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Le Président

lettre recommandée avec A.R.

500, avenue des États du Languedoc

CS 70755

34064 MONTPELLIER CEDEX 2

T +33 4 67 20 73 00

lrmp@crtc.ccomptes.fr

Site de Toulouse : 31, allée Jules Guesdes

CS 38512

31685 TOULOUSE CEDEX 6

T +33 5 34 31 34 34

ROD2– CA de l’Albigeois

CONFIDENTIEL

Le 13 juillet 2016

Réf. :

GRM / 16 /1270

Monsieur le Président,

Je vous prie de bien vouloir trouver ci-joint le rapport comportant les observations définitives

arrêtées par la chambre régionale des comptes sur la gestion de la communauté d’agglomération

de l’Albigeois.

Il est accompagné de la réponse reçue à la chambre dans le délai prévu par l’article L. 243-5,

alinéa 4, du code des juridictions financières.

Ce rapport a un caractère confidentiel qu’il vous appartient de protéger jusqu’à sa communication

à l’assemblée délibérante.

Il vous revient de communiquer ce rapport et la réponse jointe à votre assemblée délibérante.

Conformément à la loi, il doit :

- faire l’objet d’une inscription à l’ordre du jour de la plus proche réunion de l’assemblée ;

- être joint à la convocation adressée à chacun de ses membres ;

- donner lieu à débat.

En application des dispositions de l’article R. 241-18 du code précité, ce document peut être publié

et communiqué aux tiers dès la tenue de la première réunion de l'assemblée délibérante suivant

sa réception. À cet effet, je vous demande de me faire connaitre la date de la plus proche réunion

de votre assemblée délibérante en transmettant au greffe l’ordre du jour à l’adresse de courriel

suivante : crcgreffe@lr.ccomptes.fr.

Ce rapport d'observations définitives sera également transmis par la juridiction aux maires des

communes-membres de l’établissement immédiatement après la présentation qui en sera faite à

l'organe délibérant de ce dernier. Ce document est présenté par le maire de chaque commune au

plus proche conseil municipal et donne lieu à un débat

Je vous prie de croire, Monsieur le Président, en l’assurance de ma considération distinguée.

André PEZZIARDI

M. Philippe BONNECARRÈRE

Président de la Communauté d’agglomération de l’Albigeois

BP 70 304

81009 ALBI Cedex

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

Rapport d’observations défintives : communauté d’agglomération de l’Albigeois (81)

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Rapport d

’

observations définitives n

GRM/16/1270 du 13 juillet 2016

COMMUNAUTE D’AGGLOMERATION DE L'ALBIGEOIS

Exercices 2010 et suivants

S O M M A I R E

1 -

PRÉSENTATION DE LA COMMUNAUTÉ D’AGGLOMÉRATION

....................................

1.1 -

Les compétences exercées

.................................................................................................

1.2 -

Le fonctionnement de la communauté d’agglomération

.................................................

2 -

LE CYCLE BUDGÉTAIRE ET LA FIABILITÉ DES COMPTES

.........................................

2.1 -

Le déroulement du cycle budgétaire

..................................................................................

2.2 -

La fiabilité des comptes

......................................................................................................

2.2.1 -

Le contrôle des opérations comptables

.............................................................

2.2.2 -

Le respect du principe d’annualité budgétaire

..................................................

2.2.3 -

L’examen de la fiabilité du bilan

..........................................................................

2.3 -

Le maniement des fonds publics

......................................................................................

3 -

LA SITUATION FINANCIÈRE

................................................................................................

3.1 -

Evolution de l’autofinancement dégagé par le budget principal

..................................

3.2 -

Les charges de gestion du budget principal

...................................................................

3.2.1 -

Les charges de personnel

....................................................................................

3.2.2 -

Les charges à caractère général

.........................................................................

3.2.3 -

Les autres charges de gestion et les subventions de fonctionnement

versées

3.3 -

Les produits de gestion du budget principal

...................................................................

3.3.1 -

Les ressources fiscales

........................................................................................

3.3.2 -

La fiscalité reversée

..............................................................................................

3.3.3 -

Les ressources institutionnelles

..........................................................................

3.3.4 -

Les ressources d’exploitation

..............................................................................

3.4 -

Les charges et produits exceptionnels du budget principal

..........................................

3.5 -

Le financement des investissements

...............................................................................

3.5.1 -

Les dépenses d’investissement

..........................................................................

3.5.2 -

Les recettes d’investissement : la dette

.............................................................

3.6 -

Le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie

..................

3.7 -

Conclusion sur la situation financière

..............................................................................

4 -

LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

................................................................

4.1 -

La stratégie globale de la collectivité et les outils pour la mettre en oeuvre

..............

4.1.1 -

L’objectif de maîtriser la masse salariale

...........................................................

4.1.2 -

Le formalisme de la GPEEC n’apparaît pas adapté

........................................

4.1.3 -

L’absence de plan d’action pluriannuel dédié aux ressources humaines

mais des outils intervenant pour une analyse prospective

...............................................

4.2 -

Les documents de suivi

......................................................................................................

4.2.1 -

Le bilan social

.........................................................................................................

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4.2.2 -

Le rapport social de la collectivité

.......................................................................

4.3 -

Les effectifs de la communauté d’agglomération de l’Albigeois

..................................

4.3.1 -

La situation des effectifs au 31 décembre 2014

...............................................

4.3.2 -

Les flux annuels d’entrée et de sortie

.................................................................

4.3.3 -

La politique de recrutement

.................................................................................

4.3.4 -

Le remplacement des départs à la retraite

........................................................

4.3.5 -

Les objectifs d’évolution prévisionnelle des effectifs

.......................................

4.4 -

L’externalisation des services

...........................................................................................

4.4.1 -

Les raisons du choix de gestion entre régie et externalisation

......................

4.4.2 -

Les services externalisés

.....................................................................................

4.4.3 -

Les changements intervenus au cours de la période sous revue

.................

4.4.4 -

Les associations ou autres entités recevant des subventions importantes

. 58

4.5 -

Le bloc communal

...............................................................................................................

4.5.1 -

Les effectifs concernés par les mutualisations entre l’intercommunalité et

ses communes membres

.......................................................................................................

4.5.2 -

L’état d’avancement du processus de mutualisation.

......................................

4.5.3 -

Les mises à disposition « ascendantes » et « descendantes »

.....................

4.5.4 -

Le rôle des plateformes collaboratives dans la création des postes

mutualisés

................................................................................................................................

4.5.5 -

Les services communs

.........................................................................................

4.5.6 -

Les mises à disposition de services pour le fonctionnement

d’établissements publics associés

........................................................................................

4.5.7 -

Les perspectives de mutualisation

......................................................................

4.6 -

Le régime de travail, les absences au travail et la gestion des heures

supplémentaires

..............................................................................................................................

4.6.1 -

Le temps de travail

................................................................................................

4.6.2 -

L’absentéisme

........................................................................................................

4.6.3 -

Les autres formes d’absences

.............................................................................

4.6.4 -

La gestion des heures supplémentaires

............................................................

4.7 -

La gestion des carrières

.....................................................................................................

4.7.1 -

L’avancement de grade

........................................................................................

4.7.2 -

L’avancement d’échelon

.......................................................................................

4.8 -

L’action sociale

....................................................................................................................

4.8.1 -

Les objectifs assignés à l’action sociale en faveur des agents de la

collectivité

.................................................................................................................................

4.8.2 -

L’organisation et la mise en oeuvre de l’action sociale

....................................

4.9 -

L’évolution de la masse salariale

......................................................................................

4.9.1 -

L’analyse de l’évolution des dépenses de rémunération au cours de la

période 2011-2014

..................................................................................................................

4.9.2 -

L’impact des différents facteurs d’évolution des dépenses de rémunérations

4.9.3 -

Les effets de « périmètre »

..................................................................................

4.9.4 -

La part de la hausse salariale ne relevant pas des décisions de la

collectivité

.................................................................................................................................

4.10 -

Le régime indemnitaire et les avantages en nature

.......................................................

4.10.1 -

Les primes et indemnités

.....................................................................................

4.10.2 -

La nouvelle bonification indiciaire

.......................................................................

4.10.3 -

Les avantages en nature

....................................................................................

100

5 -

LA GESTION DU STATIONNEMENT URBAIN

................................................................

101

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5.1 -

Les acteurs de la gestion du stationnement urbain

.....................................................

101

5.1.1 -

La délimitation des compétences entre la C2A et les communes membres

101

5.1.2 -

Les gestionnaires des parkings en ouvrage

....................................................

102

5.1.3 -

La gestion du stationnement payant sur voirie

...............................................

103

5.1.4 -

Les services de la collectivité impliqués dans la gestion du stationnement

urbain

103

5.2 -

Les objectifs de la gestion du stationnement urbain

....................................................

105

5.2.1 -

Une politique de stationnement qui s’appuie sur des projets stratégiques

105

5.2.2 -

Les principales études et projets stratégiques, traduisant, intégrant ou

impactant la politique de stationnement urbain

................................................................

106

5.2.3 -

Une mise en place progressive de la politique de stationnement urbain à

l’échelle de la C2A

................................................................................................................

108

5.2.4 -

La démarche de consultation des usagers

......................................................

109

5.2.5 -

Une politique publique qui se veut cohérente au niveau communautaire

.. 110

5.3 -

L’impact du PDU sur la politique de stationnement

.....................................................

111

5.3.1 -

Les objectifs du PDU

...........................................................................................

111

5.3.2 -

La compatibilité des actes de police de la collectivité avec le PDU

............

112

5.3.3 -

Les enquêtes réalisées par le CEREMA

.........................................................

113

5.4 -

Etat des lieux de l’offre de stationnement

.....................................................................

113

5.4.1 -

Le stationnement urbain dans la ville d’ALBI…

..............................................

113

5.4.2 -

… permet notamment la couverture des besoins en stationnement en

centre-ville

..............................................................................................................................

114

5.4.3 -

La répartition entre stationnement payant et stationnement gratuit sur le

territoire de la C2A

................................................................................................................

114

5.5 -

Les mesures mises en oeuvre et les moyens engagés

...............................................

116

5.5.1 -

Les travaux d’aménagement de la voirie tendant, soit à restreindre le

stationnement sur voirie, soit à créer des emplacements de stationnement

...............

117

5.5.2 -

Les achats de matériels dédiés à la gestion du stationnement urbain

.......

118

5.5.3 -

Le coût supporté par la collectivité à la livraison des nouveaux parcs publics

de stationnement depuis 2008

............................................................................................

120

5.5.4 -

Les travaux réalisés ou prévus pour les années 2015-2016 et les évolutions

projetées à terme

..................................................................................................................

121

5.5.5 -

La structure tarifaire sur voirie, les différentes zones

....................................

122

5.5.6 -

L’évolution des tarifs de stationnement tant en voirie qu’en ouvrage

.........

124

5.5.7 -

La tarification au quart d’heure

..........................................................................

125

5.5.8 -

Les prévisions budgétaires réalisées en matière de stationnement urbain

sur la période 2010-2014

.....................................................................................................

126

5.5.9 -

Les écarts significatifs entre prévisions et réalisations constatés depuis

2010

127

5.5.10 -

L'effort de la collectivité depuis 2010, afférent au stationnement et les

modalités de cette évaluation

..............................................................................................

127

5.6 -

Les DSP relatives au stationnement

..............................................................................

129

5.6.1 -

Les délibérations relatives aux DSP

.................................................................

129

5.6.2 -

Les rapports remis

...............................................................................................

129

5.6.3 -

Les études préalables réalisées avant la passation de chaque DSP

.........

129

5.6.4 -

Les conventions

...................................................................................................

130

5.6.5 -

Les documents de la procédure de passation de chaque DSP

...................

130

5.6.6 -

Les remarques effectuées auprès du délégataire concernant les RAD

.....

130

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5.6.7 -

Les clauses de revoyure prévues dans les conventions de DSP

................

131

5.6.8 -

Les réunions organisées entre la collectivité et le délégataire

.....................

132

5.6.9 -

Les études ou audits réalisés, en interne ou en externe, dans le domaine

d’activités de ces DSP

..........................................................................................................

132

5.6.10 -

Les documents demandés au délégataire permettant à la collectivité de

s’assurer une bonne connaissance du service

................................................................

132

5.6.11 -

Les logiciels utilisés

.............................................................................................

133

5.6.12 -

Les effectifs

...........................................................................................................

133

5.6.13 -

Le suivi des amortissements des biens

...........................................................

133

5.6.14 -

La vente d’emplacements de parking des tiers pour chaque DSP

..............

133

5.7 -

Le contrôle du stationnement

..........................................................................................

133

5.7.1 -

Les surveillants (hors encadrement) dédiés au contrôle du stationnement

133

5.7.2 -

Les procédures par lesquelles la commune encadre le contrôle du

stationnement

........................................................................................................................

134

5.7.3 -

La convention de coordination de la police municipale et des forces de

sécurité de l’État

....................................................................................................................

134

5.7.4 -

L’absentéisme des agents en charge du contrôle

..........................................

134

5.7.5 -

Les données annuelles sur la productivité par agent, le taux de

recouvrement des PV, et le taux de contestation

............................................................

135

5.7.6 -

Le PV électronique

..............................................................................................

136

5.7.7 -

Le contrôle des délégations relatives au stationnement et les moyens pour

exercer cette mission

............................................................................................................

136

5.7.8 -

Le contrôle du respect par les usagers extérieurs, et les usagers bénéficiant

d’une carte de stationnement résidentiel

...........................................................................

136

5.8 -

L’évaluation de la performance de la politique de stationnement urbain

.................

137

5.8.1 -

Le dispositif opérationnel de pilotage de la politique de stationnement urbain

137

5.8.2 -

La nature du dispositif mis en place pour évaluer les résultats de la politique

et produire le résultat de ces évaluations

..........................................................................

138

5.8.3 -

Les indicateurs mesurant l’impact de la politique menée sur le

comportement des automobilistes et les actions en découlant

.....................................

139

5.8.4 -

Les données de la collectivité concernant le taux d’occupation, tant en

ouvrage que sur la voirie

......................................................................................................

139

5.8.5 -

Les recettes de stationnement

..........................................................................

140

6 -

RECOMMANDATIONS

..........................................................................................................

143

6.1 -

Fiabilité des comptes et des prévisions budgétaires

...................................................

143

6.2 -

La gestion locale de la fonction publique territoriale

....................................................

143

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SYNTHÈSE

communauté

d’agglomération

l'Albigeois

(« C2A »)

été

créée

janvier 2003. Avec plus de 80 000 habitants, elle constitue la 2

ème

agglomération de Midi-

Pyrénées. Ses 17 communes forment un bassin de vie autour de sa ville centre, Albi,

préfecture du Tarn.

La C2A, en matière de compétences assumées,

est fortement intégrée, comme en

atteste son coefficient d’intégration fiscale en 2014, qui la place, avec un taux de 51,24 %,

au deuxième rang des 222 communautés d’agglomérations.

