’
aide à domicile qui signalent les évolutions des situations (remontées dans les feuilles
d’intervention ou lors des analyses de pratiques
)
. Ces temps de réunion d’analyse de pratique
s qui
constituent du temps de travail pour le salarié, sont partie intégrante des heures dites
«
improductives
». Ces temps
sont très importants pour le suivi des plans d’aide.
S’agissant du
contrôle, il est effectué par les feuilles de présence signées et demandées par le financeur attestant le
service fait.
La chambre recommande
à LAD l’utilisation
du système de gestion intégrant une
dématérialisation des feuilles de présence qui permet un suivi efficient des débuts et fins
d’interventions.
4.8 -
Organisation de la prise en charge
C’est à la suite de la VAD que l
e
responsable de secteur détermine l’organisation de la prise
en charge. Il prend en compte les besoins, les souhaits de la personne, mais aussi les possibilités de
LAD. Le choix des intervenants relève alors de plusieurs critères : compétences, disponibilité,
proximité, contraintes de gestion. En pratique, sur un plan d
’aide de 15 à 20
h/mois, un seul salarié
est programmé. En ce qui concerne les plans d’aides plus importants
, type PCH, une attention toute
particulière est portée sur le nombre et la stabilité des équipes positionnées.
4.9 -
Le fractionnement des plans d’aide
D
epuis 2009, il apparaît que les départements fractionnent les plans d’aide, avec des
demi-
heures voire des quarts d’heure d’intervention (pour l’aide au lever ou au coucher, la toilette,
l’habillage, l’ouverture ou la fermeture des volets). Le fractionneme
nt par les équipes médico-
sociales du département répond à un besoin d’efficacité (une aide au coucher nécessite une
intervention de courte durée), mais aussi au souci de maîtriser le volume horaire des plans d’aide et
de diminuer le coût de prise en charge.
tableau n° 24 :
Évolution du nombre d’intervention d’une durée de
4
EPA
: Espace Personnes Agées,
appellation locale déposée par le conseil général du Lot
pour requalifier les CLIC
(centre local d’information et de coordination pour les personnes âgées et leurs familles).
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
38
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
2011
2012
2013
Variation
15 minutes
393
109
209
-46,82%
30 minutes
39 111
27 582
25 932
-33,70%
45 minutes
13 446
12 001
10 742
-20,11%
> à 45 minutes
471 032
466 872
465 682
-1,14%
(Source : LAD)
Comme le montre le tableau n°
24, l’ensemble des plans d’aide, quel que soit leur durée,
diminuent entre 2011 et 2013. Les interventions décroissent inversement à leur durée. Les
15
minutes connaissent la plus forte baisse. A l’inverse, les plus de 45
minutes sont beaucoup moins
touchées. Là encore, il apparait que les décideurs préservent les situations «
lourdes
» en
concentrant leur financement sur cette tranche, au détriment des situations apparemment
considérées plus
« légères
». Cette baisse généralisée ne concerne pas les prescriptions d’une durée
de 15 minutes qui progressent légèrement en 2013, après une forte baisse en 2012. Toutefois, il
conv
ient de relativiser ces chiffres, car les interventions d’une quart d’heure
«
sec
» sont rares et
concernent le plus souvent les situations des personnes dépendantes, en couple. Dans ce cas, il y a
un quart
d’heure pour l’un des conjoints e
t une demi-heure ou 1
h pour l’autre. L’analyse est la
même pour les demi-heures. Cela peut être le cas
lorsqu’il y a des intervention
s dans une maison
d’accueil rurale pour
p
ersonnes
â
gées (MARPA), le personnel de l’aide à domicile effectue
plusieurs interventions d’
une demie heure, mais sur un même lieu de travail. LAD analyse
actuelle
ment les temps d’intervention d’un quart d’heure ou d’une demi
-heure
« secs »
car ils sont
difficilement soutenables pour l’entreprise
économiquement.
Dans ce contexte, la chambre sur l’év
olution des frais de déplacement, les remboursements
kilométriques étant en hausse alors que les interventions sont en baisse (cf. le tableau 24).
4.10 -
Nature des interventions auprès des personnes âgées
Le maillage SSIAD/SAAD n’est pas toujours optimal, les
SSIAD relevant des ARS, les
créa
tions de SAAD de l’avis du département
. En fonction des places disponibles au sein du SSIAD,
les personnes peuvent être prises en charge
par un SAAD. Ce dernier assure ainsi l’intervention
des
patients dont les besoins de soins ne relèveraient pas de ses compétences. Par ailleurs, cette prise en
charge a un impact conséquent en termes de coût pour le bénéficiaire : si un SAAD intervient,
l’impact financier n’est pas négligeable pour le bénéfic
iaire. Il aurait été pris en charge en totalité
par l’assurance maladie dans le cadre du SSIAD,
dans le cadre du SAAD il devra supporter un coût
(reste à charge dans le cadre de l’APA).
La SEM LAD ne propose pas de soins. Les aides à domicile peuvent intervenir en lien avec
le secteur médical ou paramédical,
pour de l’aide à la toilette par exemple.
Il n’y a pas de
conventionnement avec les SSIAD actuellement, les échanges existant toutefois, notamment au
cours des réunions de coordination.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
39
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
5 -
ARTICULATION DU SAAD AVEC LES AUTRES ACTEURS SANITAIRES SOCIAUX
ET MÉDICO-SOCIAUX
Le SAAD relève du secteur médico-
social. Il est susceptible d’entretenir des liens étroits
avec les acteurs sanitaires du maintien à domicile, notamment les SSIAD. La création des SPASAD
(Services Polyvalents
d’Aide et de Soins à Domicile), qui assurent les missions d’un SAAD et d’un
SSIAD, par le décret n°2004-613 du 25 juin
2004, n’a pas permis de créer les synergies attendues
.
Les SPASAD se limitent à la juxtaposition des deux services, car les financements des deux
services relèvent de secteurs différents et les tarifs pratiqués ne couvrent pas les actions de
coordination nécessaires entre les deux services. Il n’existe que 80
SPASAD environ. La
problématique de la césure entre secteurs sanitaire et social est une réalité. En effet, on peut
constater un transfert des prises en charge entre les différents services : lorsque les cas sont trop
lourds en interventions de soins pour équilibrer son budget, un SSIAD peut refuser des prises en
charge. Un report de pr
ise en charge peut alors être opéré vers l’
hospitalisation à domicile (HAD),
mais on constate aussi que des toilettes médicalisées toute la semaine deviennent plus « simples »
en fin de semaine, lorsque le SSIAD est fermé alors que les SAAD proposent un service continu sur
la semaine et l’année.
Le dépassement de cette césure permettrait une meilleure organisation des
prestations, à un moindre coût : par exemple, des prestations de soins nécessitant deux intervenants
pourraient être réalisées par un personnel
d’un SSIAD et un agent du SAAD. L
e bénéficiaire de
prestations multiples relevant du soin et de l’aide à domicile pourrait n’avoir qu’un seul
interlocuteur, n’être évalué qu’une seule fois et ne gérer qu’un planning déjà coordonné.
Il serait
ainsi plus facile de faire intervenir des prestations connexes : bricolage, i
nstallations d’aides
techniques. Les fonctions « support » et administratives du SAAD et du SSIAD pourraient être
mutualisées.
5.1 -
Coordination SAAD/offre de soins
tableau n° 25 :
Carte des SSIAD
–
Lot
(Source : LAD)
N.B. : Les carrés rouges correspondent aux SSIAD.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
40
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Concernant l’articulation SAAD et offre de soins, il n’existe pas d
e formalisation de
coopération
à ce jour. La coordination entre le SAAD et l’offre de soins n’est pas systématique
puisque les interventions sont sur des missions différentes. En pratique, le SAAD et l’offre de soins
tendent à coordonner leurs actions auprès d’un bénéficiaire au moment
où cela devient nécessaire
(par exemple,
passage sur un même créneau horaire afin que l’
aide-
soignante et l’
aide à domicile
mobilisent ensemble la personne). Des échanges ont également souvent lieu à l’occasion d’une aide
à la toilette, effectuée par les aides à domicile, qui devient médicalisée à un moment, et qui
nécessite alors un passage infirmier. Cet acte doit basculer vers un SSIAD. Mais en pratique, le
patient est sur liste d’attente. Aussi, la nature de l’activité du SAAD est corrélée à l’offre de
soins
sur un territoire donné.
