La situation financière du département est préoccupante. Malgré les alertes formulées à l’occasion du précédent contrôle de la chambre, la prise de conscience de la collectivité sur la disparition progressive de ses marges de manœuvre financières et sur les risques de déséquilibre budgétaire a été tardive.
Bien que ses dépenses de fonctionnement soient inférieures à celles des départements de même strate démographique, sa situation financière s’est dégradée plus rapidement. Un haut niveau d’endettement, lié aux investissements réalisés sur les dix dernières années, et l’augmentation plus forte des dépenses d’aide sociale, expliquent ce constat.
Les premières mesures d’économie mises en place n’ont pas été à la hauteur des enjeux financiers. Les décisions plus récentes de la collectivité, notamment celles qui recentrent son activité sur ses compétences obligatoires, devraient permettre de mieux maîtriser les dépenses et partiellement compenser la réduction des dotations de l’État.
La chambre a constaté qu’en matière de dépenses d’aide sociale, la collectivité veillait à garantir une qualité de gestion de ces prestations en agissant sur les rares leviers dont elle dispose alors qu’en matière de protection de l’enfance le recours très fréquent au placement d’enfants en établissements, au détriment d’autres formes de prise en charge avait un fort impact financier.
La chambre a, par ailleurs, relevé une maîtrise des effectifs et de la masse salariale et une démarche d’efficience qui atteint des résultats positifs en termes d’accroissement de la fréquentation, pour un coût maîtrisé, en matière de transports scolaires
Toutefois, au regard de sa situation financière très tendue et des leviers peu nombreux dont il dispose en matière d’aide sociale, le département devra poursuivre la réorganisation de ses propres services. Il devra également généraliser la contractualisation pluriannuelle sur les objectifs et les moyens avec l’ensemble des opérateurs qu’il finance et renforcer son contrôle sur ces organismes pour ne pas renouveler les erreurs de pilotage constatées sur l’exploitation du Parc Terra Botanica.