LA SITUATION FINANCIÈRE

Depuis 2010, la communauté d’agglomération de l’Albigeois s’est vue transférer par

ses membres des compétences importantes et structurantes qui ont fait croître rapidement

sa surface financière. Elle paraît toutefois avoir bien maîtrisé cette croissance.

Ses produits de gestion ont augmenté de 44,8 % entre 2010 et 2014, plus

rapidement que ses charges de gestion (+34,9 %). Cette situation favorable a conduit au

renforcement de l’excédent brut de fonctionnement qui a progressé de près des deux tiers

sur la période et de sa capacité d’autofinancement brut (+37,1 %).

Les marges de manoeuvre de la C2A en matière fiscale sont limitées par un potentiel

fiscal assez sensiblement inférieur à la moyenne de la strate.

Le taux de rigidité des charges de fonctionnement, qui s’établissait à un niveau

important de 65,7 % en 2010, s’est amélioré sur la période. En effet si les charges de

personnel ont augmenté de 28,7 % et les charges financières de 70,8%, les reversements

d’attribution de compensation ont baissé de 38,5 %. En résultante, le taux de rigidité

s’établit à 54,6 % ce qui est encore assez élevé en 2014.

Sur les cinq années, la C2A a effectué 95,2 M€ de dépenses d’équipement. A cela

s’ajoute un besoin de financement complémentaire de 8,6 M€, les ressources autres que

l’autofinancement (27,6 M€) ayant été inférieures aux autres emplois (36,2 M€). Le

financement a été assuré par

54,8 M€ de CAF nette et 52,2 M€ de nouveaux emprunts,

permettant aussi d’abonder le fonds de roulement de 3,2 M€.

La dette financière consolidée au niveau de la collectivité (tous budgets confondus)

s’élève au 31 décembre 2014 à 104,2 M€. Son encours comprend certains emprunts dont

l’évolution devra être suivie avec attention.

Le poids croissant de la dette financière relative au budget principal (72,6 M€ au

31 décembre 2014 contre 8,1 M€ au 1

janvier 2010 ), est dû pour une part significative de

37,3 M€

aux reprises d’emprunts consécutifs aux transferts de compétences. De ce fait, la

charge de la dette pèse sur la CAF brute et les remboursements en capital réduisent la CAF

nette à 11,8 M€ en 2014 représentant 20,1 % des produits de gestion.

L’endettement apparaît aujourd’hui soutenable au regard des recettes réelles de

fonctionnement, de l’autofinancement, de la durée résiduelle raisonnable des emprunts.

Mais malgré une baisse des dépenses d’équipement en 2014, le niveau de la dette et celui

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de son annuité se situent, par habitant, nettement en dessus de la moyenne de la strate

démographique.

LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Au 31 décembre 2014 la communauté d’agglomération de l’Albigeois comptait 466

agents dont 352 de catégorie C, 73 de catégorie B, 32 de catégorie A, et 9 hors

classification. Ces effectifs appartiennent majoritairement à la filière technique (70 %),

compte tenu de la nature des compétences exercées (services de la collecte des déchets,

de la propreté, du traitement, de la voirie et des transports urbains, etc.) et de la politique de

gestion essentiellement en régie mise en oeuvre par la collectivité. La très grande majorité

des agents de la C2A exercent leur activité à temps complet, le temps partiel ne concernant

en 2014 que 26 personnes sur 466.

La moyenne d’âge du personnel se situe à 45 ans, et reste un peu supérieure à la

moyenne nationale. Une relative stabilité du nombre de sorties peut être constatée : entre

20 et 30 agents quittent la collectivité chaque année, essentiellement en raison de leur

départ à la retraite. La chambre a relevé le recrutement important d’agents contractuels

pendant la période sous revue.

En adoptant son régime indemnitaire en 2006, la C2A n’a pas mis en place la prime

de fonctions et de résultats (PFR) et n’a pas modifié l’indemnité forfaitaire pour travaux

supplémentaires (IFTS). L'organe délibérant n’a pas fixé les emplois ouvrant droit aux

indemnités horaires pour travaux supplémentaires (IHTS). Certains agents ont perçu à tort

l’IFTS ou l’IHTS. Par ailleurs, les heures supplémentaires payées ont légèrement diminué (-

3 %) entre 2010 et 2014.

La mise en oeuvre de dispositifs normés et davantage formalisés, comme pourrait

l’être, au sens strict du dispositif, le processus de gestion prévisionnelle des effectifs, des

emplois et des compétences (GPEEC), n’a pas été engagée.

LA GESTION DU STATIONNEMENT URBAIN

La compétence liée au stationnement à Albi est communautaire depuis

fin 2009.

Toutefois le transfert automatique, sauf dérogation, des pouvoirs de police de la circulation

et du stationnement des maires vers le président de la communauté n’a pas été effectué,

les maires ayant choisi de les conserver. Les services communaux et les services

communautaires de la collectivité sont impliqués dans la gestion du stationnement et

interviennent chacun dans leur domaine de compétence.

Deux types de parkings en ouvrage existent sur le territoire, gérés par des

concessionnaires ou par la collectivité. Le stationnement payant sur voirie est concédé à la

société Q Park, les tarifs étant fixés dans le contrat de concession. En dehors de la

commune d’Albi, le stationnement sur voirie est gratuit.

L’agglomération albigeoise n’a pas l’obligation d’établir un plan de déplacements

urbains (PDU), mais elle a engagé une démarche volontaire pour s’en doter, celui-ci devrait

être approuvé en 2016. Il vise à définir et organiser le transport des personnes et des

marchandises, la circulation et le stationnement, et à assurer une cohérence de la mobilité

sur le périmètre des 17 communes de l’agglomération.

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ROD2 – CA de L’Albigeois

Les besoins de stationnement en centre-ville semblent aujourd'hui couverts.

L'objectif à terme est d’y réduire l'offre de stationnement de surface pour répondre aux

objectifs liés à la réorganisation de l'offre de stationnement connectée au réseau urbain, en

cohérence avec les orientations du futur PDU de l'agglomération.

1 -

PRÉSENTATION DE LA COMMUNAUTÉ D’AGGLOMÉRATION

La communauté d’agglomération de l'Albigeois (C2A) créée le 1

janvier 2003 est issue de

la fusion de deux communautés de communes : la communauté de communes de l'Albigeois et la

communauté de communes d'Albi Périphérie. Avec plus de 80 000 habitants

répartis sur 208 km²

de superficie, l’agglomération albigeoise constitue la 2

ème

agglomération de Midi-Pyrénées. Ses

17 communes forment un bassin de vie autour de sa ville centre, Albi, préfecture du Tarn.

Au 31 décembre 2014, les services communautaires employaient 466 agents. Le budget

primitif de la C2A s’élevait sur cet exercice à plus de 170 M€, tous budgets cumulés (budget

général et neuf budgets annexes).

L’examen de la chambre, effectué sur la période courant depuis l’exercice 2010, s’est en

particulier inscrit dans le cadre de deux enquêtes thématiques des juridictions financières : la

gestion locale de la fonction publique territoriale et le stationnement urbain.

1.1 - Les compétences exercées

Elles ont profondément évolué depuis la création de la C2A. En 2010, une étape

particulière a été franchie avec le transfert des compétences voirie et assainissement vers

l’agglomération. Les compétences de la communauté d’agglomération sont désormais les

suivantes :

le développement économique d’intérêt communautaire,

l’aménagement de l’espace communautaire et les transports urbains,

l’équilibre social de l’habitat,

la politique de la ville,

la voirie d’intérêt communautaire

, à savoir les voies communales et les chemins ruraux

ouverts à la circulation publique, les espaces publics liés à la voirie et affectés au

stationnement, les cheminements et les ouvrages en site propre, et les parcs de

stationnement,

l’éclairage public

le nettoiement, le balayage, le salage et le déneigement des voies et espaces publics,

la protection et la mise en valeur de l’environnement avec l’élimination et la valorisation des

déchets des ménages et assimilés, la lutte contre la pollution de l’air et les nuisances

sonores, la protection contre les inondations,

Population totale légale 2011 au 1

janvier 2014. Source INSEE

Compétences transférées au 1

janvier 2010

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la construction, l’aménagement, l’entretien et la gestion d’équipements culturels

et sportifs

d’intérêt communautaire, à savoir les espaces aquatiques Atlantis et Taranis, les

médiathèques d’Albi, de Saint-Juéry, de Lescure d'Albigeois et la ludo-bibliothèque de

Cantepau,

l’assainissement collectif et non collectif, l’assainissement des eaux pluviales

la contribution au schéma de développement de l’enseignement supérieur et de la

recherche,

la gestion d’un chenil-fourrière animale,

le développement des activités de pleine nature par la structuration d’un réseau de chemins

de randonnée et de découverte, la valorisation du patrimoine de l’agglomération,

les nouvelles technologies de l’information et de la communication (NTIC) avec la

contribution au développement de réseaux haut débit et la résorption des zones non

couvertes,

le relais d’assistantes maternelles en ce qui concerne la mise en oeuvre, la gestion, la

coordination et l’animation d’un relais d’assistance maternelles privées sur le territoire

communautaire,

le service d’incendie et secours,

le plan local d’urbanisme ou le document en tenant lieu, et la carte communale.

1.2 - Le fonctionnement de la communauté d’agglomération

La gouvernance est exercée par un conseil communautaire, organe délibérant de la

communauté d’agglomération. Composé de 51 délégués (40 titulaires et 11 suppléants) élus parmi

les conseillers municipaux des communes membres, le conseil communautaire se réunit au moins

six fois par an afin de fixer les grandes orientations de la politique communautaire et de voter le

budget. Le bureau du conseil communautaire

compte 23 membres.

Le président est l’exécutif de la communauté d’agglomération. Il prépare et exécute les

délibérations du conseil communautaire.

Le fonctionnement est encadré par la tenue de commissions possédant chacune un

domaine de compétence.

Un conseil de développement intervient comme organe consultatif. Il est composé de cinq

collèges constitués par des représentants de la société civile : collège d’élus, collège du monde

associatif, collège des organisations de salariés, collège des personnes qualifiées et collège du

monde économique.

2 -

LE CYCLE BUDGÉTAIRE ET LA FIABILITÉ DES COMPTES

2.1 - Le déroulement du cycle budgétaire

Sur la période, la commune a respecté l’ensemble des obligations réglementaires

d’information financière concernant ses budgets primitifs et comptes administratifs. En particulier,

les annexes exigées à l’article L. 2313-1 du code général des collectivités territoriales (CGCT) sont

complètes et jointes aux documents budgétaires.

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Les débats d’orientations budgétaires ont été régulièrement tenus devant l’assemblée

délibérante. Le délai maximal de deux mois fixé par l’article L. 2312-1 du CGCT entre le DOB et le

vote du budget a été respecté.

Les taux de consommation des crédits sur le budget principal de 2010 à 2014 figurent à

l’annexe 1 du présent rapport. Le niveau des prévisions comparé aux réalisations n’appelle pas

d’observations pour la section de fonctionnement.En revanche, les taux de réalisation des

dépenses et recettes réelles d’investissement par rapport aux prévisions totales restent peu élevés

: le taux moyen pour les dépenses est de 53 % et celui des recettes est de 50 %, l’exercice 2013

affichant des taux plus élevés (en dépenses près 64 % et en recettes près de 58 %).

L’ordonnateur a indiqué, s’agissant du montant de 35 780 570 € de dépenses réelles

d’investissement réalisées en 2012que les écarts constatés entre la programmation et les

réalisations tiennent à plusieurs facteurs dont la prise en charge par la communauté

d’agglomération de compétences transférées à compter de 2010, pour lesquelles des opérations

étaient en cours ou programmées.

Sans méconnaitre, en particulier, le contexte de transfert des compétences à partir de 2010

des communes membres vers l’agglomération, la chambre observe le décalage significatif entre la

réservation des financements affectés aux investissements et la concrétisation de ces derniers.

Elle demande donc à la collectivité d’ajuster ses prévisions annuelles à sa réelle capacité de

réalisation.

2.2 - La fiabilité des comptes

2.2.1 -

Le contrôle des opérations comptables

L’équilibre des opérations d’ordre a été vérifié, sans observation particulière.

2.2.2 -

Le respect du principe d’annualité budgétaire

2.2.2.1 -

La journée complémentaire

En 2013, des mandats de la section de fonctionnement ont été émis postérieurement au

31 janvier 2014

. La C2A doit veiller à respecter la journée complémentaire

et à pratiquer les

rattachements de charges afin de se mettre en conformité avec la réglementation.

2.2.2.2 -

Le rattachement des charges et des produits

tableau n° 1 :

Proportion des charges et produits rattachés du budget principal

Il s’agit des comptes suivants : c/6217 ( mises à disposition de personnel par les communes membres) et

c/62875 (remboursements de frais aux communes membres) .

L’article L. 1612-11 du CGCT fixe la date de fin de la journée complémentaire au 31 janvier de l’année N + 1 et

l’article D. 2342-3 du CGCT précise les modalités d’émission des mandats et des titres de recettes pendant la journée

complémentaire.

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Comptes

2010

2011

2012

2013

2014

C 408

123 535,00

Total charges rattachées

0,00

123 535,00

Dépenses réelles de fonctionnement

36 686 579,95

39 709 097,91

40 498 445,30

45 989 854,69

45 433 422,72

Ratio rattachements / dépenses réelles

de fonctionnement

0,00%

0,27%

Total produits rattachés

0,00

Recettes réelles de fonctionnement

47 673 085,27

52 199 989,15

55 217 370,13

59 375 336,91

60 977 260,22

Ratio rattachements / recettes réelles

de fonctionnement

0,00%

Source : CRC d’après comptes de gestion

La C2A n’a pas pratiqué le rattachement des charges et des produits sauf en 2014. Mais si

un compte de rattachement des charges est bien mouvementé dans le compte de gestion 2014, le

compte administratif a omis d’insérer ces écritures (colonne rattachement non remplie).

Même si les sommes relevées sur la période au contrôle ne sont pas de nature à modifier

le résultat de l’exercice, la chambre recommande la mise en place de la procédure de

rattachement des charges et des produits, et appelle l’attention de la collectivité sur la nécessaire

cohérence du compte administratif avec le compte de gestion.