5.2 -
Articulation de LAD avec les autres acteurs du maintien à domicile
Un dossier de liaison de la personne aidée a été élaboré. Sa gestion est à la charge de la
responsable de secteur. Il est le résultat d’une concertation entre la responsable de secteur, l’aide à
domicile et la personne aidée. Il comprend :
le planning mensuel des interventions ;
le plan d’aide (si APA ou PCH)
;
la fiche bénéficiaire reprenant les informations concernant la personne aidée permettant
d’avoir des références en cas d’urgence
: personne ou famille à prévenir, n° de SS,
mutuelle, nom et téléphone du médecin traitant, des autres intervenants (infirmier
diplômé d’Etat (
IDE)
, SSIAD, HAD,…)
;
la fiche autonomie (synthèse des informations relatives à
l’autonomie de la personne qui
permet, lors des remplacements de disposer rapidement d’informations
),
la fiche alimentaire,
un descriptif du lieu de vie,
un récapitulatif du plan d’aide, une fiche de suivi quotidien qui permet de noter les
tâches effectuées par les AD. Lors des réunions de coordination, elle est un support de
discussion avec les autres intervenants sur les tâches effectuées réellement. En cas de
litige, avec les PA ou les familles, elle fera référence et sera un élément de la traçabilité ;
une fiche de transmissions pluridisciplinaire qui permet de faire passer des informations
essentielles aux autres intervenants concernant le bénéficiaire (chute sans gravité,
troubles du comportement, troubles digestifs, troubles de la prise alimentaire) ; une fiche
de communication entre l’aide à domicile et la famille
;
une fiche « courses »
qui rappelle les règles en matière d’achat effectué par l’aide à
domicile pour la personne aidée.
Ce dossier de liaison peut être consulté par les autres intervenants, notamment les
professionnels de santé,
même s’ils n’y consignent rien en ce qui les concerne. Les fiches servent de
support aux réunions de coordination qui peuvent être organisées à l’initiative de la responsable de
secteur ou sur demande du salarié intervenant au domicile, suite à une rencontre avec la famille, un
bénéficiaire ou un autre intervenant. Les directrices territoriales peuvent également proposer des
réunions d’analyse de
s pratiques avec le responsable de secteur et aides à domicile. Les réunions de
coordination avec les infirmières, SSIAD, travailleurs sociaux, organismes de tutelle, médecins sont
organisées par les responsables de secteur en fonction des besoins. Elles peuvent être mises en place
à l’initiative de LAD ou de partenaires o
u même de bénéficiaires.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
41
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
5.3 -
Convention de partenariat et de coordination
Il existe également une articulation avec les espaces personnes âgées (EPA) : le SAAD
intervient auprès de différents publics (retraités plus ou moins autonomes, personnes handicapées,
actifs, etc.)
. En tant que prestataire de service, l’intervention du SAAD s’articule autour d’objectifs
établis lors des visites à domicile.
Concernant les bénéficiaires de l’APA, LAD s’appuie sur sa
coopération avec les travailleurs sociaux et coordinateurs des EPA pour créer une cohésion dans
l’accompagnement du bénéficiaire lorsque plusieurs professionnels interviennent au domicile
(kinésithérapeutes, infirmiers ou SSIAD, SAAD, tutelles, HAD).
La notion de «
projet de vie, projet personnalisé
» pour une personne qui a choisi le
maintien à domicile n’est jamais abordé
e entre professionnels, mais le mode de fonctionnement
développé avec les EPA se rapproche du schéma que l’on rencontre dans le suivi d’un résident en
structure. Pour le suivi des bénéficiaires de la PCH, la MDPH (Maison Départementale du
Handicap) réalise peu de coordination entre les différents partenaires. Enfin, sur le bassin du nord
du Lot, l’hôpital de Saint
-
Céré est en expérimentation concernant la mise en place d’un classeur
chez tout
patient sortant d’une hospitalisation. L’acteur principal est le médecin traitant, avec mise
en place d’une pl
ateforme internet sur laquelle différents types de professionnels de la santé
(médecins, kiné, infirmiers) pourraient accéder à certaines données
du dossier patient, ainsi qu’aux
informations relatives aux dispositifs d’accompagnements nécessaires à son retour à domicile (mise
en place portage de repas, aides à domicile).
L’idée
est que ces informations transitent entre le
SAAD et l’assistante sociale de l’hôpital.
Les équipes de LAD ont participé à une réunion sur ce
projet fin juin 2013, présentée par le d
irecteur de l’hôpital de S
aint-Céré.
5
L’hôpital intervient dans
ce projet en support logistique. Il a créé un annuaire des professionnels. Le déploiement des
classeurs de liaison est assuré par les infirmiers du Lot. LAD est en contact avec le représentant de
l’
acteur de ce
projet financé par l’ARS
.
Concrètement, à ce jour il n’y a pas d’action de mutualisation mise en œuvre.
Tout en confirmant ce constat, la SEM admet que des pistes pour développer les partenariats
actuels doivent être explorées, et que la mise en œuvre du nouveau schéma gérontologique
départemental devrait également permettre de rapprocher les intervenants de l'aide à domicile.
Concernant l'aide aux aidants, la SEM indique qu’elle reste dans l'attente des orientations du futur
projet de loi sur le vieillissement qui pourrait donner de nouvelles attributions aux SAD en la
matière.
6 -
LE PERSONNEL DU SAAD
Les emplois du personnel de SAAD sont classés par catégorie, de A (agent à domicile ou de
bureau) à I (directeur général de l’entité). Les agents des catégories A, B, C, D sont des employés et
les principaux intervenants auprès des bénéficiaires. Les auxiliaires de vie sociale (AVS), les aides
médico-psychologiques (AMP), les aides-soignants et les auxiliaires de puériculture sont tous
classés en catégorie C.
5
Concernant le projet d’animation du bassin de santé du Nord Lot, les informations sont sur le site de l’hôpital de
Saint-Céré :
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
42
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
6.1 -
Le dispositif conventionnel
Les salariés du secteur associatif sont couverts, depuis 2012, par la convention collective de
la branche (CCB) de l’aide, de l’accompagnement, des soins et
des services à domicile signée le
21 mai
2010 par l’UNADMR, l’UNA, l’ADESSA à domicile fédération nationale et la fédération
nationale des associations de l’aide familiale populair
e - confédération syndicale des familles
(FNAAFP-CSF), pour le compte des employeurs. La CCB, entrée en vigueur le 1
er
janvier 2012,
harmonise les textes conventionnels applicables dans la branche. La CCB se substitue aux
conventions suivantes : convention
collective des organismes d’aide ou de maintien à domicile du
11 mai 1983 (qui couvrait la majorité des salariés), convention collective nationale des
établissements privés d’hospitalisation, de soins, de cure et de garde à but non lucratif du
31 octobre 1951 ; convention collective nationale de travail des établissements et services pour
personnes inadaptées et handicapées du 15 mars 1966.
S’agissant du personnel de LAD, d
u
1
er
novembre 2010, date de création de LAD, au 31 janvier 2012, les salariés transférés en
application
de l’article L
. 1224-1 du code du travail, ont continué à bénéficier (article L. 2261-14 du
code du travail) du maintien des conventions collectives et accords de la branche, à savoir :
convention collective ADMR, pour les salariés de ces structures, convention collective 83 pour les
salariés de l’ADAR et
l’aide familiale à domicile (
AFAD), code du travail pour les salariés du
CCAS de Luzech et de Souillac.
Des salariés ayant été recrutés dès le 1
er
novembre 2010, la convention collective de
branche, la CCBAD
, qui n’était pas encore agréée
à la date de la création, leur a été appliquée sur
les conseils de l’inspecteur du travail. En effet, cette convention collective applicable pour le
secteur non marchand étant plus favorable que le code du travail, la direction a pris cette décision.
Cependant, soucieux
d’harmoniser rapidement et de rendre plus équitable le statut collectif au sein
de LAD
, l’employeur et les organisations syndicales représentatives ont décidé d’engager des
négocia
tions en vue de la conclusion d’un accord de substitution au sens de l’article L
. 2261-14 du
c
ode du travail. Un accord d’entreprise a été signé le 31
janvier 2012. Ce dernier a été dénoncé par
l’employeur le 29
mai 2013. De nouvelles négociations se sont
déroulées et un accord d’entreprise
de substitution à celui du 31 janvier
2012 a été signé le 25 février 2013, par les trois syndicats
représentatifs dans l’en
treprise.
6.2 -
L’effectif
6.2.1 -
Recensement
Il s’agit de l’effectif présent au 31
décembre sauf pour les CDD.
tableau n° 26 :
É
volution de l’effectif de LAD
2010
2011
2012
2013
Variation
Effectif en ETP
602
597
567
-5,81%
Effectif en nombre d'agents
876
834
782
-10,73%
Nombre de salariés à temps partiel
762
746
731
-4,07%
Nombre de salariés à temps partiel subi
508
498
488
-3,94%
Nombre d'emplois aidés
0
0
2
(Source : LAD)
NB : figurent
dans l’effectif de 782 personnes tous les salariés
, à savoir aides à domicile et administratifs. Sont pris
en compte le temps partiel chez certains administratifs et chez les aides à domicile, des temps complets (29 en
2013). Les emplois aidés ne sont pas à pris en compte. Dans les temps partiels, il y a environ 2/3 de temps partiels
subis et 1/3 de temps partiel choisi.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
43
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
L’effectif
global des agents de LAD baisse sur les trois dernières années (- 10,7 %). Selon la
direction, il apparait que cette baisse, surtout notable les premières années, soit due majoritairement
à la création de la nouvelle structure. Cette période de reconstruction fut aussi une période de
déstabilisation qui a généré de nombreuses démissions, ruptures conventionnelles, ou licenciement
pour inaptitude, sans réelle volonté de réduire les effectifs. Il semble que l’effectif
soit
aujourd’hui
stabilisé, LAD privilégiant, depuis deux exercices, des avenants à la hausse pour les horaires de
travail de certains salariés. Cette volonté de la SEM de réduire la précarité a donc pour conséquence
la stagnation des embauches. A ce jour,
environ la moitié de l’effectif (47
%) a une durée
contractuelle de travail de moins de 110 heures mensuelles.
6.2.2 -
Emplois aidés
L’EPL LAD a
, dans ses effectifs, deux contrats aidés, constituées par des emplois
administratifs : u
n contrat d’avenir (assistante technique)
et un contrat de professionnalisation
(agent de bureau au service RH).
A ce jour, il n’a pas été mis en place de contrat aidé pour le
personnel d’intervention, mais l’étude sur sa faisabilité est en cours.
Les métiers exercés au sein de LAD sont retracés dans le tableau suivant :
tableau n° 27 :
Effectifs par métiers exercés au sein de LAD
Catégorie
Métiers
2010
2011
2012
2013
A
Agent à domicile
483
440
418
B
Employé à domicile
115
121
96
Auxiliaire de vie sociale
211
210
216
Aide médico-psychologique
0
0
0
E
Ergothérapeute
2
2
2
G
Psychologue
3
2
2
C
(Source : LAD)
NB :
l’effectif correspond aux catégories mentionnées dans le tableau, et non
à
l’effectif global.
L’analyse du tableau
ci-dessus met en évidence la tendance constatée précédemment de
baisse des effectifs. T
outes les catégories sont concernées, à l’exception des auxiliaires de vie
sociale qui progressent en 2013. La catégorie B (employé à domicile) baisse significativement, alors
qu
’il s’agit du cœur du métier. Il semblerait
,
d’après la direction
, que cela soit la conséquence,
d’une part, de l’
investissement de LAD pour la promotion de ses agents, en particulier grâce à la
VAE (les agents concernés passant ainsi de B en C) et,
d’autr
e part, du fait que les recrutements ne
se font désormais
qu’en catégorie A (cf.
les fiches de poste
disponibles au sein de l’entreprise
).
T
outes n’ont
cependant pas été rédigées, celles des responsables de secteurs et assistantes
techniques, fortement contestées dans le cadre de la mise en place de la nouvelle sectorisation au
sein de l’entreprise
, devant
faire l’objet d’un travail de co
-construction avec les équipes. La
réflexion est actuellement menée par les directrices territoriales.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
44
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
6.2.3 -
Taux d’encadrement
tableau n° 28 :
É
volution du taux d’encadrement et du taux de productivité
2011
2012
2013
Nombre d'heures personnel
d'encadrement (pour PA)
115 094
116 276
103 749
Nombre d'heures personnel
d'intervention (PA)
962 772
971 658
921 228
Nombre d'heures facturées PA (F)
772 799
776 051
742 607
Nombre d'heures rémunérées (R)
1 077 866
1 087 934
1 024 978
Taux de productivité (F)/(R)
71,70%
71,33%
72,45%
(Source : LAD)
NB : Le personnel
d’intervention = aides à domicile. Le personnel administratif = le personnel de
coordination (RS et AT) et le personnel des directions et services supports (paie, compta,
communication, accueil/standard,…).
Dans cette analyse, une partie du personnel dit de coordination entre dans le cadre du
CEPOM, à savoir les responsables de secteur et assistantes techniques. Par ailleurs, les personnels
des directions et services supports ont été assimilés à l’encadrement.
Le tableau n° 28 confirme une
légère baisse des
heures d’encadrement ainsi que des heures d’intervention auprès des personnes
âgées, conséquence de la baisse générale de l’activité déjà constatée en 2013. Toutefois, le taux de
productivité de la SEM progresse, ce qui pourrait être le signe d’une meille
ure rationalisation du
planning d’activité.
6.2.4 -
Pyramide des âges
tableau n° 29 :
Répartition des effectifs par âge
Répartition de
l'effectif total par
âge au 31/12
Employés
Maîtrise
Cadre et ass
Effectif
< 20 ans
0
20 - 24 ans
15
15
25 - 34 ans
80
13
1
94
35 - 44 ans
183
23
6
212
45 - 54 ans
345
12
3
360
55 - 59 ans
140
4
2
146
≥
60 ans
48
1
49
Total
811
53
12
876
< 20 ans
0
20 - 24 ans
8
3
11
25 - 34 ans
77
14
91
35 - 44 ans
170
22
7
199
45 - 54 ans
307
11
4
322
55 - 59 ans
152
3
1
156
≥
60 ans
59
1
60
Total
773
54
12
839
< 20 ans
1
1
20 - 24 ans
4
1
5
25 - 34 ans
69
16
1
86
35 - 44 ans
151
19
6
176
45 - 54 ans
299
12
2
313
55 - 59 ans
149
2
2
153
≥
60 ans
57
1
58
Total
730
51
11
792
2011
Age moy : 47,27 ans
2012
Age moy : 47,27 ans
2013
Age moy : 47,69 ans
(Source : LAD)
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
45
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 30 :
Pyramide des âges sur la période
(Source : LAD)
tableau n° 31 :
Pyramide des âges au 31 décembre 2013
(Source : LAD)
La pyramide des âges met en évidence la faiblesse de
la tranche d’âge des moins de 35 ans,
toutes catégories confondues.
La tranche d’âge la plus importante se situe entre 46 et 56 ans.