2.2.2.3 -

Les comptes transitoires ou d’attente

Les opérations qui ne peuvent être imputées de façon certaine ou définitive à un compte

déterminé au moment où elles sont enregistrées par le comptable, ou qui exigent une information

complémentaire ou des formalités particulières, sont inscrites au compte 47 « comptes à

régulariser ». Ce compte doit être apuré rapidement par imputation au compte définitif.

tableau n° 2 :

Proportion des comptes d’attente d u budget principal

Comptes

2010

2011

2012

2013

2014

Recettes à régulariser :

C 471

1 145 334,57

145 910,16

3 769 726,42

807 826,52

153 567,80

Recettes réelles de fonctionnement

47 673 085,27

52 199 989,15

55 217 370,13

59 375 336,91

60 977 260,22

Proportion C 471 / recettes réelles

de fonctionnement

2,40%

0,28%

6,83%

1,36%

0,25%

Dépenses à régulariser :

D 472

613 835,11

36 968,47

997,06

530 138,12

284 501,58

Dépenses réelles de fonctionnement

36 686 579,95

39 709 097,91

40 498 445,30

45 989 854,69

45 433 422,72

Proportion D 472 / dépenses

réelles de fonctionnement

1,67%

0,09%

0,00%

1,15%

0,63%

Source : CRC d’après comptes de gestion et comptes administratifs

La chambre constate en 2012 un fort taux de recettes réelles de fonctionnement à

régulariser (6,83 %).

Si les comptes d’attente 471/472 ne relèvent pas directement de l’ordonnateur, mais du

comptable, il appartient néanmoins à l’ordonnateur de suivre dans le temps l’évolution des

écritures concernées, et en particulier de veiller à fournir les informations utiles au comptable pour

qu’il puisse imputer correctement et définitivement les montants en cause, et solder ainsi,

régulièrement, ces comptes transitoires.

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2.2.2.4 -

Les affectations de résultats

Les délibérations d’affectation des résultats de la période sous revue respectent les règles

en vigueur.

2.2.2.5 -

L’impact des restes à recouvrer sur le résultat

tableau n° 3 :

Ratio des admissions en non-valeur/ redevables contentieux

du budget principal

2010

2011

2012

2013

2014

Admissions en non-valeur

(débit c/654)

0,00

4 284,36

7 138,21

25 452,42

Restes à recouvrer - redevables contentieux

(c/4116) solde au 31/12

10 076,89

13 614,71

76 419,17

30 980,38

7 801,89

ratio c/654 / c/4116

0,00%

5,61%

23,04%

326,23%

Source : CRC d’après comptes de gestion

La collectivité n’a pas pratiqué en 2010 et en 2011 d’admissions en non valeur. Un certain

rattrapage a eu lieu ensuite notamment en 2014.

2.2.3 -

L’examen de la fiabilité du bilan

Un contrôle visant à vérifier que le bilan de la commune donne une image fidèle de son

patrimoine a été effectué. La régularité comptable des opérations d’aliénation et d’acquisition des

immobilisations, la valorisation des immobilisations

et la fiabilité de la valorisation du passif

(ajustement de la dette, amortissement des subventions, et provisions) ont été examinés, sans

donner lieu à d’autres observations que celles mentionnées ci-dessous.

2.2.3.1 -

L’actif du bilan : la comptabilisation des immobilisations

. La chambre recommande le rapprochement de l’ordonnateur et du comptable pour mettre

en concordance les états des comptes d’amortissement

ainsi que l’exige l’instruction budgétaire et

comptable M14.

2.2.3.2 -

Le passif du bilan : les opérations relatives à la dette

Les états de la dette annexés aux comptes administratifs ne sont pas concordants avec les

balances des comptes de gestion. La chambre recommande à l’ordonnateur et au comptable de

se rapprocher afin de corriger ces différences.

tableau n° 4 :

Encours de la dette

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Au 31/12

2010

2011

2012

2013

2014

Solde (compte de gestion) :

C 1631

9 900 000,00

8 910 000,00

7 920 000,00

C 1632

990 000,00

1 980 000,00

C 1641

11 076 211,15

32 296 400,50

42 739 836,19

44 613 536,52

41 126 082,01

C 1643

111 117,82

91 459,76

155 177,49

128 311,19

C 16441

7 500 000,00

3 500 000,00

200 000,00

C 168741

29 611 549,00

26 981 316,00

24 552 883,00

23 057 347,00

21 428 152,00

Total

48 298 877,97

62 888 834,32

77 484 178,95

77 726 061,01

72 582 545,20

Etat dette (compte administratif) :

C 163

9 900 000,00

C 1641

11 008 103,50

32 398 826,76

44 439 231,58

44 645 738,75

41 163 203,94

C 1643

178 420,02

139 992,26

119 403,41

97 839,66

C 16441

7 500 000,00

3 500 000,00

C 168741

29 611 549,00

26 981 316,00

24 552 883,00

23 190 080,00

21 428 151,00

Total

48 298 072,52

62 880 142,76

79 032 106,84

77 855 222,16

72 589 194,60

Différence

805,45

8 691,56

-1 547 927,89

-129 161,15

-6 649,40

Source : CRC d’après les balances des comptes de gestion et les états de la

dette des comptes administratifs

2.3 - Le maniement des fonds publics

La chambre a contrôlé que les écritures concernant les régies d’avances et de recettes de

la C2A étaient correctement tenues.

tableau n° 5 :

Evolution des comptes concernant l es régies

Débit

Crédit

Débit

Crédit

Débit

Crédit

Débit

Crédit

Débit

Crédit

c/5411 régisseurs

d'avances

(avances)

1 327,00

800,00

987,83

1 200,00

1 012,17

900,00

600,00

1 000,40

1 000,34

c/5412 régisseurs

de recettes (fonds

de caisse)

140,00

500,00

20,00

140,00

c/4711 versements

des régisseurs

643 027,62

790 282,78

790 310,78

1 810 777,98

1 810 749,98

1 935 134,09

2 108 864,64

2014

Compte

2010

2011

2012

2013

Source : CRC d’après comptes de gestion

3 - LA SITUATION FINANCIÈRE

3.1 - Evolution de l’autofinancement dégagé par le budget principal

L’évolution des soldes intermédiaires de gestion et de la capacité d’autofinancement

dégagés par le budget principal est examinée ci-dessous.

Sur la période 2010-2014, l’augmentation de l’excédent brut de fonctionnement (EBF) est

significative (+ 61,3 %, soit + 8 563 147 €). Les produits de gestion progressent ainsi de 44,8 %

plus rapidement que les charges de gestion (+ 34,9 %). En 2014, l’EBF représente 41,9 % des

produits de gestion ce qui est satisfaisant.

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tableau n° 6 :

Résultat de fonctionnement et auto financement

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Ressources fiscales propres (nettes des restitutions)

21 847 621

22 473 081

28 230 098

29 668 457

29 600 984

7,9%

35,5%

+ Ressources d'exploitation

2 118 129

2 872 552

3 371 338

4 446 921

4 779 524

22,6%

125,6%

= Produits "flexibles" (a)

23 965 751

25 345 634

31 601 436

34 115 379

34 380 508

9,4%

43,5%

Ressources institutionnelles (dotations et

participations)

12 697 582

14 681 417

15 121 754

16 647 279

17 369 852

8,1%

36,8%

+ Fiscalité reversée par l'interco et l'Etat

327 562

1 025 968

1 247 136

1 240 703

1 240 004

39,5%

278,6%

= Produits "rigides" (b)

13 025 144

15 707 385

16 368 890

17 887 982

18 609 856

9,3%

42,9%

Production immobilisée, travaux en régie (c)

180 485

573 229

581 711

669 580

832 484

46,5%

361,2%

= Produits de gestion (a+b+c = A)

37 171 380

41 626 248

48 552 036

52 672 940

53 822 847

9,7%

44,8%

Charges à caractère général

9 941 911

11 503 212

11 893 098

10 780 232

11 198 665

3,0%

12,6%

+ Charges de personnel

11 851 930

12 804 532

14 054 300

16 085 250

15 248 681

6,5%

28,7%

+ Subventions de fonctionnement

1 097 518

1 260 502

1 155 265

1 182 495

1 315 061

4,6%

19,8%

+ Autres charges de gestion

315 037

317 669

3 379 895

3 462 345

3 532 311

83,0%

1021,2%

= Charges de gestion (B)

23 206 397

25 885 915

30 482 557

31 510 322

31 294 718

7,8%

34,9%

Excédent brut de fonctionnement (A-B)

13 964 983

15 740 333

18 069 479

21 162 619

22 528 130

12,7%

61,3%

en % des produits de gestion

37,6%

37,8%

37,2%

40,2%

41,9%

2,7%

+/- Résultat financier (réel seulement)

-1 822 989

-1 875 651

-2 740 162

-3 282 142

-3 036 570

-13,6%

-66,6%

- Subventions exceptionnelles versées aux services

publics industriels et commerciaux

993 383

900 000

45 500

1 025 000

1 035 000

1,0%

4,2%

+/- Autres produits et charges excep. réels

18 380

99 438

12 319

-2 875 414

-3 141 163

N.S.

= CAF brute

11 166 991

13 064 121

15 296 136

13 980 063

15 315 397

8,2%

37,1%

en % des produits de gestion

30,0%

31,4%

31,5%

26,5%

28,5%

CAF brute

11 166 991

13 064 121

15 296 136

13 980 063

15 315 397

8,2%

37,1%

- Dotations nettes aux amortissements

1 451 793

1 818 273

2 182 117

12 261 889

6 192 152

43,7%

326,5%

- Dotations nettes aux provisions

1 892 000

-542 000

-50 000

N.S.

-102,6%

+ Quote-part des subventions d'inv. transférées

980 832

247 088

N.S.

= Résultat section de fonctionnement

7 823 198

11 245 847

13 114 019

3 241 006

9 420 332

4,8%

20,4%

CAF brute

11 166 991

13 064 121

15 296 136

13 980 063

15 315 397

8,2%

37,1%

- Annuité en capital de la dette

623 284

887 099

5 576 222

3 377 567

3 514 321

54,1%

463,8%

= CAF nette ou disponible (C)

10 543 707

12 177 021

9 719 914

10 602 496

11 801 076

2,9%

11,9%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs ; NS : non

significatif.

La capacité d’autofinancement (CAF) brute augmente de 37,1 % (+ 4 148 406 €), entre

2010 et 2014, du fait essentiellement de l’évolution de l’excédent brut de fonctionnement.

L’autofinancement représente ainsi 28,5 % des produits de gestion en 2014. Cette proportion a

cependant diminué de 1,5 point sur la période. Mais rapportée à la population, l’autofinancement

brut a nettement augmenté sur la période, passant de 135 € par habitant en 2010 à 183 € par

habitant en 2014.

Après déduction de l’annuité de la dette, la CAF nette progresse de 11,9 % (+ 1 257 369 €)

entre 2010 et 2014. Du fait d’une forte augmentation du remboursement en capital de la dette en

2012, puis d’une quasi-stabilisation à un niveau d’environ 3,5 M€ en 2013 et en 2014, la variation

moyenne annuelle de la CAF nette n’est que de + 2,9 % et est toutefois nettement plus faible que

celle de la CAF brute (+ 8,2 %). En 2014, la CAF nette représente 141 € par habitant à comparer à

128 € par habitant en 2010.

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

Rapport d’observations défintives : communauté d’agglomération de l’Albigeois (81)

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ROD2 – CA de L’Albigeois

En 2013 et 2014, le niveau de l’autofinancement de la C2A est plus élevé que la moyenne

nationale de la strate.

3.2 - Les charges de gestion du budget principal

Entre 2010 et 2014, les charges de gestion ont augmenté de presque 35 %, (+ 8 088

321 €) soit une variation annuelle moyenne de + 7,8 %.

Les principales dépenses sont les charges de personnel (48,7 % des charges de gestion

en 2014), les charges à caractère général (35,8 %), puis des autres charges de gestion (11,3 %).

La structure de coût des charges réelles courantes met en évidence le poids que constitue la

charge de la dette dans les dépenses de fonctionnement (8,4 % en moyenne sur la période 2010-

2014) ce qui constitue un facteur de rigidité important pour la C2A.

tableau n° 7 :

Structure de coût des charges de g estion courante

Budget principal en €

2010

2011

2012

2013

2014

Structure

moyenne

Variation

2014/2010

Charges à caractère général

9 941 911

11 503 212

11 893 098

10 780 232

11 198 665

35,6%

12,6%

+ Charges de personnel

11 851 930

12 804 532

14 054 300

16 085 250

15 248 681

45,1%

28,7%

+ Subventions de fonctionnement

1 097 518

1 260 502

1 155 265

1 182 495

1 315 061

3,9%

19,8%

+ Autres charges de gestion

315 037

317 669

3 379 895

3 462 345

3 532 311

7,1%

1021,2%

+ Charges d'intérêt et pertes de change

1 822 989

1 875 651

2 858 190

3 380 856

3 113 970

8,4%

70,8%

= Charges courantes

25 029 386

27 761 566

33 340 748

34 891 178

34 408 688

37,5%

Charges de personnel / charges courantes

47,4%

46,1%

42,2%

46,1%

44,3%

Intérêts et pertes de change / charges courantes

7,3%

6,8%

8,6%

9,7%

9,0%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs

Entre 2010 et 2014 les reversements de fiscalité ont diminué de 38,5 %, soit

de 4 016 151 €. Cette évolution provient des transferts de compétences des communes membres

vers la C2A évalués par la commission locale d’évaluation des charges transférées réunie en

2010, 2012 et 2013. Le poids de ces reversements dans les dépenses de fonctionnement a de ce

fait fortement chuté : 26 % en 2014 contre 43 % en 2010.

La part des charges « peu élastiques » (taux de rigidité) comprenant les charges de

personnel, les intérêts des emprunts et les reversements de fiscalité (attribution de compensation

reversée aux communes membres de l’EPCI) a été de 60 % en moyenne sur la période en

contrôle, ce qui est élevé. Mais ce ratio est en constante régression depuis 2010. La chambre note

ainsi que les marges de manoeuvre de la C2A ont sensiblement

progressé du fait de la prise de

compétences, le taux de rigidité baissant de 11,1 points sur la période et s’établissant en 2014 à

54,6 %.

tableau n° 8 :

Taux de rigidité des charges de fo nctionnement

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

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ROD2 – CA de L’Albigeois

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Charges de personnel

11 851 930

12 804 532

14 054 300

16 085 250

15 248 681

6,5%

28,7%

+ Charges d'intérêt et pertes de change

1 822 989

1 875 651

2 858 190

3 380 856

3 113 970

14,3%

70,8%

+ Reversement de fiscalité (AC)

10 439 164

10 597 030

6 874 321

6 672 107

6 423 012

-11,4%

-38,5%

= Total charges peu élastiques

24 114 083

25 277 213

23 786 811

26 138 213

24 785 664

0,7%

2,8%

Dépenses réelles de fonctionnement

36 686 580

39 709 098

40 498 445

45 989 855

45 433 423

5,5%

23,8%

Taux de rigidité

65,7%

63,7%

58,7%

56,8%

54,6%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs

3.2.1 -

Les charges de personnel

tableau n° 9 :

Evolution des charges de personnel

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Rémunération principale

4 325 147

6 172 681

6 536 383

6 839 610

7 037 531

12,9%

62,7%

+ Régime indemnitaire voté par l'assemblée

790 005

1 101 200

1 275 534

1 416 539

1 485 533

17,1%

88,0%

+ Autres indemnités

163 818

221 098

195 497

209 177

205 191

5,8%

25,3%

= Rémunérations du personnel titulaire (a)

5 278 970

7 494 979

8 007 415

8 465 326

8 728 255

13,4%

65,3%

en % des rémunérations du personnel*

84,4%

86,0%

85,8%

85,5%

86,9%

Rémunération principale

948 173

1 188 814

1 292 130

1 399 064

1 236 549

6,9%

30,4%

+ Régime indemnitaire voté par l'assemblée

7 272

8 550

5 310

-100,0%

+ Autres indemnités

N.C.