Ce
constat vient confirmer les difficultés d’attraction de la branche de l’aide
à domicile pour le
recrutement des jeunes. En effet, indépendamment de l’existence d’
écoles et de centres de
formation qui préparent
à ce type d’emploi
actuellement, force est de constater que les candidatures
des jeunes restent peu nombreuses.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
46
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
6.2.5 -
Ancienneté du personnel
tableau n° 32 :
Répartition des effectifs selon l’ancienneté
Répartition de
l'effectif total par
âge au 31/12
Employés
Maîtrise
Cadre et ass
Effectif
- de 1 an
30
1
1
32
1 - 2 ans
67
21
5
93
3 - 5 ans
149
7
2
158
6 - 8 ans
175
11
1
187
9 - 11 ans
162
7
2
171
12 - 14 ans
58
3
61
15 - 19 ans
97
2
1
100
20 - 29 ans
63
63
30 - 39 ans
11
11
40 ans et +
0
Total
812
52
12
876
- de 1 an
16
3
1
20
1 - 2 ans
78
21
6
105
3 - 5 ans
121
6
1
128
6 - 8 ans
172
12
1
185
9 - 11 ans
159
5
2
166
12 - 14 ans
55
5
60
15 - 19 ans
93
2
1
96
20 - 29 ans
68
68
30 - 39 ans
11
11
40 ans et +
0
Total
773
54
12
839
- de 1 an
8
1
9
1 - 2 ans
64
6
1
71
3 - 5 ans
83
20
6
109
6 - 8 ans
135
9
2
146
9 - 11 ans
161
5
166
12 - 14 ans
103
7
2
112
15 - 19 ans
92
3
95
20 - 29 ans
72
72
30 - 39 ans
12
12
40 ans et +
0
Total
730
51
11
792
2011
Age moy : 9,23 ans
2012
Age moy : 9,90 ans
2013
Age moy : 10,48 ans
(Source : LAD)
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
47
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 33 :
Pyramide de l’ancienneté des agents sur la période
(Source : LAD)
tableau n° 34 :
Pyramide de l’ancienneté des agents au 31
décembre 2013
(Source : LAD)
L’ancienneté moyenne est stable sur les 2 dernières années. Le noyau dur général, tous
métiers confondus, de l’ancienneté se situe dans la tranche 6/11 ans. Par catégories
, les employés
sont les plus anciens avec 11 années en poste, puis la maîtrise et les cadres avec 5 années. Ce
constat vient renforcer l’analyse selon laquelle les structures de l’aide à domicile ont longtemps été
composées majoritairement d’agents d’exécution peu encadrés. De plus, les cadres ont
progressivement pris la place occupée jusque-là par des bénévoles, ceux-ci réalisant des visites à
domicile, et accompagnaient des équipes de salariés. La professionnalisation voulue par LAD se
confirme avec la présence récente d’une maitrise et de cadres dans les organigrammes.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
48
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 35 :
Motifs de départ
Employé
AM
Cadre
Total des départs
2011
CDI
99
4
1
104
(par type de contrats)
Total
99
4
1
104
2012
CDI
76
3
1
80
Total
76
3
1
80
2013
CDI
69
3
1
73
Total
69
3
1
73
Nombre de démissions
2011
49
1
1
51
(C.D.I.)
2012
36
1
37
2013
15
0
0
15
Nombre de licenciements
2011
2
2
pour cause économique
2012
néant
2013
néant
Nombre de rupture conventionnelle
2011
10
1
11
2012
7
2
9
2013
6
3
9
Nombre de licenciements
2011
pour d'autres
causes
0
pour inaptitude
16
16
pour motif
personnel
3
2
5
2012
pour d'autres
causes
0
pour inaptitude
19
1
20
pour motif
personnel
1
1
2013
pour d'autres
causes
6
6
pour inaptitude
16
16
pour motif
personnel
1
1
Nombre de fin d'essai
2011
néant
0
2012
néant
0
2013
néant
0
0
Nombre de mutations
2011
néant
0
2012
néant
0
2013
2
2
0
Nombre de départ volontaire
2011
15
15
pré-retraite et retraite
2012
12
12
2012
25
25
Nombre de décès
2011
3
3
2012
1
1
2013
1
1
(Source : LAD)
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
49
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Le nombre important de démissions
en 2011 s’explique par le fait que de nombreux salariés
transférés n’ont
pas adhéré à la nouvelle entreprise. En effet, la majorité des salariés était issue du
milieu associatif, et une structure de type entreprise a pu leur apparaitre trop rigide. Certains salariés
démissionnaires ont également eu
des opportunités dans d’autres struct
ures de ce type. La situation
semble désormais stabilisée pour la SEM avec
la signature des accords d’entreprise successifs
qui
ont permis l’amélioration d
es conditions de travail des salariés, toutes catégories professionnelles
confondues. Les démissions sont en baisse en 2012 et 2013, et surtout en 2013.
6.3 -
Recrutement
A ce jour,
il n’exis
te pas de plan de recrutement au sein de LAD. La signature du contrat de
génération impulse une nouvelle dynamique avec des objectifs et surtout la mise en place d’un
parcours d’a
ccueil pour le personnel recruté. Selon la direction, l
’objectif fix
é par les partenaires
sociaux est de recruter en contrat à durée indéterminée, à temps partiel et/ou temps complet,
20 jeunes. LAD devrait développer le recours aux contrats aidés pour recruter ces jeunes salariés.
Ce recrutement pourra être différent ou modulé par métier et famille de métiers, ou niveau de
diplôme. Cet objectif s’entend tous recrutements confondus
: recrutement direct en contrat à durée
indéterminée ou à l’issue d’un contrat à durée déterminée, d’un contrat en alternance tel qu’un
contrat
de professionnalisation, d’un stage d’étudiant.
Les postes à pourvoir font l’objet d’annonce à P
ôle Emploi, mais aussi à la Mission Locale.
Il s’agit essentiellement des contrats à durée déterminée de remplacement. Les forums de l’emploi
auxquels LAD a participé, en 2013 et 2014, tout comme les candidatures spontanées reçues toute
l’année
, permettent de constituer un vivier de candidats
. S’agissant du coût des actions de
remplacement, le fait de prendre des CDD coûte 10 % en plus pour la précarité et 10 % pour les
congés. Il convient également de prendre en compte le temps de mobilisation des services chargés
du recrutement.
L’entreprise a recruté peu de personnel directement en CDI ces derniers temps. Une
analyse est en cours afin de définir la politique de recrutement de LAD. A ce jour, la SEM recrute
quasi exclusivement des CDD pour suppléer les arrêts mala
die. C’est dans ce vivier que peuvent
être identifiés parfois les personnels à passer en CDI
lorsqu’un poste se libère
. Le recours direct au
CDI est encore vécu comme un engagement fort et pérenne, mais cette politique du recours
systématique au CDD a un coût élevé : surcoût mais aussi risque de démotivation des personnes
qui, après de nombreux CDD, désespèrent de trouver une situation stable. Cependant, compte tenu
du taux élevé d’arrêt maladie, et de la reprise toujours possible des personnes concernées, il semble
difficile pour LAD de recruter en CDI, sauf
à prendre en compte ce taux d’arrêt comm
e une
constante. D’après la direction, il y a
, à ce titre, un travail important à mener par le service RH. La
durée moyenne de vacance de poste est, selon la direction, difficilement quantifiable même si elle
apparait « raisonnable
», c’est
-à-dire en général de quelques mois. Les difficultés à embaucher
concernent surtout le personnel d’intervention. Cette problématique existerait pour toutes les
structures d’aide à domicile. Afin de répondre à ces problèmes
, LAD développe des actions de
communication sur les métiers
de l’aide à
domicile (forums emploi, écoles, lycées).
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
50
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
6.4 -
La formation et la qualification
La professionnalisation et la formation du personnel d’intervention des SAAD
sont
recherchées par les pouvoirs publics, afin de permettre une meilleure prise en charge des personnes
âgées et de valoriser le parcours professionnels des agents. Cependant, le taux de qualification a un
impact non négligeable sur la masse salariale, conformément aux dispositions conventionnelles.
LAD affiche sa volonté de faire de la formation continue un invest
issement majeur de l’entreprise.
L’année
2012 a vu le lancement du vaste plan pluriannuel de formation négocié avec les institutions
représentatives du personnel. Ainsi, 465 salariés ont suivi une ou plusieurs formations dès cette
année.
Ce sont essentiel
lement des formations d’adaptation aux postes de travail et de
développement des compétences.
L’offre va prioritairement
vers le personnel d’intervention
, et cela
depuis la création de la SEM. Auparavan
t, la majorité des salariés n’avait pas
accès à la formation
continue. Le
taux de personnel d’intervention qualifié (nombre de salarié qualifié/total
du personnel
d’intervention
) est en augmentation constante. Il est actuellement de 26,59 %, contre 27,23 % en
2012 et 26,08 % en 2011, traduisant la volonté de LAD de proposer une prestation de qualité
réalisée par des personnels qualifiés et cela grâce à l’effort de formation. Le nombre total de
personnel d’intervention en
2013 était de
730. Le nombre total d’agents de catégorie C (
auxiliaire
de vie sociale ou aide médico psychologique) était de 216, soit un taux de près de 30 % (216/730).
Concernant
les tâches qui requièrent des personnels qualifiées, l’entreprise fait intervenir des
personnels de catégorie C. Cependant, il peut arriver que sur certains secteurs,
pour de l’aide à la
toilette par exemple, d’autres catégories de personnels soient mobilisées. C’est
la raison pour
laquelle
l’entreprise propose des formations adaptées pour ces personnels sur l’aide à la toilet
te. Au
30 septembre 2013, 36 salariés ont vu leur qualification évoluer, ce qui a impacté le coût salarial et
la masse salariale de l’entreprise
, soit un surcoût de 43 518,84
€ par an
(environ 19 points
mensuels :
19 pts × 36 salariés × 5,302 ×3 626,57 × 12 = 43 518,84
€
avec
valeur
du
point = 3 626,57
€/mois).