= Rémunérations du personnel non titulaire (b)

955 445

1 197 364

1 297 440

1 399 064

1 236 549

6,7%

29,4%

en % des rémunérations du personnel*

15,3%

13,7%

13,9%

14,1%

12,3%

Autres rémunérations (c)

17 122

21 249

31 724

32 913

81 940

47,9%

378,6%

= Rémunérations du personnel hors atténuations

de charges (a+b+c)

6 251 537

8 713 592

9 336 578

9 897 303

10 046 744

12,6%

60,7%

Atténuations de charges

101 456

167 966

198 161

199 110

140 014

8,4%

38,0%

= Rémunérations du personnel

6 150 081

8 545 626

9 138 418

9 698 193

9 906 730

12,7%

61,1%

+ Charges sociales

2 497 080

3 519 406

3 765 967

4 212 573

4 328 616

14,7%

73,3%

+ Impôts et taxes sur rémunérations

185 967

177 210

179 825

175 915

175 467

-1,4%

-5,6%

+ Autres charges de personnel

41 676

2 771

24 054

-100,0%

= Charges de personnel interne

8 874 804

12 245 012

13 108 264

14 086 680

14 410 814

12,9%

62,4%

Charges sociales en % des CP interne

28,1%

28,7%

29,9%

30,0%

+ Charges de personnel externe

2 977 126

559 520

946 036

1 998 570

837 868

-27,2%

-71,9%

= Charges

totales de personnel

11 851 930

12 804 532

14 054 300

16 085 250

15 248 681

6,5%

28,7%

CP externe en % des CP total

25,1%

4,4%

6,7%

12,4%

5,5%

Charges totales de personnel

11 851 930

12 804 532

14 054 300

16 085 250

15 248 681

6,5%

28,7%

- Remboursement de personnel mis à disposition

369 774

157 566

899 640

202 172

N.C.

= Charges totales de personnel nettes des

remboursements pour MAD

11 851 930

12 434 758

13 896 734

15 185 610

15 046 509

6,1%

27,0%

en % des produits de gestion

31,9%

29,9%

28,6%

28,8%

28,0%

* Hors atténuations de charges

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs

Les charges de personnel ont augmenté de 28,7 % entre 2010 et 2014, mais une baisse

s’est amorcée en 2014. Elles correspondent, en 2013, à 193 € par habitant et sont supérieures à la

moyenne nationale de la strate démographique qui est de 111 € par habitant. Ce ratio reste

supérieur en 2014, où elles représentent 182 € par habitant contre 109 € par habitant en moyenne.

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

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ROD2 – CA de L’Albigeois

Le caractère apparemment erratique des remboursements de charges de personnels mis à

dispsoition dans le tableau ci-dessus, est lié aux conditions de mise en oeuvre de la mutualisation,

et des conventions qui l’organisent : la première année, les personnels transférés demeurent pour

l’essentiel à la charge de la communauté d’agglomération, qui procède à l’ajustement des

remboursements au vu des quotités réelles de travail qu’lle a pu observer.

Les rémunérations du personnel titulaire, qui forment presque 87 % des rémunérations

globales de personnel en 2014, ont progressé de plus de 65 %, en évolution moyenne annuelle de

+ 13,4 %. Les rémunérations du personnel non titulaire, soit plus de 12 % des rémunérations

globales de personnel en 2014, ont aussi augmenté (+ 29,4 %) sur la même période, en évolution

annuelle moyenne de + 6,7 %. L’ensemble des charges de personnel « interne » affiche ainsi une

progression importante de + 62,4 %, passant de 8 874 804 € en 2010 à 14 410 814 € en 2014, ce

qui représente une hausse moyenne de 12,9 % par an.

Cependant, une fois rajouté le personnel externe et retraitées les mises à dispositions, la

progression est moindre (+ 27 % sur la période sous revue), les charges de personnel externe

ayant diminué de près des trois quarts et s’élèvant à 837 868 € en 2014. Au total, les charges de

personnel ainsi évaluées sont stabilisées sur l’exercice 2014 à hauteur de 15 M€.

Les effectifs de titulaires et stagiaires ont progressé de 9,4 % en passant de 381 à 417

agents. De même, les effectifs des non titulaires ont augmenté de 28,9 %, de 38 à 49 agents.

3.2.2 -

Les charges à caractère général

Elles constituent le deuxième poste de dépenses de la C2A et incluent les différents postes

d’achats et de prestations de services. En progression globale de 12,6 % sur la période, elles

augmentent en moyenne chaque année de 3,0 %.

tableau n° 10 :

Evolution des charges à caractère général

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

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ROD2 – CA de L’Albigeois

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Charges à caractère général

9 941 911

11 503 212

11 893 098

10 780 232

11 198 665

3,0%

12,6%

Dont achats autres que les terrains à aménager

(y c. variations de stocks)

2 590 550

3 631 077

3 706 669

3 783 923

3 637 916

8,9%

40,4%

Dont locations et charges de copropriétés

94 212

162 190

153 889

169 874

201 862

21,0%

114,3%

Dont entretien et réparations

818 999

1 156 321

1 134 792

994 071

1 239 983

10,9%

51,4%

Dont assurances et frais bancaires

98 372

126 029

387 576

220 436

279 854

29,9%

184,5%

Dont autres services extérieurs

4 801 103

5 081 880

4 086 892

2 991 869

3 351 981

-8,6%

-30,2%

Dont remboursements de frais (BA, CCAS,

organismes de rattachement, etc.)

381 602

13 477

262 110

19 052

24 468

-49,7%

-93,6%

Dont contrats de prestations de services avec

des entreprises

574 197

644 725

1 459 080

1 839 015

1 677 636

30,7%

192,2%

Dont honoraires, études et recherches

299 940

329 005

275 097

287 932

324 741

2,0%

8,3%

Dont publicité, publications et relations

publiques

101 289

119 993

162 767

258 105

216 607

20,9%

113,8%

Dont transports collectifs et de biens (y c.

transports scolaires)

9 223

11 105

11 251

21 668

27 748

31,7%

200,9%

Dont déplacements et missions

48 150

55 611

56 734

45 887

64 641

7,6%

34,2%

Dont frais postaux et télécommunications

93 073

129 718

146 145

121 929

117 628

6,0%

26,4%

Dont impôts et taxes (sauf sur personnel)

31 201

42 082

50 096

26 471

33 599

1,9%

7,7%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et comptes administratifs

Les plus fortes évolutions proviennent des contrats de prestations de services avec des

entreprises (+ 1 103 438 €, soit + 192,2 %), des achats (+ 1 047 367 €, soit + 40,4 %), des

dépenses d’entretien et réparations (+ 420 984 €, soit + 51,4 %) et des autres services extérieurs

(1 449 123 €, soit - 30,2 %).

3.2.3 -

Les autres charges de gestion et les subventions de fonctionnement versées

Les autres charges de gestion ont aussi progressé en raison du transfert de la compétence

facultative « incendie et secours » en 2012. En effet, à partir de cet exercice budgétaire, la C2A

verse la contribution financière au service départemental d’incendie et de secours (SDIS) à la

place de ses communes membres

tableau n° 11 :

Evolution des autres charges de g estion et des subventions

versées

Délibération du 18 décembre 2012 et arrêté préfectoral du 28 décembre 2012.

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en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Autres charges de gestion

315 037

317 669

3 379 895

3 462 345

3 532 311

83,0%

1021,2%

Dont contribution au service incendie

3 085 375

3 136 271

3 146 691

N.C.

Dont indemnités (y c. cotisation) des élus

305 301

303 970

285 485

310 127

360 123

4,2%

18,0%

Dont autres frais des élus (formation, mission,

représentation)

9 189

13 698

4 751

8 808

-73,6%

-99,5%

Dont pertes sur créances irrécouvrables

(admissions en non-valeur)

4 284

7 138

25 452

N.C.

Subventions de fonctionnement

1 097 518

1 260 502

1 155 265

1 182 495

1 315 061

4,6%

19,8%

Dont subv. aux établissements publics rattachés :

CCAS, caisse des écoles, services publics (SPA ou

SPIC)

32 607

2 000

N.C.

Dont subv. autres établissements publics

753 155

932 971

899 143

1 027 889

1 059 957

8,9%

40,7%

Dont subv. aux personnes de droit privé

344 363

327 531

256 122

121 999

253 104

-7,4%

-26,5%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs

Cette participation des communes au budget du SDIS, prévue à l’article L. 1424-35 du

CGCT, ne pouvait faire l’objet d’un transfert à un EPCI

pour les périodes contrôlées. Toutefois la

Loi NOTRe en son article 97 modifie ainsi l'article L. 1424-1-1 du CGCT: « …

Par dérogation au

quatrième alinéa du présent article, les contributions au budget du service départemental

d'incendie et de secours des communes membres d'un établissement public de coopération

intercommunale à fiscalité propre créé après le 3 mai 1996 peuvent faire l'objet d'un transfert à cet

établissement, dans les conditions prévues à l'article L. 5211-17. Dans ce cas, la contribution de

cet établissement public de coopération intercommunale est déterminée en prenant en compte

l'addition des contributions des communes concernées pour l'exercice précédant le transfert de

ces contributions à l'établissement public de coopération intercommunale… ».

Désormais cette

prise en charge des dépenses liées au SDIS par la C2A est donc possible.

S’agissant des subventions de fonctionnement versées, la majorité des dépenses concerne

les différents fonds de concours attribués aux communes membres qui s’établissent, par exemple,

à 750 000 € en 2014.

3.3 - Les produits de gestion du budget principal

Les produits de gestion ont progressé de 44,8 % entre 2010 et 2014, soit une augmentation

moyenne annuelle de 9,7 %. Les principaux produits proviennent des ressources fiscales nettes

des restitutions (soit 55,0 % des produits de gestion en 2014), des ressources institutionnelles

(32,3 %) et des ressources d’exploitation (8,9 %).

3.3.1 -

Les ressources fiscales

La taxe professionnelle unique (TPU) constituait jusqu’en 2009 la totalité de la fiscalité

directe. Depuis la réforme de la fiscalité locale

initiée par la loi de finances pour 2010 et la

Conseil d’Etat, 22 mai 2013, requête n° 254992.

Elle a mis en place les bases de la nouvelle fiscalité des entreprises fondée sur la contribution économique

territoriale (CET) dont l’assiette est double, à savoir

l’assiette foncière donne lieu à cotisation foncière des

entreprises (CFE) et l’assiette constituée par la valeur ajoutée des entreprises qui conduit à la cotisation sur

la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).

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suppression définitive de la taxe professionnelle, la structure du produit fiscal de l’EPCI a été

modifiée. Cette réforme s’est appliquée à partir de 2011.

Désormais, seulement 28 % du produit des impôts locaux est apporté par les entreprises,

les taxes foncières et d'habitation payées par les ménages sont devenues prépondérantes. En

2010, une compensation relais a été versée par l’Etat à l’EPCI.

La communauté d’agglomération de l’Albigeois dispose de recettes provenant des impôts

locaux (avant restitution) qui représentent 47,8 % des produits de gestion en 2014. Ces recettes

fiscales ont progressé sur la période en contrôle de 9,8 %.

tableau n° 12 :

Evolution des ressources fiscales

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Impôts locaux

23 431 030

23 907 745

25 384 043

26 250 041

25 723 497

2,4%

9,8%

- Restitution et reversements sur impôts locaux

(hors péréquation)

10 439 164

10 597 030

6 878 748

6 712 933

6 524 082

-11,1%

-37,5%

= Impôts locaux nets des restitutions

12 991 866

13 310 715

18 505 295

19 537 108

19 199 415

10,3%

47,8%

Dont à partir de 2012 :

Taxes foncières et d'habitation (dont CFE)

19 879 683

20 220 028

19 959 974

+ Cotisation sur la valeur ajoutée (CVAE)

3 794 098

4 311 005

4 141 251

+ Taxe sur les surfaces commerciales (Tascom)

1 228 274

1 348 425

1 255 641

+ Imposition forfaitaire sur les entreprises de

réseau (IFER)

340 082

346 357

366 631

+ Autres impôts locaux ou assimilés

23 322 641

39 973

141 906

24 226

-100,0%

Impôts locaux nets des restitutions

12 991 866

13 310 715

18 505 295

19 537 108

19 199 415

10,3%

47,8%

+ Taxes sur activités de service et domaine

8 855 755

9 162 366

9 724 803

10 131 349

10 401 569

4,1%

17,5%

= Ressources fiscales propres (nettes des

restitutions)

21 847 621

22 473 081

28 230 098

29 668 457

29 600 984

7,9%

35,5%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs ; N.S : non

significatif

Les recettes des taxes sur activités de service et domaine correspondent aux produits de la

taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM). Elles ont augmenté entre 2010 et 2014 de

1 545 814 €, soit de 17,5 %. La C2A a instauré, depuis 2005, trois zones de perception de service

distinct et pratique un lissage des taux de la TEOM sur une période de 10 ans pour faciliter

l’harmonisation du mode de financement du service de collecte et de traitement des ordures

ménagères sur les différentes communes membres.

3.3.1.1 -

La compensation relais de 2010

3.3.1.2 -

2010,

année

transitoire

réforme,

communauté

d’agglomération a perçu une « compensation relais » de l’Etat qui avait encaissé la

nouvelle CET des entreprises. Le produit de la fiscalité locale à partir de 2011

La communauté d’agglomération de l’Albigeois perçoit :

la CFE dont la base est assise sur la valeur locative des immeubles des entreprises, son

taux étant voté par l’EPCI ;

une fraction de la CVAE, soit 26,5 % (pour le bloc communal), qui est assise sur la valeur

ajoutée produite par les entreprises implantées sur le territoire de la communauté ou ayant

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leur siège hors de la C2A. Ces entreprises doivent avoir un chiffre d’affaires annuel

supérieur à 152 000 €, le taux est fixé par la loi à 1,5 % de la valeur ajoutée, la CVAE est

plafonnée à 80 % du chiffre d’affaires et est perçue au niveau national sur déclaration des

redevables ;

la part de la taxe d’habitation qui était jusque-là perçue par le département ;

les parts régionale et départementale de la taxe foncière sur les propriétés non bâties ;

la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM), impôt bénéficiant au budget de l’Etat

jusqu’en 2010, il est dû par tous les commerces exploitant une surface de vente au détail

dépassant 400 m² et son tarif varie en fonction du chiffre d’affaires ;

l’imposition forfaitaire sur les entreprises de réseau (IFER) créée dans le cadre de la

réforme.