La procédure de la Validation des Acquis de l’Expérience (VAE) est un outil utilisé par
LAD pour professionnaliser son personnel. En 2012, le coût de la formation du congé VAE en vue
de l’obtention
du DEAVS (catégorie C) ou de l’AVS (catégorie B) était de 18
862,33
€. En 2013, il
était de de 45 736
€. Cet engagement financier a permis à quatre salariées de commencer la VAE
DEAVS en 2013, en vue de passer devant le jury en avril 2014. La même année, une salariée a
commencé la VAE AMP (Aide Médico- psychologique), et onze salariées ont passé le diplôme
d’Etat auxiliaire de vie sociale (
DEAVS)
en 2013 mais n’ont pas validé tous les modules
: 3 ont
préparé un dossier pour se réinscrire. Enfin, sept salar
iées ont reçu l’accord de leur encadrement
pour suivre une VAE qui devrait débuter au cours du 2
ème
semestre 2014. En dehors de ces
formations «
cœur de métier
», une formation a été organisée pour les gestionnaires de planning sur
l’outil informatique nouvellement mis en place. Un module sur l’annualisation est prévu au plan de
formation 2014. L’objectif est de permettre aux responsables de secteur et à leurs assistantes
techniques d’optimiser les plannings tout en prenant en compte les objectifs et les co
ntraintes de
l’entreprise.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
51
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Le
plan de formation
est composé de quelques feuilles qui reprennent les formations suivies
par les age
nts, et qui semblent reconduites d’une année sur l’autre.
Là
encore le poids de l’histoire
perdure. I
l n’apparait pas de véritable recensement des besoins auprès des personnels, chaque
salarié étant invité individuellement, par courrier,
à formuler ses vœux de formation. L’employeur
lui-
même ne semble pas en mesure d’afficher les besoins de l’entreprise dans le cadre de la prise de
poste, de l’adaptation ou encore de l’évolution des métiers.
La c
hambre s’étonne
en conséquence
de l’absence de véritable plan
de formation structuré et
structurant, dans une entreprise aussi importante en personnel, tant sur la forme que sur le fond. En
effet, le document présenté, qui se limite à un constat, ne semble pas en phase avec le dynamisme
recherché.
La chambre recommande donc à LAD de mettre en place un recueil des besoins formalisé.
E
lle rappelle également que l’entretien de formation entre le salarié et sa hiérarchie constitue un
réel
outil de dialogue social et de management au sein des structures.
6.5 -
Le temps de travail
6.5.1 -
Continuité du service
Le per
sonnel d’intervention travaille
tous les jours de la semaine, certains bénéficiaires étant
isolés, sans famille. Les interventions du dimanche et jours fériés concernent principalement les
actes essentiels de la vie courante. Les horaires de travail
pour les personnels d’intervention
en
semaine concernent la plage 7 h 00- 21 h 00 ; il en est de même pour les dimanches et jours fériés.
Au titre de la continuité du service, des interventions sont prévues
tous les jours de l’an
née, un
sy
stème d’astreinte accompagnant cette permanence d’activité. Il est assuré
par les responsables de
secteur, supérieurs hiérarchique des aides à domicile. Le travail de nuit, quant à lui,
n’est pas mis en
place. A c
e jour, le besoin n’a pas été
identifié. Le remplacement des salariés absents, quel que soit
le motif, se fait par l
’embauche de salarié
s en contrat à durée déterminée, ou par la modulation de
temps de travail. La procédure mise en œuvre à LAD est la suivante
: l
orsqu’un salarié est absen
t
(maladie, formation), le responsable de planification identifie en priorité les plages disponibles sur
les plannings d’autres salariés et
,
s’ils sont disponibles, leur propose de prendre le relais. L’
outil va
notamment permettre de sélectionner ces salariés disponibles, et si certains ont des compteurs de
modulation négatifs, le remplacement leur sera proposé. Toutefois, si LAD ne parvient pas à trouver
dans l’effectif le personnel disponible pour prendre
le relais, une personne en CDD sera recrutée.
6.5.2 -
Modulation du travail
La durée du travail s’apprécie sur l’année, dans le cadre du temps partiel modulé (dispositif
prévu par l’article L.
3123-25 du code du travail, abrogé par la loi du 20 août 2008 citée en
référence sachant que les accords conclus en application de cet article, dans sa rédaction antérieure
à la publication de ladite loi, restent toutefois en vigueur), conformément à la CCB.
L’annualisation
du temps de travail est mise en place au sein de LAD depuis sa création. E
lle s’inscrit dans le cadre
des dispositions précitées du code du travail. Elle s’applique à la totalité du personnel salarié
:
personnel d’intervention et personnel administratif (depuis le 25
février 2013) employé sur
l’ensemble des secteurs de l’entrep
rise situés dans le département du Lot, quelle que soit la nature
de leur contrat de travail à temps complet ou à temps partiel, à durée indéterminée, à l’exclusion
toutefois des cadres autonomes (
cadres des catégories G et H : i
l s’agit
, au sein de LAD, du
directeur des finances, des 2 directrices territoriales, de la directrice de la communication, du chef
de service RH et du chef de service informatique)
, et des contrats à durée déterminée.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
52
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
La période d’annualisation correspond à une période de 12
mois consécutifs qui commence
le 1
er
juin et se termine le 31 mai de chaque année.
Le secteur d’activité du maintien à domicile est
soumis à d’importantes fluctuations de charges de travail ainsi qu’à des exigences de
réponses dans
des délais très courts (mise en place de nouve
aux plans d’aide, remplacements
). Pour répondre à ces
contraintes, il est nécessaire que l’entreprise puisse adapter son volume d’heures travaillées à ses
plans de charge.
Les plans d’aide
étant
établis à la semaine, il n’y a donc pas
forcément le même
nombre d’heures à effectuer sur chaque mois.
Ainsi, un salarié peut être amené à travailler sur un
mois au-delà de son contrat de travail. Ces heures «
en plus
» sont enregistrées dans un compteur de
modulation. A contrario, lorsqu’
il per
d un plan d’aide ou parce qu’un bénéficiaire est absent
(hospitalisation, vacances, présence de la famille…)
, un salarié peut travailler moins. Ces heures
«
en moins
» sont aussi enregistrées au titre de modulation, comme évoqué précédemment.
Il n’y a
pas
de lissage de l’activité, mais il y a lissage de la rémunération sur douze mois avec paiement de
l’écart de modulation en fin de période.
Le salarié est payé mensuellement au regard des heures de
son contrat et le point est effectué
une fois par an. L’intérêt pour l’entreprise est d’équilibrer le
compteur. Si le
salarié a travaillé toute l’année plus que prévu, le code du travail impose un avenant
à la hausse au contrat de travail, à hauteur de son écart de modulation ramené à la semaine. Ce
système permet
en théorie de réduire les écarts de modulation en améliorant l’adéquation entre
heures contrat et heures réalisées. C’est une souplesse pour l’entreprise
, qui nécessite cependant une
gestion attentive, afin d’
éviter tout dérapage financier.
Selon la direction, une variation autour de 10
% des heures au contrat est le signe d’une
modulation bien gérée.
6.6 -
Absentéisme
tableau n° 36 :
Nombre de journées d’absence sur les 3 dernières années.
Employés
Maîtrise
Cadres & Ass
Total
2011
20 702
567
53
21 322
2012
21 972
955
375
23 302
2013
19 838
397
658
20 893
(Source : LAD)
Le
nombre global de journées d’absence
baisse mais reste toutefois important. Les absences
sont plus nombreuses
pour le personnel d’intervention que pour le personnel administra
tif, en
rapport à la
présence dominante de ce personnel sans l’entreprise, mais aussi
aux modalités
d’exercice de cet emploi. L’employeur déclare que, sauf pour les maladies professionnelles, il ne
connait pas les motifs des arrêts maladie. En conséquence, la mise en place des mesures ne peut être
que préventive. Ainsi, la formation reste la mesure de prévention la plus utilisée. Elle est très
importante afin de modifier certaines habitudes de travail (positionnement, gestes, postures, etc).