La C2A fixe et vote les taux de la cotisation foncière des entreprises, de la taxe d’habitation

et de la taxe foncière sur les propriétés non bâties.

tableau n° 13 :

Evolution des taux, bases et prod uits de la fiscalité locale

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2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2011

Taux des taxes en %

Taxe d'habitation

10,54%

0,0%

Cotisation foncière des entreprises

37,51%

0,0%

Foncier non bâti

3,90%

0,0%

Bases nettes imposées au profit de l'EPCI

Taxe d'habitation

89 336 448

92 801 063

95 435 463

96 026 714

2,4%

7,5%

+ Cotisation foncière des entreprises

23 412 468

26 316 149

26 224 065

25 068 314

2,3%

7,1%

+ Foncier non bâti

534 018

539 031

550 196

552 571

1,1%

3,5%

= Bases nettes totales imposées en €

113 282 934

119 656 243

122 209 724

121 647 599

2,4%

7,4%

Produits des impôts locaux perçus par l'EPCI

Taxe d'habitation

9 416 062

9 781 232

10 058 898

10 121 216

2,4%

7,5%

+ Cotisation foncière des entreprises

8 782 017

9 871 187

9 836 647

9 403 125

2,3%

7,1%

+ Foncier non bâti

20 827

21 022

21 458

21 550

1,1%

3,5%

= Produit total des impôts locaux

18 218 905

19 673 442

19 917 002

19 545 891

2,4%

7,3%

Variation pdt total des impôts locaux en %

8,0%

1,2%

-1,9%

Dont effet taux (y c. abattements en %)

2,2%

-0,9%

-1,4%

Dont effet physique des var. de base en %

4,0%

0,3%

-1,5%

Dont effet forfaitaire des var. de bases en %

1,8%

1,0%

Taux moyen global de la fiscalité directe

16,1%

16,4%

16,3%

16,1%

0,0%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI et états fiscaux n° 1259 de la DGFIP

Sur la période contrôlée, les taux n’ont pas évolué. Les bases ont progressé de 7,5 % pour

la taxe d’habitation, de 7,1 % pour la cotisation foncière des entreprises et de 3,5 % pour le foncier

non bâti. Le produit total des impôts locaux a augmenté de 7,3 %. Le taux moyen global de la

fiscalité directe (produit total des impôts locaux divisé par les bases nettes totales imposées) est

resté inchangé à 16,1 %. La taxe d’habitation est la première ressource fiscale de la C2A.

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tableau n° 14 :

Comparaison des taux et bases d’i mposition concernant les années

2013 et 2014

Communauté

d'agglomération

de l'Albigeois

Moyenne

départementale

Moyenne

régionale

Moyenne

nationale

Communauté

d'agglomération

de l'Albigeois

Moyenne

départementale

Moyenne

régionale

Moyenne

nationale

Taux des taxes en %

Taxe d'habitation

10,54%

10,19%

10,06%

8,93%

10,54%

10,19%

10,04%

8,80%

Cotisation foncière des entreprises

37,51%

36,35%

33,85%

26,92%

37,51%

36,33%

33,73%

26,91%

Foncier non bâti

3,90%

3,59%

6,39%

3,50%

3,90%

3,59%

6,36%

3,69%

Bases nettes imposées en € par habitant

Taxe d'habitation

1 147

1 126

1 230

1 333

1 146

1 124

1 227

1 340

Cotisation foncière des entreprises

315

293

331

412

299

284

329

406

Foncier non bâti

Produits des impôts locaux en € par habitant

Taxe d'habitation

121

115

124

119

121

115

123

118

Cotisation foncière des entreprises

118

106

112

111

112

103

111

109

Foncier non bâti

2013

2014

Source : fiche de ratios 2013 transmise par l’ordonnateur et fiche de ratios 2014 transmise par le

comptable

En 2013 et 2014, les taux des impôts locaux de la C2A sont plus élevés que les moyennes

départementale, régionale et nationale, à l’exception du foncier non bâti pour les moyennes

régionales.Toutefois, les bases nettes sont inférieures aux moyennes régionale et nationale. Le

niveau par habitant des produits fiscaux de la C2A se trouve au-dessus des moyennes

départementales et nationales.

3.3.1.3 -

Le potentiel fiscal et le coefficient d’intégration fiscal

tableau n° 15 :

Evolution du potentiel fiscal et du coefficient d’intégration fiscale

2010

2011

2012

2013

Variation

2013/2010

Population DGF

83 755

83 870

84 188

84 789

1,2%

Potentiel fiscal

24 569 832

31 837 635

33 190 245

33 912 921

38,0%

Potentiel fiscal par habitant

293

380

394

400

36,3%

Potentiel fiscal moyen par habitant de la catégorie

397

436

448

451

13,4%

Coefficient d'intégration fiscale

0,236315

0,461919

0,465010

0,512464

116,9%

Coefficient d'intégration fiscale moyen de la catégorie

0,327577

0,333636

0,336536

0,342177

4,5%

Source : CRC d’après fiches individuelles DGF du Bureau des concours financiers de l’Etat

(DGCL)

Le potentiel fiscal qui traduit les recettes fiscales qu’obtiendrait l’EPCI si elle appliquait les

taux moyens nationaux aux bases locales, progresse de 38 % sur la période 2010-2013. Rapporté

au nombre d’habitants, le potentiel fiscal reste cependant inférieur à la moyenne de la state

démographique, l’écart se ressérant toutefois.

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Le coefficient d’intégration fiscale fait plus que doubler sur la période sous revue et devient,

nettement supérieur à la moyenne de la catégorie à partir de 2011, cette dernière évoluant peu.

Cet indicateur atteste que la part des compétences transférées ainsi que le pouvoir fiscal qui est

lié, au niveau de l’EPCI, sont importants.

3.3.2 -

La fiscalité reversée

L’article 78 de la loi de finances pour 2010 a instauré la dotation de compensation de la

réforme de la taxe professionnelle (DCRTP) et des fonds nationaux de garantie individuelle de

ressources (FNGIR). Ces deux mécanismes mis en oeuvre à compter de 2011, concrétisent le

principe de compensation intégrale du manque à gagner pour les collectivités résultant de la

suppression de la taxe professionnelle.

Le FNGIR fonctionne selon une logique de péréquation par catégorie de collectivités : les

collectivités « gagnantes » alimentent le fonds qui servira les collectivités « perdantes ». Ces

dernières ne sont attributaires du fonds que s’il subsiste toujours, une fois versée le DCRTP, un

manque à gagner.

tableau n° 16 :

Détail du produit fiscal 2010 avan t et après réforme

Compensation relais

23 158 383

CFE

7 222 985

Allocation compensatrice TP

63 074

CVAE

3 751 719

Prélèvements France Telecom

1 059 980

IFER

300 895

Total impôts professionnels

11 275 599

Taxe d'habitation

9 091 197

Taxe foncière (non bâti)

20 591

Taxe additionnelle au non bâti

103 779

Total impôts ménages

9 215 567

Allocation compensatrice TH

534 087

Allocation compensatrice TP

25 874

Total allocations compensatrices

559 961

Total produit brut

21 051 127

Dotation DCRTP

402 468

Versement du FNGIR

698 406

Produit net

22 151 998

Produit net

22 152 001

Produits

2010 avant réforme

Produits 2010 après réforme

Participation au plafonnement en

fonction de la valeur ajoutée

9 479

Source : CRC d’après état fiscal n° 1259 Annexe E d e la DGFIP de 2011

La communauté d’agglomération de l’Albigeois est attributaire du DCRTP et du FNGIR. Par

contre, l’EPCI ne perçoit pas le fonds de péréquation des ressources intercommunales et

communales (FPIC).

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tableau n° 17 :

Evolution de la fiscalité reversée

2010

2011

2012

2013

2014

Var,

annuelle

moyenne

Variation

2014-2010

Attribution de compensation brute

327 562

503 135

502 436

11,3%

53,4%

+/- Contribution nette des fonds nationaux de

garantie

individuelle des ressources (FNGIR)

698 406

744 001

737 568

N.S.

= Fiscalité reversée

327 562

1 025 968

1 247 136

1 240 703

1 240 004

39,5%

278,6%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs ; N.S : non

significatif

L’attribution de compensation augmente de 39,6 % , en fonction de l’évolution des

transferts de compétences entre les communes membres et la C2A, évalués par la commission

locale d’évaluation des charges transférées réunie en 2010, 2012 et 2013. La part en provenance

du FNGIR est prépondérante dans la fiscalité reversée.

3.3.3 -

Les ressources institutionnelles

Entre 2010 et 2014, les ressources institutionnelles, correspondant aux dotations et

participations, ont progressé de 4 672 270 €, soit de + 36,8 %. Elles constituent le deuxième poste

de recettes de fonctionnement de la C2A.

tableau n° 18 :

Evolution des ressources institut ionnelles

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Dotation Globale de Fonctionnement

10 391 448

12 240 461

12 810 099

13 469 324

13 508 764

6,8%

30,0%

Autres dotations

180 972

271 458

187 827

180 972

211 672

4,0%

17,0%

Dont dotation générale de décentralisation

180 972

271 458

187 827

180 972

211 672

4,0%

17,0%

Participations

768 498

515 444

665 424

1 604 983

2 466 536

33,8%

221,0%

Dont Etat

28 633

12 298

17 976

746 198

153 022

52,0%

434,4%

Dont régions

640

16 973

150 303

597 329

452,8%

93292,4%

Dont départements

640

1 170

121 410

271,1%

18870,3%

Dont groupements

65 000

68 410

66 385

-100,0%

Dont fonds européens

24 737

9 690

658 275

N.C.

Dont autres

673 585

434 736

538 183

698 707

936 500

8,6%

39,0%

Autres attributions et participations

1 356 664

1 654 054

1 472 671

1 392 000

1 182 880

-3,4%

-12,8%

Dont péréquation

1 356 664

1 654 054

1 472 671

1 392 000

1 182 880

-3,4%

-12,8%

= Ressources institutionnelles (dotations et

participations)

12 697 582

14 681 417

15 136 021

16 647 279

17 369 852

8,1%

36,8%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs

Entre 2010 et 2014, la dotation globale de fonctionnement (DGF), principale ressource

institutionnelle a augmenté de 30,0 % (+ 3 117 316 €). Elle est supérieure à la moyenne nationale

en 2013, puis en 2014. Elle s’élève ainsi à 162 € par habitant contre 149 € par habitant pour la

moyenne nationale en 2013, puis à 161 € par habitant contre 141 € pour la moyenne nationale en

2014.

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

Rapport d’observations défintives : communauté d’agglomération de l’Albigeois (81)

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ROD2 – CA de L’Albigeois

Les attributions de l’Etat pour les compensations et exonérations de taxes fiscales ont

diminué de 12,8 %.

En 2014, les ressources en provenance de la Région, les subventions versées par le

Département et le FEDER pour les ZAC représentaient 1 304 052 €.

3.3.4 -

Les ressources d’exploitation

Les ressources d’exploitation ont plus que doublé sur la période contrôlée.

tableau n° 19 :

Evolution des ressources d’exploi tation

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Domaine et récoltes

821 603

931 696

1 015 136

1 133 862

1 210 611

10,2%

47,3%

+ Travaux, études et prestations de services

1 148 755

1 363 561

1 628 290

2 344 424

2 331 870

19,4%

103,0%

+ Mise à disposition de personnel facturée

369 774

157 566

899 640

202 172

N.S.

N.S

+ Remboursement de frais

142 663

198 599

554 220

51 610

664 397

46,9%

365,7%

= Ventes diverses, produits des services et du

domaine et remboursements de frais (a)

2 113 022

2 863 631

3 355 213

4 429 537

4 409 051

20,2%

108,7%

+ Revenus locatifs et redevances (hors délégation

de service public )

3 618

10 813

10 385

10 474

N.S.

+ Excédents et redevances sur services publics

industriels et commerciaux (SPIC)

5 107

5 303

5 312

7 000

360 000

189,8%

6949,1%

= Autres produits de gestion courante (b)

5 107

8 921

16 125

17 385

370 474

191,8%

7154,2%

= Ressources d'exploitation (a+b)

2 118 129

2 872 552

3 371 338

4 446 921

4 779 524

22,6%

125,6%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs ; N.S : non

significatif

(Sera relevé dans le tableau ci-dessus, pour l’année 2014, le versement de 360 000 € qui

correspond à la redevance du parking des Cordeliers récemment édifié).

En 2014, les principales ressources d’exploitation proviennent sinon des droits de

stationnement (horodateurs) pour 1 096 679 €, de la collecte et du traitement des ordures

ménagères (y compris compostage, déchetteries et tri sélectif) pour 1 199 226 € et des

redevances et droits à caractère culturel, sportif et de loisirs pour 1 019 310 €.

3.4 - Les charges et produits exceptionnels du budget principal

tableau n° 20 :

Evolution des charges et produits exceptionnels

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

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en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Subventions exceptionnelles versées aux services

publics industriels et commerciaux

993 383

900 000

45 500

1 025 000

1 035 000

1,0%

4,2%

+/- Autres produits et charges exceptionnels réels

18 380

99 438

12 319

-2 875 414

-3 141 163

N.S.

Dont subv. exceptionnelle aux personnes de

droit privé (-)

16 000

30 000

10 000

77 500

53 000

34,9%

231,3%

Dont titres annulés (-)

121

613

10 626

39 694

14 396

230,4%

11817,2%

Dont mandats annulés (+)

38 495

3 500

85 403

3 091

N.S.

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et comptes administratifs ; N.S : non

significatif.

Le budget principal verse des subventions d’équilibre aux budgets annexes chaque année.

tableau n° 21 :

Subventions d’équilibre versées

par le budget principal aux budgets annexes

en €

2010

2011

2012

2013

2014

BA Transports urbains

972 700

900 000

987 000

925 000

BA Zones d'activités

70 000

BA Parking

20 683

28 000

38 000

BA Production énergie photovoltaïque

40 000

BA Immobilier Innoprod

9 000

BA Assainissement non collectif

8 500

BA ZAC Parc technopolitain Innoprod

721 729

657 850

BA ZAC Eco2 Rieumas

2 319 413

2 600 000

Total

993 383

900 000

45 500

4 066 142

4 292 850

Source : CRC d’après grands livres-journal

3.5 - Le financement des investissements

tableau n° 22 :

Le financement des investissement s (budget principal)

Chambre régionale des comptes de Languedoc-Roussillon, Midi-Pyrénées

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ROD2 – CA de L’Albigeois

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Cumul sur

les années

Variation

2014/2010

CAF brute

11 166 991

13 064 121

15 296 136

13 980 063

15 315 397

68 822 707

37,1%

- Annuité en capital de la dette

623 284

887 099

5 576 222

3 377 567

3 514 321

13 978 493

463,8%

= CAF nette ou disponible (C)

10 543 707

12 177 021

9 719 914

10 602 496

11 801 076

54 844 213

11,9%

Fonds de compensation de la TVA (FCTVA)

1 779 074

2 380 997

1 930 631

3 282 553

3 718 293

13 091 548

109,0%

+ Subventions d'investissement reçues

961 993

1 517 112

3 599 498

5 430 351

1 827 091

13 336 045

89,9%

+ Produits de cession

4 500

75 000

1 060 925

1 140 425

N.C.