Une visite médicale de reprise est s
ystématiquement prévue dès lors qu’il y un arrêt de travail pour
cause de maladie supérieur à 30 jours et dès qu’un accident du travail est survenu. En effet, bien que
la visite médicale à la suite d’un accident du travail ne soit obligatoire qu’à compter
du 30
ème
jour
d’absence, LAD souhaite intervenir le plus en amont possible.
Ces visites médicales de reprise ou
ces visites occasionnelles, avec ou sans restrictions médicales,
permettent donc d’adapter ou
d’aménager le poste de travail du salarié
,
si cela s’avère possible
. A cet effet, une véritable
coordination avec la médecine du travail a été mise en place.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
53
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 37 :
Absentéisme par catégorie de salariés
ANNEE
2011
2012
2013
AT
EMPLOYES
73
66
54
MAITRISE
2
1
CADRE & ASS
1
1
1
MALADIE
EMPLOYES
440
411
390
MAITRISE
26
26
14
CADRE & ASS
5
7
6
(Source : LAD)
Le tableau présente
l’absentéisme par catégorie
et confirme la baisse enregistrée sur les
3 dernières années.
tableau n° 38 :
Nombre de jours d’absence (maladie –
AT) par agent
2011
2012
2013
Employés
20 702 j / 513 = 40,35
21 972 j / 477 = 46,06
19 838 j / 444 = 44,68
Maîtrise
567 j / 26 = 21,81
955 j / 28 = 34,11
397 j / 15 = 26,47
Cadre
53 j / 6 =
8,83
375 j / 8 = 46,88
658 j / 7 = 94,00
(Source CRC
d’après infos LAD)
Si l’on ramène le nombre total de jours d’absence pour maladie, au nombre d’agents en arrêt
dans chaque catégorie (employés-maîtrise-cadres), le constat précédent est alors amplifié : si les
arrêts chez les employés et les agents de maitrise sont en diminution régulière, en revanche, le
nombre de jours d’absence explose s’agissant des cadres (même si cela doit être relativisé compte
tenu des chiffres présentés). Ces constats ont été confirmés par la direction de LAD. Il semble que
les différentes réorganisations, l
es conflits internes et les difficultés diverses liées à l’histoire de
LAD expliquent cette situation. Or, une entreprise ne peut poursuivre son activité et, dans le cas de
LAD, sa reconstruction, sans des cadres disponibles et volontaires pour assurer la mission
fondamentale de lien interne.
La chambre appelle donc l’attention de la direction générale et du président de LAD sur le
niveau, encore élevé de l’absentéisme (
global et catégoriel), afin que ce problème soit réellement
appréhendé et résolu. Faute
de quoi, les difficultés et les dysfonctionnements d’hier, reflétés par ces
absences, vont continuer à nuire à l’activité de la SEM.
Tout en reconnaissant le niveau élevé de l’absentéisme, la SEM indique avoir d’ores et déjà
pris deux décisions : le recr
utement d’un travailleur social pour accompagner les salariés qui
rencontrent des difficultés personnelles, et la
mise en place d’un plan d'action pour la prévention
des troubles musculo-squelettiques.
La chambre prend note de ces informations.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
54
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
6.7 -
Rémunération
Pour les SAAD associatifs, les associations sont tenues de respecter la convention collective
de branche et de prendre en compte les évolutions de la valeur du point de rémunération négociée
au niveau de la branche. Le niveau de rémunération est dépendant du niveau de qualification. Pour
les SAAD publics, le personnel relève de la fonction publique hospitalière et, pour une faible partie,
du code du travail (contractuels). Le statut de la fonction publique territoriale est moins favorable
que la convention collective de branche. Dans certaines associations, les personnels sont
mensualisés et leur activité est variable dans l’année.
Au sein de
LAD, l’ajustement entre activité et rémunération est géré par la modulation
(cf. 7.5.2). Elle permet de connaî
tre les charges salariales fixes de l’entreprise. En période de forte
activité, les salariés travaillent davantage, ce qui permet de provisionner des recettes qui
compenseront les périodes de moindre activité,
sur lesquelles l’entreprise maintient le s
alaire de la
personne. Le suivi de la modulation est un exercice délicat et doit être en lien avec une gestion
prévisionnelle de l’emploi et des compétences (
GPEC), des compteurs positifs imposant des
avenants à la hausse aux contrats de travail concernés. La GPEC doit aussi permettre de déterminer
les moments propices pour transformer des CDD en CDI, évitant les surcoûts liés aux CDD, et
d’envisager de recruter pour assurer les
vacances liées aux départs à la retraite.
6.8 -
Optimisation du planning
Une gestion optimale des plannings doit permettre de limiter les temps de déplacement, les
heures perdues liées à la modulation du temps de travail et les difficultés à réaffecter un nouvel
intervenant sur un nouvel usager afin de restreindre les heures improductives. Elle implique une
connaissance de la situation des bénéficiaires. Pour élaborer les plannings des aides à domicile,
LAD s’est doté
e
récemment d’une nouvelle application métier (Medisys), l’outil choisi au
démarrage s’étant avéré inadapté. Ce sont les
responsables de secteur et les assistantes techniques
qui sont chargés de l’élaboration des plannings selon une répartition des tâches en cours de
redéfinition. La semaine type d’intervention relève de la responsable de secteur
, de même que la
prise en com
pte d’un nouveau plan d’aide. L’évolution du planning (absence des intervenantes pour
maladie, AT, absence des bénéficiaires
) relève de la mission de l’assistante technique.
Cette charge
correspond à une grande partie du travail des responsables qui comporte par ailleurs les tâches
suivantes : visite à domicile, mise en place des interventions (semaine type PA et AD), gestion et
suivi des contrats, gestion des relations avec les partenaires (SIAD, travailleurs sociaux, organismes
de tutelle, médecins) et participation aux réunions avec ces partenaires, tenue de permanences,
évaluation professionnelle des aides à domicile, management des équipes d’AD dans le cadre de
réunion de coordination et d’analyse de pratiques, entretien annuel d’évaluation des AT
accompagné de la DT. Quant au travail des assistantes techniques, ces dernières interviennent dans
les domaines suivants : gestion des plannings au quotidien (remplacement, annulation de
l’intervention), information des AD sur les modifications de planning, inf
ormation des bénéficiaires
sur changement de planning, gestion de l’agenda des responsables de secteurs (fiche processus prise
de RDV VAD rédigée), gestion documentaire (préparation des documents à remettre lors des VAD
par ex), gestion des appels téléphoniques destinés aux RS, accueil téléphonique du pôle, accueil
physique.
En cas de réaffectation des intervenants vers un nouveau bénéficiaire, plusieurs critères sont
utilisés par la responsable de planification : compétences, disponibilité sur les heures
d’intervention
prescrites, proximité. L’application métier dont l’entreprise vient de se doter permet de faire des
requêtes sur ce type de critères pour sélectionner les salariés à positionner sur un nouveau plan
d’aide.
Par ailleurs, une réflexion est en cours sur
le taux d’encadrement du service et les
indicateurs d’optimisation du planning (modalités de calcul). Des outils et méthodes pourraient être
mis en place pour optimiser la planification (augmentation des heures au contrat sur les plus petits
contrats,
mise en place d’
un volant de salariés à temps plein, estimation de ce volant, problème des
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
55
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
remplacements assurés par ces salariés).
S’agissant du suivi des situations des bénéficiaires, les
aides à domicile consignent dans le cahier de liaison les événements qui se sont produits lors de
leurs interventions. Ces feuilles servent de support aux réunions d’analyse de pratique et aux
réunions de coordination avec les travailleurs sociaux. Il est aussi envisagé de mettre en place des
fiches de signalement pour certaines situations. Un rapprochement avec la DSD (conseil général)
est en cours sur les situations de précarité énergétique notamment. Ces temps de remise de planning
ne doivent pas être négligés. I
ls sont aussi des moments d’échange entre l’aide à
domicile et sa
responsable au cours desquels les difficultés rencontrées sur des situations peuvent remonter. Enfin,
la corrélation entre le niveau de qualification des intervenants et l’optimisation des plannings
pourrait être favorisée à LAD, compte ten
u du taux de salariés diplômés dans l’entreprise
, plutôt
élevé au regard des autres structures, et du nombre important de personnels qualifiés. Pour autant,
selon la direction, il est difficile de considérer que le personnel est interchangeable. Il y a des tâches
indispensables,
comme l’aide au ménage
,
qui n’intéressent pas toujours les personnels de catégorie
C. A l’inverse
, si les catégories A ne font que des tâches ménagères, il est
difficile d’assurer les
plans d’aide. Ensuite
, se pose la question de faire progresser une salariée au travers de la VAE, si
elle ne connait pas les autres tâches à réaliser. Le sujet du glissement des tâches est très sensible au
sein de l’entreprise de même qu’entre SAAD et autres partenaires du maintien à domicile.
Comme p
our le plan de formation, la chambre constate là encore l’absence d’une politique
claire.
7 -
LA DÉMARCHE D
’
ÉVALUATION INTERNE DE LAD
La loi du 2 janvier
2002 rénovant l’action sociale et médico
-sociale soumet les
établissements et services autorisés à une l
égislation spécifique en matière d’évaluation et
d’amélioration continue des activités et de la qualité des prestations
6
.
Pour l’évaluation externe, les
services procèdent à deux évaluations externes, entre la date de l’autorisation et le renouvellement
de celle-ci. Les résultats de la première sont transmis au plus tard 7 ans après la date de
l’autorisation. Les résultats de la seconde sont transmis au plus tard deux ans avant le
renouvellement de l’autorisation. Celui
-
ci, qu’il soit total ou partiel, est
«
exclusivement subordonné
aux résultats de l’évaluation externe
» (art. L. 313-1 du CASF). Le choix entre autorisation ou
agrément pour exercer ces prestations a un impact direct sur le déroulement de l’évaluation
externe : si la structure est autorisée p
our ses activités et qu’elle est certifiée qualité par AFNOR
Certification, SGS ou Bureau Veritas, cette certification n’est considérée que partiellement
équivalente à l’évaluation externe (l’équivalence étant déterminée par un arrêté non paru à ce jour).
Il n’y aura jamais d’équivalence totale
;
si la structure est agréée pour ces activités et qu’elle est
certifiée qualité par AFNOR Certification, SGS ou Bureau Veritas, cette certification vaut
évaluation externe (il s’agit donc d’une équivalence à 100
%). Pour une même activité, auprès du
même public,
une certification qualité n’a pas la même valeur selon que la structure est autorisée ou
agréée.
De plus, il est possible qu’une structure ait choisi ou ait été contrainte par son conseil
général de soumettre
certaines de ses activités au régime de l’autorisation et d’autres au régime de
l’agrément (le cas est fréquent pour les structures exerçant dans plusieurs départements).
6
Le décret n° 2007-975 du 15 mai
2007 fixe le contenu du cahier des charges pour l’évaluation des activités et de la
qualité des prestations des établissements et des services sociaux et médico-sociaux en définit les modalités.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
56
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Dans ce cas, si la structure n’est pas certifiée, elle devra fournir un rapport d’évaluation
externe à la DIRECCTE,
selon le calendrier de l’agrément
,
et un rapport d’évaluation externe au
conseil général,
selon le calendrier de l’autorisation. Ces procédures complémentaires génèrent du
temps et des coûts. Dans la pratique, il semblerait que les évaluations externes restent encore peu
fréquentes pour l’ensemble des ESMS. Pour l’évaluation interne, les services transmettent à
l’autorité ayant délivré l’autorisation les résultats de leur évaluation interne tous les 5
ans (soit trois
évaluations internes pour une période d’autorisation de 15
ans sauf pour les services autorisés avant
le 21 juillet 2009) ou lors de la révision de leur contrat pour ceux qui ont conclu un contrat
pluriannuel.
7.1 -
Évaluation du service
Depuis sa création,
l’entreprise a conscience de la nécessité de conduire une démarche
d’évaluation. Une réflexion avait été amorcée et avait permis de définir les process métiers de
l’entreprise, process qu’il convenait de décliner en procédures. Plusieurs fiches ont été réd
igées,
plusieurs restent à finaliser. En juillet
2013, lors de l’élaboration du projet de réorganisation
territoriale de l’entreprise, il a été décidé d
e créer une direction de la communication, de la qualité
et du développement. Les missions confiées à cette direction sont en cours de définition et feront
partie du projet de nouvelle sectorisation qui est en cours de finalisation, devant être présenté
prochainement aux salariés de l’entreprise.
Afin de mener son évaluation interne, l’entreprise
pourrait se faire accompagner pour mener cette évaluation et définir ses procédures. Cependant,
cette démarche est à conduire avec prudence dans le contexte actuel. En effet, «
l’entreprise a vécu
de nombreuses évolutions, réorganisations et le climat reste tendu »
(changement de logiciel
informatique pour la planification, la paye et la facturation, réorganisation en 2 unités territoriales, 8
pôles et 27 «
secteurs
» au lieu de 3 unités territoriales et 18 «
secteurs
», 4 directeurs en un peu
plus de 3 ans). La direction,
favorable à la démarche d’évaluation interne
, souhaite engager cette
démarche au gré d’une stabilisation complète de LAD.
7.2 -
La qualité du service rendu
Pour le contrôle de la qualité du service rendu, ce sont les responsables de secteur qui ont la
miss
ion de se rendre chez les bénéficiaires lors de la mise en place du plan d’aide ou au cours du
déroulement,
si des problèmes surviennent. Il est possible qu’une visite à domicile soit également
réalisée par une directrice territoriale notamment en cas de d
ifficulté sur le plan d’aide. L’entreprise
n’a pas envisagé pour le moment que la personne en charge du contrôle de la qualité du service
rendu se rende directement chez le bénéficiaire. Compte tenu du nombre de bénéficiaires (près de
4 000), le contrôle doit reposer sur plusieurs personnes.
A ce jour, il n’y a pas eu d’enquête
de
satisfaction conduite auprès des bénéficiaires bien que le nouvel outil informatique mis en place en
décembre 2013 propose un questionnaire de satisfaction. La décision de conduire cette enquête
globale n’a pas encore été prise. Toutefois
, deux enquêtes plus spécifiques sont envisagées à court
terme : la première concerne les clients du service mandataire,
l’objectif
étant
d’arriver à cerner
pourquoi l’entreprise perd des clients s
ur cette activité ; la seconde concerne le service du portage
de repas,
l’objectif
étant
d’évaluer la perception de ce service chez les clients, et d’étudier le
potentiel de développement de cette activité (cf. questionnaires de satisfaction n°
1
et
2
).
La chambre invite LAD à confirmer rapidement la mise en place de son service contrôle
qualité, qui devrait avoir en charge la mesure du service rendu.
A cet égard, elle prend acte de la décision du président de la SEM de confier à un organisme
agréé la réalisation d'un audit externe de la structure ainsi qu'une mission d'accompagnement de
l'entreprise dans l'organisation et le démarrage d'une démarche qualité interne.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
57
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
7.3 -
Le projet de réorganisation de LAD
L’analyse des organigrammes de LAD en 2011 et 2014 montre d’emblée la complexité
affichée dès la création de la SEM, mais aussi la volonté de clarification manifestée en 2014.
Toutefois, même si le document le plus récent envisage une simplification, il convient de constater
que l’activité majeure du maintien à domicile, c’est
-à-
dire l’intervention auprès des bénéficiaires
, ne
figure dans l’organigr
amme général que sous la rubrique «
personnel d’intervention
». La directrice
actuelle de la structure travaille avec cette organisation, quelle a trouvée à son arrivée. Ce schéma
devrait donc connaitre une réorganisation, divers contacts avec les représentants du personnel, ou
l’audit commandé à SECAFI
, confirmant
le besoin d’aménagements.
tableau n° 39 :
Organigramme LAD en 2011
(Source : LAD)
Directrice
de l’Unité
Territoriale
Nord
Christine
MAGOT
Secrétaire
de
Direction
Nadia
TAUXES
Personnel
d’interventi
on
Directrice
de l’Unité
Territorial
e Centre
Marie-
Joë le
LAIGLE
Secrétaire
de
Direction
Stéphanie
BENAC
Personnel
d’interventi
on
Directeur
de l’Unité
Territorial
e Sud
Vincent
CASTEL
Secrétaire
de
Direction
Béatrice
CUVILLIER
Personnel
d’interventi
on
Responsabl
e Services
Généraux
Laurence
CORTVRIE
NDT
Directeur
des
Finances
et du
Contrôle
de
Gestion
Assistante
Technique
Service
Mandataire
Ghislaine
BAYOL
Responsa
ble
Comptabili
té
Christe le
BOURGNO
Assistante
Technique
Comptabilité /
Facturation
Dominique
GRASSIES
Assistante
Technique
Gestion des
accords
Christine
HADDOU
Conseillèr
e
Technique
Formation
/Paie
Véronique
Cadre
Administr
atif
Formation
Danièle
MONDOT
Directrice
des
Ressourc
es
Humaines
Sylvie
SICARD
Responsa
ble Paie
Maryvonne
PONS
Consei lères
Techniques
Gestion des
carrières
Anne LAFAGE
Ghislaine
MAZAUDIER
Assistante
Technique
Vanessa
BORIES
Cadre
Administrati
f
Gestion des
carrières
Christine
ALVES
Assistante
de
Direction
Anne-
Marie
DUVILLIE
Responsa
ble TISF /
Portage
de Repas
Katia
PARRIEL
Conseiller
Technique
Informatiq
ue
Jérôme
BRETEL
Personnel
d’interven
tion TISF
Secrétaire
Hôtesse
d’accueil
Corinne
NATO
Conseil
d’Administration
Président A.