= Recettes d'inv. hors emprunt (D)

2 741 067

3 898 109

5 534 629

8 787 904

6 606 309

27 568 018

141,0%

= Financement propre disponible (C+D)

13 284 773

16 075 130

15 254 543

19 390 400

18 407 384

82 412 231

38,6%

Financement propre dispo / Dépenses

d'équipement (y c. tvx en régie)

84,1%

73,9%

71,0%

79,5%

156,5%

- Dépenses d'équipement (y compris travaux en

régie )

15 790 515

21 740 799

21 491 929

24 390 382

11 760 705

95 174 330

-25,5%

- Subventions d'équipement (y compris

subventions en nature)

3 376 071

4 883 075

6 500 914

6 509 080

5 829 399

27 098 539

72,7%

+/- Dons, subventions et prises de participation en

nature, reçus ou donnés

-2 877 451

-1 382 595

-4 260 046

N.C.

- Participations et inv. financiers nets

-112 969

3 487 090

-330 610

-293 735

-440 495

2 309 280

289,9%

+/- Variation autres dettes et cautionnements

2 749 313

2 629 613

2 428 433

1 495 536

1 761 448

11 064 343

-35,9%

= Besoin (-) ou capacité (+) de financement propre

-8 518 156

-13 787 996

-14 836 123

-11 328 268

-503 673

-48 974 215

-94,1%

+/- Solde des opérations pour compte de tiers

N.C.

= Besoin (-) ou capacité (+) de financement

-8 518 156

-13 787 996

-14 836 123

-11 328 268

-503 673

-48 974 215

-94,1%

Nouveaux emprunts de l'année (y compris pénalités

de réaménagement)

8 250 000

18 069 777

22 600 000

3 300 000

52 219 777

-100,0%

Mobilisation (-) ou reconstitution (+) du fonds de

roulement net global

-268 156

4 281 781

7 763 877

-8 028 268

-503 673

3 245 561

87,8%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI, comptes de gestion et compte administratifs.

Sur les cinq années, la C2A a effectué 95,2 M€ de dépenses d’équipement. Par ailleurs, les

autres ressources (produits de cessions, FCTVA,subventions d’investissement reçues) de 27,6 M€

ont été plus que compensés par les autres emplois nets (investissements financiers, subventions

d’équipement versées,variation des autres dettes,…) pour un total de 36,2 M€ ce qui a entrainé un

besoin de financement complémentaire de 8,6 M€.

Ce besoin de financement total de 103,8 M€ a été couvert par 54,8 M€ de CAF nette et

52,2 M€ de nouveaux emprunts, permettant aussi d’abonder le fonds de roulement de 3,2 M€.

Le remboursement du capital relatif à la dette récupérable versé aux communes membres

diminue de 36 % (soit - 987 865 €) sur la période 2010-2014 mais représente en cumul

11 064 343 € et constitue un emploi de la période

. L’encours de cette dette récupérable au

31 décembre 2014 correspond à 21 428 151 € contre 32 360 862 € au 1

janvier 2010.

La chambre constate aussi qu’entre 2010 et 2014, le financement propre disponible a

augmenté plus rapidement que la CAF nette disponible. Les dépenses d’équipement ont diminué

d’un quart (- 4 029 810 €), du fait de l’ajustement important des dépenses opéré en 2014.

Le financement propre disponible, important sur toute la période représente 156,5 % des

dépenses d’équipement en 2014 (taux le plus élevé de la période) contre 84,1 % en 2010. La

politique d’investissement poursuivie apparait soutenable en matière de dépenses d’équipement.

Poste « variation des autres dettes et cautionnements ».

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3.5.1 -

Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement ont augmenté entre 2010 à 2013 puis diminué en 2014

pour atteindre le niveau le plus bas de la période. La communauté d’agglomération a investi

chaque année en moyenne 19 034 866 € en dépenses d’équipement et 5 419 708 € en

subventions d’équipement.

tableau n° 23 :

Evolution du taux d’équipement

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Cumul sur

les années

Variation

2014/2010

Dépenses d'équipement (y compris travaux en régie)

15 790 515

21 740 799

21 491 929

24 390 382

11 760 705

95 174 330

-25,5%

Subventions d'équipement (y compris subventions

en nature)

3 376 071

4 883 075

6 500 914

6 509 080

5 829 399

27 098 539

72,7%

Recettes réelles de fonctionnement (RRF)

47 673 085

52 199 989

55 217 370

59 375 337

60 977 260

275 443 042

27,9%

Ratio dépenses d'équipement / RRF

33,1%

41,6%

38,9%

41,1%

19,3%

Ratio dépenses et subventions d'équipement / RRF

40,2%

51,0%

50,7%

52,0%

28,8%

Source : CRC d’après comptes de gestion et compte administratifs

L’effort d’équipement exprimé en pourcentage des recettes réelles de fonctionnement est

important jusqu’en 2013 (52 %). En 2014, la collectivité a fortement diminué ses dépenses, et

adapté et stabilisé sa capacité à investir aux environs de 30%, tendance qui se confirme en 2015.

3.5.2 -

Les recettes d’investissement : la dette

Sur la période 2010-2014, la première ressource de l’investissement est l’autofinancement

(ou CAF nette) qui représente en cumul 54 844 213 €, soit 41,7 % du cumul des dépenses

d’investissement (hors remboursement du capital de la dette), suivie par le recours à de nouveaux

emprunts correspondant à 52 219 777 €, soit 39,7 % du cumul des dépenses d’investissement

(hors remboursement du capital de la dette).

3.5.2.1 -

Le poids important de la dette

L’encours de la dette financière relatif au budget principal est de 72 583 645 € au

31 décembre 2014. Entre le 1

janvier 2010 où elle s’élevait à 8,1 M€ et le 31 décembre 2014,

l’encours de la dette a fortement progressé de 64,5 M € mais 37, 3 M€ proviennent des emprunts

transférés suite aux différents transferts de compétences réalisés (en particulier avec le transfert

de compétence voirie en 2010 pour 35,3 M€).

tableau n° 24 :

Evolution du stock de dette (budg et principal)

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en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Encours de dettes du BP au 1er janvier

8 093 941

48 298 878

62 889 454

77 484 799

77 726 681

76,0%

860,3%

- Annuité en capital de la dette (hors

remboursement temporaires d'emprunt)

623 284

887 099

5 576 222

3 377 567

3 514 321

54,1%

463,8%

- Var. des autres dettes non financières (hors

remboursements temporaires d'emprunts)

2 749 313

2 629 613

2 428 433

1 495 536

1 761 448

-10,5%

-35,9%

+ Intégration de dettes (contrat de partenariat,

emprunts transférés dans le cadre de

l'intercommunalité...)

35 327 533

37 512

1 814 985

132 733

-75,2%

-99,6%

+ Nouveaux emprunts

8 250 000

18 069 777

22 600 000

3 300 000

-100,0%

= Encours de dette du BP au 31 décembre

48 298 878

62 889 454

77 484 799

77 726 681

72 583 645

10,7%

50,3%

- Trésorerie nette hors compte de rattachement avec

les BA, le CCAS et la caisse des écoles

15 443 427

15 136 954

26 037 327

17 451 511

22 006 573

9,3%

42,5%

= Encours de dette du BP net de la trésorerie hors

compte de rattachement BA

32 855 451

47 752 500

51 447 472

60 275 170

50 577 072

11,4%

53,9%

Recettes réelles de fonctionnement

47 673 085

52 199 989

55 217 370

59 375 337

60 977 260

6,3%

27,9%

Taux d'endettement

101,3%

120,5%

140,3%

130,9%

119,0%

Charge d'intérêts et pertes nettes de change

1 822 989

1 875 651

2 858 190

3 380 856

3 113 970

14,3%

70,8%

Taux de charge de la dette

5,1%

5,3%

15,3%

11,4%

10,9%

Taux d'intérêt apparent ou taux moyen de la dette

3,8%

3,0%

3,7%

4,3%

Encours de dettes du BP net de la trésorerie hors

compte de rattachement

32 855 451

47 752 500

51 447 472

60 275 170

50 577 072

11,4%

53,9%

Capacité de désendettement BP, trésorerie incluse

en années (dette Budget principal net de la

trésorerie/CAF brute du BP)

2,9

3,7

3,4

4,3

3,3

Capacité de désendettement BP en années

(dette / CAF brute du BP)

4,3

4,8

5,1

5,6

4,7

Durée résiduelle moyenne (en années)

18,6

10,9

Source : CRC d’après comptes de gestion, compte administratifs et états de la dette des comptes

administratifs

L’encours de la dette était de 77 726 681 € au 31 décembre 2013, représentant 934 € par

habitant, ce qui est supérieur de 533 € par habitant (+ 132,9 %) à la moyenne nationale de la

strate démographique (401 € par habitant).

L’annuité de la dette est beaucoup plus importante que la moyenne nationale : en 2013,

elle représentait 93 € par habitant contre 40 € par habitant pour la moyenne nationale, soit plus du

double et, en 2014, 91 € par habitant contre 40 € par habitant.

Le poids de l’encours de la dette au regard de la surface financière de la C2A peut se

mesurer par le taux d’endettement (encours de la dette divisé par les recettes réelles de

fonctionnement) qui est important sur la période en contrôle : en 2014, il est de 119 %, son niveau

le plus haut a été atteint en 2012 avec 140 %.

Le taux d’intérêt moyen

des emprunts a progressé légèrement sur la période contrôlée. Au

31 décembre 2014, il est de 4,3 % (contre 3,8 % au 31 décembre 2010), son niveau reste correct,

même s’il est supérieur au TEC 10. Ceci est normal puisque la dette est majoritairement en taux

fixe donc sécurisée.

Taux d’intérêt « moyen » s’entendant selon la formule : intérêt des emprunts payés dans l’année / capital

restant dû, au 31/12 de l’année.

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Rapport d’observations défintives : communauté d’agglomération de l’Albigeois (81)

500, avenue des États du Languedoc

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ROD2 – CA de L’Albigeois

La capacité de désendettement (encours de la dette sur CAF brute) reste stable entre 2010

et 2014. Elle se situe à 4,7 ans au 31 décembre 2014 contre 4,3 ans au 31 décembre 2010. Cela

signifie que la C2A devrait, toutes choses égales par ailleurs, consacrer à compter de 2015 la

totalité de son épargne brute au remboursement des emprunts contractés presque 5 ans, pour

rembourser sa dette financière. L’EPCI a ainsi un endettement maîtrisé qu’il doit maintenir.

La soutenabilité de la dette de la communauté d’agglomération ne pose pas de problème

particulier, le ratio de désendettement étant largement inférieur à la durée résiduelle de la dette

(10,9 ans au 31 décembre 2014), même si l’écart se resserre.

graphique n° 1 :

Encours de la dette et nouveaux e mprunts au 31 décembre

Source : CRC d’après comptes de gestion

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tableau n° 25 :

Evolution du taux moyen de la dett e par rapport au TEC 10

Source : CRC d’après comptes de gestion et données du Crédit Agricole

3.5.2.2 -

La structure de la dette

La dette financière consolidée au niveau de la collectivité (tous budgets confondus) s’élève

à 104,2 M€ au 31 décembre 2014.

La structure de l’encours est représentée dans le tableau ci-dessous répertoriant les

emprunts selon la classification Gissler.

Cet encours, au niveau de budget principal et des budgets annexes, comprend des

emprunts à taux fixes, des emprunts à taux variables et des emprunts complexes, c’est-à-dire en

l’occurrence en devises, à barrières ou avec des effets multiplicateurs.

tableau n° 26 :

Typologie de la répartition de l’e ncours tous budgets confondus

au 31/12/2014 (selon la classification Gissler)

Structures / Indices sous-

jacents

(1)

Indices en

euros

(3)

Ecarts

d’indices zone

euro

(4)

Indices hors

zone euro et

écarts

d’indices dont

l’un est un

indice hors

zone euro

(6)

Autres indices

(A)

Taux fixe simple, taux

variable simple, échange

de taux variable simple ou

encadré (tunnel) …

87,48 %, soit

94 produits :

91 121 403 €

(B)

Barrière simple, pas d’effet

levier

5,81 %, soit

4 produits :

6 050 612 €

5,89 %, soit

1 produit :

6 132 224 €

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(E)

Multiplicateur jusqu’à 5

0,62 %, soit

2 produits :

649 655 €

(F)

Autres types de structure

0,20 %, soit

3 produits :

208 536 €

Source : CRC d’après état de la dette consolidée au 31/12/2014

graphique n° 2 :

Structure de l’encours de la dett e au 31/12/2014

(tous budgets confondus)

Source : CRC d’après état de la dette au 31/12/2014

Les emprunts à taux fixes sont majoritaires, ils correspondent à 77 % de l’encours de la

dette au 31 décembre 2014. Les emprunts complexes, cotés selon la classification Gissler hors

A1, possèdent un facteur de risque potentiel pour la C2A et représentent 12 % de l’encours.

tableau n° 27 :

Les emprunts complexes (tous budg ets confondus)

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N°

Budget

Date de

signature

Taux d'intérêt

Classification

00.001

budget

principal

30/12/2002

- du 30/12/2002 au 01/12/2004 : taux = Euribor 12 mois,

- du 01/12/2004 au 01/12/2030 : si Libor USD 12 mois

≤

6,5 % => taux = 5,19 %,

sinon taux = Libor USD 12 mois.

00.038.DR

budget

principal

01/01/2009

- du 01/01/2009 au 01/01/2016 : devise : francs suisses (CHF),

taux = 4,85 %.

00.053.DR

budget

principal

01/04/2009

- du 01/04/2009 au 01/04/2021 : devise : francs suisses (CHF),

taux = 4,55 %.

01.008

BA transports

urbains

31/01/2014

- du 31/01/2014 au 31/01/2024 : si Euribor 3 mois

≤

5 % => taux = 2,49 %,

sinon taux = Euribor 3 mois + marge de 1,05 %.

02.050

assainissement

collectif

01/07/2009

- du 01/07/2009

au 01/07/2028 : si Euribor 12 mois

≤

5,25 % => taux = 4,02 %,

sinon taux = Euribor 12 mois + marge de 0,1 %,

- du 01/07/2028 au 01/07/2036 : Euribor 12 mois + marge de 0,1 %.

02.052

assainissement

collectif

01/04/2009

- du 01/04/2009 au 01/04/2031 : devise : francs suisses (CHF),

taux = 4,75 %.

02.063

assainissement

collectif

01/10/2010

- du 01/01/2010 au 31/12/2022 : si Euribor 12 mois

≤

3 % => taux = 5 %,

si 3 % < Euribor 12 mois

≤

5,2 % => taux = 3,27 %,

sinon taux = Euribor 12 mois.

02.064

assainissement

collectif

31/12/2009

- du 31/12/2009 au 31/12/2021 : si (EUR CMS 10 ans - EUR CMS 2 ans)

≥

0 % => taux = 3,2 %,

sinon taux = 6,5 % - 5 x (EUR CMS 10 ans - EUR CMS 2 ans).

02.065

assainissement

collectif

31/12/2009

- du 31/12/2009 au 31/12/2025 : si (EUR CMS 10 ans - EUR CMS 2 ans)

≥

0 % => taux = 3,09 %,

sinon taux = 6,5 % - 5 x (EUR CMS 10 ans - EUR CMS 2 ans).

02.082

assainissement

collectif

31/01/2014

- du 31/01/2014 au 31/01/2034 : si Euribor 3 mois

≤

5,5 % => taux = 3,25 %,

sinon taux = Euribor 3 mois + marge de 1,3 %.

Source : CRC d’après état de la dette au 31/12/2014 et contrats des emprunts

La communauté d’agglomération présente un encours comprenant trois produits classés en

catégorie F6, c’est-à-dire hors charte, et donc fortement déconseillés par la circulaire du

25 juin 2010. Ces produits sont des emprunts à taux fixes libellés en francs suisses, mais ils ne

représentent que 208 536 € soit 0,20 % de l’encours consolidé au 31 décembre 2014, les risques

encourus par l’évolution du taux de change du franc suisse sont donc limités pour la C2A.

La dette financière contient aussi 2 emprunts classés E3 avec un effet multiplicateur de 5.

Le risque est aussi limité, ces 2 produits ne représentant plus que 649 655 € de capital restant dû

soit 0,62 % de l’encours consolidé. L’emprunt classé en B4, correspondant à 5,89 % de l’encours

consolidé (soit 6 132 224 €), présente un risque potentiel plus important pour la C2A en fonction

de l’évolution du Libor USD 12 mois.Ce risque reste toutefois limité par rapport à l’ensemble de

l’encours.

La communauté d’agglomération de l’Albigeois a aussi participé en 2012 à une émission

obligataire pour un montant de 9 900 000 € sur une durée de 10 ans à un taux fixe de 4,3 % avec

un amortissement in fine. Cette émission obligataire groupée avec d’autres collectivités, pour un

montant global de 610 000 000 €, est contractée conjointement mais sans solidarité et co-arrangée

par les Banques Crédit Agricole – Corporate and Investment Bank, HSBC France et Natixis.

La chambre a pris note qu’une partie des emprunts pour lesquels elle a souligné un besoin

de suivi attentif, étaient des produits en provenance des communes membres, pris en compte par

la C2A lors des transferts.

Toutefois, la structure de l’encours de la dette du budget principal ne présente pas de

risques potentiels importants.

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3.5.2.3 -

La gestion de la dette

La communauté d’agglomération est assistée de Finance Active pour la gestion de sa dette

avec un droit d’accès à la plateforme logicielle en ligne d’expertise financière.

3.6 - Le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie

Entre 2010 et 2014, les ressources stables (+ 223 067 306 €) augmentent plus que les

emplois immobilisés (+ 217 129 637 €), le fonds de roulement net global a donc augmenté. Le

niveau du fonds de roulement net global est très important sur toute la période en contrôle, son

niveau le plus bas étant de 103,2 jours en 2010.

tableau n° 28 :

Le fonds de roulement

au 31 décembre en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var.

annuelle

moyenne

Variation

2014/2010

Dotations, réserves et affectations

-4 852 342

5 351 853

142 819 357

168 867 008

175 693 573

N.C.

-3720,8%

+/- Différences sur réalisations

218 530

210 571

161 665

170 105

-6,1%

-22,2%

+/- Résultat (fonctionnement)

7 823 198

11 245 847

13 114 019

3 241 006

9 420 332

4,8%

20,4%

+ Subventions

5 279 712

6 796 823

16 337 231

20 979 623

22 559 626

43,8%

327,3%

dont subventions transférables

290 512

6 231 421

5 443 462

5 196 774

105,7%

1688,8%

dont subventions non transférables

4 989 200

6 506 311

10 105 810

15 536 161

17 362 852

36,6%

248,0%

+ Provisions pour risques et charges

6 742 000

6 200 000

6 150 000

-2,3%

-8,8%

= Ressources propres élargies

15 211 097

30 355 053

179 223 178

199 449 301

213 993 636

93,7%

1306,8%

+ Dettes financières (hors obligations)

48 298 878

62 889 454

67 584 799

67 826 681

62 683 645

6,7%

29,8%

+ Emprunts obligataires

9 900 000

N.C.

= Ressources stables (E)

63 509 975

93 244 507

256 707 977

277 175 982

286 577 281

45,7%

351,2%

Immobilisations propres nettes (hors en cours)

43 274 204

56 369 384

68 068 947

82 490 846

87 700 636

19,3%

102,7%

dont subventions d'équipement versées

13 729 468

17 659 004

23 053 459

28 114 527

32 201 440

23,8%

134,5%

dont autres immobilisations incorporelles

1 343 575

2 433 936

3 629 943

4 330 790

1 360 611

0,3%

1,3%

dont immobilisations corporelles

24 350 428

28 901 108

34 340 820

43 294 539

47 828 088

18,4%

96,4%

dont immobilisations financières

3 850 734

7 375 336

7 044 726

6 750 991

6 310 496

13,1%

63,9%

+ Immobilisations en cours

12 206 452

24 587 507

39 174 241

55 947 770

62 563 082

50,5%

412,5%

+ Immobilisations reçues au titre d'une mise à

disposition ou d'une affectation

952 546

929 062

130 342 358

125 219 251

123 299 122

237,3%

12844,2%

= Emplois immobilisés (F)

56 433 202

81 885 954

237 585 546

263 657 868

273 562 840

48,4%

384,8%

= Fonds de roulement net global (E-F)

7 076 773

11 358 553

19 122 431

13 518 114

13 014 441

16,5%

83,9%

en nombre de jours de charges courantes

103,2

149,3

209,3

141,4

138,1

Source : CRC d’après logiciel ANAFI et comptes de gestion

Le besoin en fonds de roulement de gestion est resté relativement stable sur la période

2010-2014, il est négatif correspondant ainsi à une ressource de financement,

en moyenne à

hauteur de - 36,4 jours de charges de gestion courantes (le niveau considéré comme normal se

situe entre - 3 et + 3 jours).

Le besoin en fonds de roulement net global fluctue fortement sur la période en contrôle,

traduisant notamment une exposition de la trésorerie de la communauté d’agglomération à la

situation de ses budgets annexes. Il devient négatif (- 7,6 M€) en 2014 et constitue donc une

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ressource de trésorerie sur cet exercice du fait essentiellement de la montée des dettes

fournisseurs.

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tableau n° 29 :

Le besoin en fonds de roulement

en €

2010

2011

2012

2013

2014

Moyenne

Redevables et comptes rattachés

569 126

175 237

519 974

703 569

793 564

552 294

Dont redevables

569 126

175 237

519 324

702 869

793 534

552 018

- Encours fournisseurs

4 397 928

3 016 387

2 830 795

2 954 486

4 543 213

3 548 562

Dont fournisseurs d'immobilisations

1 866 830

1 617 282

659 173

1 504 569

2 050 889

1 539 749

= Besoin en fonds de roulement de gestion

-3 828 802

-2 841 150

-2 310 821

-2 250 917

-3 749 650

-2 996 268

en nombre de jours de charges courantes

-55,8

-37,4

-25,3

-23,5

-39,8

-36,4

- Dettes et créances sociales

1 778

4 096

2 362

3 809

2 409

- Dettes et créances fiscales

2 535

675

470

381

207

854

- Autres dettes et créances sur Etat et

collectivités (subventions à recevoir,

opérations particulières, charges à payer)

4 356 508

932 470

6 744 984

3 281 734

2 804 986

3 624 137

- Autres dettes et créances

-8 951 954

-4 693 214

-9 538 612

-7 284 886

1 094 030

-5 874 927

Dont dépenses à classer ou régulariser

(qui augmentent le BFR)*

613 835

36 968

997

530 138

284 502

293 288

Dont recettes à classer ou régulariser (qui

diminuent le BFR)*

1 145 335

145 910

3 769 726

807 827

153 568

1 204 473

Dont autres comptes créditeurs (dettes

d'exploitation qui diminuent le BFR)*

275 177

76 277

70 994

29 532

3 285 833

747 563

Dont autres comptes débiteurs (créances

d'exploitation qui augmentent le BFR)*

629 543

301 626

6 263 783

2 090 427

616 804

1 980 437

Dont compte de rattachement avec les

budgets annexes**

-9 128 985

-4 693 223

-7 394 871

-5 681 442

-1 343 259

-5 648 356

= Besoin en fonds de roulement global

762 330

914 822

479 975

1 748 045

-7 648 873

-748 740

en nombre de jours de charges courantes

11,1

12,0

5,3

18,3

-81,1

-6,9

* présentation en valeur absolue

** un solde créditeur (+) diminue le BFR, un

solde débiteur (-) l'augmente

Source : CRC d’après logiciel ANAFI et comptes de gestion

Toujours significatif du fait du niveau du FRNG sur toute la période, le niveau de trésorerie

devient très important en 2012 et en 2014 : il passe de 92,1 jours de charges courantes en 2010 à

219,2 jours en 2014, exercice au cours duquel la ressource importante du BFR s’ajoute à celle

issue du FRNG pour déboucher sur une trésorerie de 20,6 M€. Cependant, la croissance des

dettes fournisseurs à court terme mentionnée ci-dessus amène à relativiser ce point de passage

au 31 décembre 2014, ces dettes étant susceptibles d’être payées peu après cette date.

tableau n° 30 :

La trésorerie

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au 31 décembre en €

2010

2011

2012

2013

2014

Var. annuelle

moyenne

Fonds de roulement net global

7 076 773

11 358 553

19 122 431

13 518 114

13 014 441

16,5%

- Besoin en fonds de roulement global

762 330

914 822

479 975

1 748 045

-7 648 873

N.C.

=Trésorerie nette

6 314 442

10 443 732

18 642 456

11 770 070

20 663 314

34,5%

en nombre de jours de charges courantes

92,1

137,3

204,1

123,1

219,2

Dont trésorerie active

6 314 442

10 443 732

18 642 456

11 770 070

20 663 314

34,5%

Source : CRC d’après logiciel ANAFI et comptes de gestion

3.7 - Conclusion sur la situation financière

Evaluée au 31 décembre 2014, la situation financière de la C2A semble saine. L’enjeu

pour le futur est pour la C2A d’assurer le niveau d’investissement rendu nécessaire par son fort

niveau d’intégration tout en contenant sa dette financière à un niveau acceptable. La chambre a

pris acte que la collectivité a réduit son endettement sur la période. Dans l’optique d’optimiser son

autofinancement, la maîtrise de la masse salariale et sa correcte répartition entre les communes

membres et la C2A s’avèrent des objectifs majeurs (voirinfra ).

Selon l’ordonnateur, il conviendrait

de comparer les EPCI présentant

des coefficients

d’intégration identiques.

4 -

LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

L’exécutif de la C2A

a tenu à souligner

que «

la communauté d’agglomération a été créée

dans une logique première d’appui à l’investissement structurant sur le territoire albigeois. En

corrolaire, une attention particulière a été portée dans la capacité à contenir, au plus juste et au

plus près des besoins réels, les dépenses de fonctionnement

....

La maîtrise des effectifs est à cet

égard un enjeu que les élus ont souhaité inhérent à la constitution de la Communauté

d’agglomération de l’Albigeois. Les exécutifs communautaire et communaux ont veillé à

accompagner chacun des transferts de compétence du transfert effectif des agents exerçant les

dites compétences dans les communes du territoire et si le transfert n’était pas possible de la mise

à disposition effective des quotités de temps d’agent communal correspondants à la compétence

transférée et nécessaire à son exercice. L’objectif poursuivi est de garantir que l’échelon

intercommunal ne génèrera pas la création d’emplois supplémentaires et d’éviter la constitution de

doublons entre le niveau intercommunal et le niveau communal. »

4.1 - La stratégie globale de la collectivité et les outils pour la mettre en oeuvre

4.1.1 -

L’objectif de maîtriser la masse salariale

Selon la collectivité : «

Tous les leviers possibles sont actionnés pour maîtriser les

dépenses de fonctionnement et par voie de conséquence les dépenses de personnel.

Dans le cadre des projets initiés par la collectivité, la question des moyens humains est

systématiquement posée pour appréhender si la décision induit la création d’emplois ou la

redéfinition des missions des agents en poste. L’aspect ressources humaines, mais également les

coûts de fonctionnement de manière générale sont bien pris en compte dans les décisions prises

par l’exécutif de la collectivité. Le budget RH est suivi par service dans le cadre du progiciel de

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gestion comptable récemment mis en oeuvre mais également par activité particulière au niveau

d’un service. Les directeurs des services opérationnels connaissent le niveau de consommation du

budget des ressources humaines affecté à leur activité et sont parties prenantes des décisions de

maîtrise de la dépense.

4.1.2 -

Le formalisme de la GPEEC n’apparaît pas adapté

Pour la collectivité, le dispositif normé de la gestion prévisionnelle des effectifs des emplois

et des compétences (GPEEC) n’a pas de pertinence avérée s’agissant d’un effectif limité. En effet,

La conduite d’un dispositif de gestion prévisionnelle des emplois et des compétences

nécessite des moyens humains dédiés pour sa mise en oeuvre et son suivi. Nonobstant ces

éléments de contexte et de priorisation d’une démarche concrète de mutualisation, la collectivité

n’a pas envisagé et n’envisage pas à ce jour la mise en place d’une (GPEEC) au sens strict du

dispositif pour différentes raisons, notamment :

le service des ressources humaines de la collectivité considère que la taille de la

collectivité ne rend pas cet outil pertinent en matière de prévisions. En effet, avec un

effectif inférieur à 500 agents (et qui en comptait moins de 300 en 2009), les analyses

prospectives par métier, grade, etc. ne sont pas suffisamment fiables, d’autant que le

fonctionnement en régie de la collectivité concerne des métiers très divers avec des

technicités très particulières ;

par ailleurs, la collectivité a traversé, depuis 2010, une période d’intenses modifications

qui rend particulièrement difficile l’exercice prévisionnel.

La communauté d’agglomération intègre une analyse prospective en matière de ressources

humaines, dans les limites liées aux périmètres de compétences, au contexte réglementaire

changeant et aux évolutions sociétales rendant peu fiables les prévisions. Ainsi, tout départ à la

retraite ou mutation donne lieu à examen des missions exercées par l’agent concerné et de la

manière la plus efficiente de les assurer.