Directeur
Général
Didier
Secrétaire
Pascale
FONTAINE
Responsables de
Secteurs
Sandrine NIOT
Sylvie GUILLAUME
Laëtitia VACHER
Corinne MAZET
Gabrie le LACROIX
Rachel
HAMMERSCHMIDT
Assistantes
Techniques
???
Isabe le BOUYSSOU
Claudine DELBOS
Valérie PHILIP
Yve te BORIS
Sylvie DELPUECH
Responsables de
Secteurs
Dolorès DUGUEY
Bénédicte GALIER
Emilie COUDERC
Emmanue le LAC
Marlène BOUSQUET
Assistantes
Techniques
Sci lia MARRA &
Isabe le DELATTRE
Evelyne GAUCHET
Marie-Christine
BAYLE
Christine HURARD-
VILCOT
Amandine GARDOU
Responsables de
Secteurs
Murie le
BEAUREPERE
Dominique MIQUEL
Laëtitia ROUQUET
Flora MONELLS
Marilyn COPPO
Sonia BOUSEBAINE
Emilie LARIGALDIE
Assistantes
Techniques
Marie-Hélène
TOURON
Isabe le RAMAUT
Corinne GROUSSET
Sylvaine CAMBE
Laure te FOISSAC
Isabe le GARCIA
Leila BENCHIKH
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
58
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
tableau n° 40 :
Organisation LAD en 2014
(Source : LAD)
Dans la pratique, le travail de terrain est organisé géographiquement en 2 unités partageant
le département du Lot, l’unité territoriale Nord et l’unité territoriale Sud, avec à leur tête une
directrice territoriale. Ces directions organisent et supervi
sent le travail d’intervention relevant des
secteurs, qui sont les entités de proximité. Le secteur étant un découpage historique, il est la
référence organisationnelle à laquelle se raccrochent les responsables, leurs assistantes techniques et
les personn
els d’intervention. Entre ces secteurs et l’unité territoriale, il existe des pôles qui
permettent aux personnels de proximité de se retrouver pour des thématiques d’organisation, de
planning, de formation, d’échanges de pratiques. C’est sur l’entité Pôle
que LAD souhaite travailler,
cet échelon devant fédérer les secteurs et permettre une approche un peu plus globale, concernant
notamment
la gestion des salariés et l’harmonisation du travail.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
59
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
(Source : LAD)
Concrètement, les 7 pôles et les 22 secteurs sont géographiquement répartis ainsi :
Pôle de Figeac :
Il couvre 6 secteurs géographiques et comprend une équipe de 3 responsables de secteur et
3 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile est de 160
, dont 21,9 % de catégorie C.
Pôle de Cahors :
Il couvre 3 secteurs géographiques et comprend une équipe de 3 responsables de secteur et
3 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile est de 96
, dont 31,25 % de catégorie C.
Pôle de Lalbenque :
Il couvre 3 secteurs géographiques et comprend une équipe de 2 responsables de secteur et
2 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile est de 86
, dont 51,2 % de catégorie C
Pôle de Prayssac :
Il couvre 4 secteurs géographiques et comprend une équipe de 3 responsables de secteur et
4 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile est de 139
, dont 24,5 % de catégorie C.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
60
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Pôle de Gourdon :
Il couvre 3 secteurs géographiques et comprend une équipe de 2 responsables de secteur et
2 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile est de 53
, dont 26,4 % de catégorie C.
Pôle de Souillac :
Il couvre 3 secteurs géographiques et comprend une équipe de 2 responsables de secteur et
2 assistantes techniques.
L’effe
ctif CDI des intervenantes à domicile est de 87, dont 28,7 % de catégorie C.
Pôle de Gramat :
Il couvre 2 secteurs géographiques et comprend une équipe de 2 responsables de secteur et
2 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile
est de 54, dont 14,8 % de catégorie C.
Pôle de St Céré
:
Il couvre 3 secteurs géographiques et comprend une équipe de 1 responsable de secteur et
3 assistantes techniques.
L’effectif CDI des intervenantes à domicile est de 44
, dont 31,8 % de catégorie C.
L’organigramme de 2014 met également en évidence l’absence de titulaire pour le poste de
directeur des ressources humaines. Or, dans une telle structure, où la ressource humaine est
fondamentale, il apparaît difficile de fonctionner sans un(e) véritable DRH. La directrice générale
en place a besoin d’un cadre
qui organise cette direction, qui la structure, la manage. Le/la DRH
devra élaborer, en liaison avec la direction, une véritable stratégie en matière de ressources
humaines, une GPEC, ainsi que la mi
se en place d’un véritable
plan de formation qui tienne compte
des besoins des agents
et de la stratégie de l’entreprise.
Le/la titulaire devra également « épauler » la
directrice pour le dialogue social, dans la gestion des institutions représentatives du personnel, avec
notamment l’animatio
n du CHSCT.
Le poste de DRH étant budgété, la chambre recommande de le pourvoir rapidement et de
mettre en place une réelle politique de gestion des ressources humaines.
S’agissant de la direction
des finances et du contrôle de gestion, il apparait important de
renforcer la production du contrôle de gestion, à ce jour quasi inexistante. La direction devrait
pouvoir s’appuyer sur des outils de pilotage (tableaux de bord, indicateurs, suivi d’activité)
concrets, opérati
onnels, et
fréquents, couvrant l’ensemble de l’activité. LAD est par ailleurs invité à
développer le partenariat, en particulier dans le cadre de la future loi sur la dépendance qui
proposerait
aux SAAD de travailler sur l’aide
aux aidants. Cette mission pourrait être confiée à
l’actuelle direction «
c
ommunication et qualité »
. Cette entité pourrait également intégrer la
logistique, c’est
-à-dire le suivi de
l’équipement de tous les sites de LAD, non clairement affectée à
ce jour.
La chambre observe enfin qu’il conviendrait de reconsidérer la répartition des personnels
affectés dans les 8 pôles afin de faire face aux besoins en croissance sur certains territoires.
Chambre régionale des comptes de Midi-Pyrénées
61
Rapport d’observations définitives
–
SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Tout en reconnaissant les difficultés de
l’entreprise
liées
à l’absence de DRH et d’une
véritable politique de gestion des ressources humaines, LAD indique que des mesures ont été
récemment prises :
le recrutement sur le poste vacant de DRH,
la mise en place d’un plan de formation,
le renforcement du contrôle de gestion et de la démarche qualité,
l’adaptation des moyens affectés aux pôles de proximité.
8 -
RECOMMANDATIONS
Au terme de son contrôle, la chambre a décidé de formuler les recommandations suivantes :
1 -
mettre en place un véritable plan de formation des personnels,
2 -
engager des solutions concrètes pour répondre à l’absentéisme,
3 -
définir une véritable politique des ressources humaines,
4 -
développer le partenariat avec les autres intervenants du maintien à domicile,
5 -
redéfinir les affectations du personnel au sein des pôles pour tenir compte du surcroît
d’activité sur certains territoires
.
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Rapport d’observations définitives
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SEM « Lot Aide à domicile » (46)
Annexe 1 : Constitution du capital
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Rapport d’observations définitives
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SEM « Lot Aide à domicile » (46)
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SEM « Lot Aide à domicile » (46)
31 allées Jules Guesde
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