Toute évolution des missions de la collectivité conduit à examen des moyens d’y répondre

sans effectif supplémentaire par redéfinition des missions ou formation complémentaire pour

permettre aux effectifs de la collectivité de les exercer.

Cette approche pragmatique d’évolution des effectifs inclut plusieurs collectivités du bloc

local albigeois et la majorité des effectifs publics du territoire dans le cadre du fonctionnement du

service commun des ressources humaines opérationnel depuis le 1

janvier 2015.

4.1.3 -

L’absence de plan d’action pluriannuel dédié aux ressources humaines mais des

outils intervenant pour une analyse prospective

Il n’existe pas en tant que tel de « plan pluriannuel dédié aux ressources humaines » qui,

selon la collectivité, pourrait cristaliser des crispations.

En revanche les ressources humaines font l’objet d’une attention particulière et constante

de la part de l’exécutif local. A partir de l’objectif stratégique de maîtrise et d’optimisation par

mutualisation ou réorganisation, un principe de réalité a été privilégié pour une action immédiate et

ciblée, par rapport à une approche politique donnant lieu à un plan d’actions global et différé dans

le temps. La collectivité dit avoir «

appréhendé les difficultés que comporterait l’ouverture de

discussions avec les partenaires sociaux et les représentants des différentes sensibilités politiques

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en conseils communautaires sur la définition d’un plan d’action pluriannuel dédié aux ressources

humaines qui mettrait en débat des objectifs d’optimisation. Elle a privilégié, à l’occasion des

transferts de compétences de 2010, l’accord effectif sur des principes de base en matière de

doublons et de mutualisation (délibérations concordantes des 18 collectivités du bloc local

permettant de rendre lisible et immédiatement opérationnelle la démarche sans crispation autour

d’un plan spécifique dédié aux ressources humaines. Les principes d’optimisation et de

mutualisation étant partagés et officialisés, leur mise en oeuvre relève de la gestion de l’exécutif

des 18 collectivités, de manière transparente et consensuelle au sein de l’instance de concertation

et de régulation idoine, que ce soit le bureau communautaire ou le comité de suivi des

plateformes. Cette mise en oeuvre se fait au cas par cas, et la discussion de l’exécutif porte sur

des aspects concrets de poursuite de la mission, des conditions de sa réalisation, de la qualité et

du niveau de service et in fine de coût de production du service public.

Certains outils, utilisés en interne par la collectivité, participent de cette démarche tant pour

l’anticipation des départs en retraite, pour favoriser la mobilité interne, optimiser les effectifs et

anticiper les besoins de formation.

4.1.3.1 -

L’anticipation des départs à la retraite

Les documents suivants sont utilisés :

un tableau prévisionnel des dates de possible départ en retraite des agents permet de

travailler en amont sur les opportunités d’évolutions des organisations ;

les bilans sociaux sont systématiquement analysés, afin de mettre en évidence les

évolutions de la pyramide des âges ;

des stagiaires de longue durée ou des apprentis sont intégrés dans les services et formés

aux méthodes et aux outils de la collectivité, dans la perspective de remplacement de

départs en retraite. Ainsi, un apprenti a rejoint les effectifs communautaires au sein du

bureau d’études VRD afin d’acquérir, outre sa formation théorique, une formation métier

correspondant en tout point au fonctionnement et aux besoins de ce service

. Ce procédé

permet à la fois de transmettre les compétences détenues par les agents partants, et de

sécuriser le recrutement sur des profils spécifiques.

4.1.3.2 -

L’optimisation des effectifs

Afin d’engager une dynamique d’optimisation des effectifs, la collectivité utilise divers

moyens :

le tableau des effectifs fait l’objet d’un suivi très précis, afin de mettre en exergue sur un

même support les vacances de poste et les futurs départs en retraite ce qui permet une

réflexion sur l’organisation des services à l’occasion du départ d’un agent ;

sur l’ensemble du territoire de la communauté d’agglomération, le départ d’un agent

communal partiellement mis à disposition de l’agglomération est systématiquement

analysé, dans la perspective d’un recrutement au niveau agglomération.

Cet agent s’est vu proposer à l’issue un CDD dans l’attente de la réussite au concours qu’il prépare activement

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Ainsi, suite au départ de plusieurs agents communaux assurant des missions de

secrétariat, deux adjoints administratifs ont été recrutés par l’agglomération et remis à disposition

de trois puis quatre communes différentes afin d’assurer la continuité de ces missions. Cette

démarche est rendue possible grâce au niveau d’intégration et de connaissance mutuelle des

organisations obtenus notamment par les importantes mises à disposition croisées entre

communes et agglomération.

4.1.3.3 -

Les outils concernant la mobilité interne

L’ensemble des postes vacants est diffusé dans les services (et dans les communes du

territoire) afin de permettre aux agents souhaitant une évolution de carrière de se positionner.

C’est aussi l’occasion pour la collectivité de renouveler la composition des équipes, et d’anticiper

d’éventuels reclassements.

Les agents intéressés par un changement de fonction sont reçus à la direction des

ressources humaines. Ainsi, une conductrice de bus souhaitant évoluer vers des missions plus

administratives a été reçue par la directrice des ressources humaines afin d’aborder cette

question. Cet entretien a permis de mettre en avant à sa formation d’origine en comptabilité et ses

besoins en formation de remise à niveau dans ce domaine et l’intéressée

a pu dans les mois qui

ont suivis être affectée sur le remplacement d’un adjoint administratif au sein du réseau des

médiathèques.

L’accès aux préparations aux concours et examens est favorisé.

Une réflexion sur l’organisation du service dans le cadre de l’analyse des possibilités de

promotion interne

est régulièrement menée : ainsi, suite au départ d’un assistant de conservation

assurant la fonction de responsable de la médiathèque de Saint-Juéry, un adjoint du patrimoine a

pu bénéficier d’une promotion interne pour évoluer vers ces missions d’encadrement. Cette

modification d’organisation s’est traduite par une réduction de l’effectif dédié sur cet établissement,

de 5 à 4 ETP puis 4,5 ETP, dans la mesure où, par ailleurs, des missions sont prises en charge au

niveau du réseau des médiathèques de manière mutualisée comme la

gestion des commandes,

les acquisitions par responsable thématique, la circulation des documents entre les établissements

dans le cadre d’une stratégie documentaire unique.

4.1.3.4 -

L’anticipation des besoins en formation

Une analyse des bilans d’évaluation et notamment des souhaits de formation des agents

est consignée par écrit dans le cadre de ces bilans par l’évalué et motivés par l’évaluateur ;

La formation sur les nouveaux matériels, logiciel, méthodes de travail…est opérée afin de

développer les compétences métiers et la technicité des agents.

L’ensemble de ces éléments prospectifs sont intégrés dans la préparation budgétaire,

notamment au travers d’une déclinaison fine par secteurs d’activités, permise par le nouveau

logiciel commun déployé au sein de la collectivité.

L’enjeu est de ne pas conduire un débat idéologique en matière de ressources humaines

sur des positions de principe entre défenseurs de l’emploi et du service publics et défenseurs de

l’orthodoxie budgétaire, de la rationalisation financière et fiscale, mais d’établir un cadre de

dialogue et de concertation sur des volets opérationnels d’organisation du service public et des

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moyens associés pour répondre à un niveau de service attendu. La visée de l’intercommunalité

albigeoise est de réussir à disposer d’une capacité de gestion et de décision collectives et

d’asseoir son fonctionnement sur une recherche de consensus qui est une réalité pour notre

collectivité »

La stratégie de la collectivité est «

d'aller à la limite possible des économies sans rupture

du consensus de gestion. Ainsi est discutée de l’utilité poste par poste, de manière très

pragmatique et non sur un plan général et de principe. De ce fait la mutualisation et l’optimisation

sont des sujets abordés très régulièrement par tous les décideurs de la collectivité et non de

manière épisodique ou solennelle à l’occasion de l’approbation d’un plan pluriannuel qui n’offre

pas en tant que tel de gage de résultat mais peut être source de crispation ou de radicalisation. La

collectivité a souhaité favoriser le pragmatisme, la souplesse et l’adaptabilité dans un cadre

clairement énoncé et partagé par rapport à l’élaboration d’une planification, qui présente des

intérêts évidents en matière d’aménagement de l’espace ou sur des éléments prescriptifs ou

opposables au public (SCOT, PLU, schéma d’assainissement,…) mais plus discutables pour les R

L’évolution constante de son périmètre de compétences et donc des effectifs de la collectivité

apporte également des limites à la pertinence d’une planification telle qu’énoncée par la juridiction

de contrôle ».

4.2 - Les documents de suivi

4.2.1 -

Le bilan social

L’agglomération établit tous les deux ans son bilan social, comme la loi le prévoit, il est

diffusé à l’ensemble des partenaires sociaux membres du comité technique. Pour en faciliter

l’appropriation et l’exploitation, il est accompagné d’une synthèse illustrée par des graphiques et

histogrammes. Ces documents font l’objet d’une analyse et d’une présentation en comité

technique et donnent lieu à un débat.

La synthèse illustrée est particulièrement appréciée par les partenaires sociaux. Ce

document est établi sur la base des données issues du progiciel de gestion des ressources

humaines. En vue de renseigner le bilan social, cette fonctionnalité étant incluse dans l’offre

logicielle, la collectivité peut extraire des données fiables et complètes, éventuellement soumises à

certains retraitements. Lesdonnées du bilan social peuvent être différentes des données figurant

au compte administratif. En effet, les effectifs figurant au compte administratif sont ceux issus de la

dernière délibération disponible au moment de son élaboration, alors que les données du bilan

social sont arrêtées au 31 décembre.

Les données du bilan social établies par grade et par filière, par sexe, par âge, etc… font

l’objet d’une analyse et d’une mise en perspective des actions en matière de gestion des

ressources humaines ou ayant une incidence en la matière.

Le bilan social fait l’objet d’une analyse présentée et débattue en comité technique.

Le bilan social est destiné à améliorer l’information sur les ressources humaines. Le bilan

social est l’occasion d’analyser avec les partenaires sociaux les données repères de la collectivité,

en mesurant notamment certaines évolutions. L’analyse met en exergue les principaux motifs de

variation des effectifs, des arrivées et des départs, et permet d’inscrire les évolutions dans une

logique de maîtrise de la masse salariale. La mobilité interne est ainsi mesurée. Le coût des

rémunérations et ses évolutions sont expliqués, mis en parallèle de l’évolution des effectifs. La

pyramide des âges est, par la suite, mise en corrélation avec les tableaux de suivi de travail

utilisés par les ressources humaines sur la question des départs en retraite.

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Cette analyse permet aussi de mettre en lumière et de comparer avec les années

précédentes, les données relatives à l’absentéisme au vu des actions de formation hygiène et

sécurité et de prévention mises en oeuvre ou à définir. Notamment, le bilan social participe à la

construction d’une culture partagée avec les partenaires sociaux sur la question délicate de

l’absentéisme, afin d’expliciter les démarches de la collectivité en termes de contrôle médical ou

de contestation sur le motif ou le bien-fondé de l’absence.

Cependant, ce n’est pas l’outil privilégié par la collectivité pour piloter ses ressources

humaines. Sa périodicité bisannuelle n’apparait pas adaptée au travail de pilotage au quotidien « à

l’unité » et à la démarche effective de mutualisation menée par les équipes administratives de la

collectivité.

Le bilan social produit tous les deux ans

est conçu de ce point de vue comme un outil de

vérification ou d’ajustement des tendances et d’échanges globaux sur l’ensemble des sujets avec

les partenaires sociaux.

4.2.2 -

Le rapport social de la collectivité

La collectivité produit annuellement en annexe de son rapport d’activités, «

dans une

logique de transparence mais également d’exigence démocratique »

une synthèse thématique

intitulée « rapport social » qui présente un état chiffré simplifié de l’emploi public dans la collectivité

et les principales évolutions en matière de ressources humaines pour l’année concernée. La

préparation du rapport d’activités par les services, l’examen des indicateurs reportés dans ce

document donnent lieu à discussions avec la direction générale et sont des documents repris ou

exploités dans le cadre de l’entretien d’évaluation avec les différents responsables de services.

Chaque service rapporte son activité et met en évidence les moyens qu’il mobilise pour

mener à bien les missions qui lui sont assignées. Chaque vice-président délégué est associé à

l’établissement du rapport d’activité pour ce qui le concerne. Le rapport d’activité annuel et les trois

annexes thématiques qui l’accompagnent à savoir le rapport financier, le rapport social et le

rapport immobilier sont discutés en bureau communautaire. Ils permettent aux élus d’avoir une

vision synthétique des actions et résultats de la collectivité. Ces documents présentent des

indicateurs permettant de suivre les évolutions et d’appréhender des tendances.

Le rapport d’activité est présenté, ainsi que ses annexes thématiques dont le « rapport

social » chaque année à l’ensemble des élus du conseil communautaire. Le président, après débat

sur ce document en conseil, le transmet officiellement aux maires des communes membres de la

communauté d’agglomération en demandant que le rapport d’activités et ses annexes thématiques

(dont le « rapport social ») soient portées à la connaissance de leurs conseils municipaux et en se

tenant à leur disposition pour être entendu sur tel ou tel point méritant d’être explicité. L’accès au

plus grand nombre de ce rapport d’activités et

de ses annexes thématiques (dont le « rapport

social » est assuré par une

mise en ligne sur le site internet de l’agglomération.

4.3 - Les effectifs de la communauté d’agglomération de l’Albigeois

4.3.1 -

La situation des effectifs au 31 décembre 2014

Au 31 décembre 2014, la communauté d’agglomération de l’Albigeois comptait 466 agents

dont 352 de catégorie C, 73 de catégorie B, 32 de catégorie A, et 9 hors classification.

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4.3.1.1 -

La répartition selon la catégorie et le statut

tableau n° 31 :

Répartition et évolution entre 20 10 et 2014 des effectifs

permanents (au 31 décembre) selon le statut et la catégorie hiérarchique

Catégories

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

Titulaires + stagiaires

307

381

308

388

329

412

326

417

329

417

8,0%

24,5%

7,2%

N.C.

9,4%

Non titulaires

dont :

-16,7% 140,0%

27,8%

0,0%

28,9%

Emplois de direction

0,0%

N.C.

0,0%

Collaborateurs de cabinet

N.C.

Nombre total des

agents

325

419

328

429

344

455

352

465

352

466

3,2%

35,2%

8,3%

0,0%

11,2%

HCE : hors cadre d'emploi

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

Source : CRC d’après données transmises par la C2A

Le nombre total d’agents (titulaires, stagiaires, non titulaires, cabinet) passe de 419 en

2010 à 466 en 2014, cette évolution des effectifs (+ 11 %) est à rapprocher du niveau d’intégration

communautaire.

En effet des transferts de compétences importants ont été effectués à compter du

janvier 2010 par les communes vers l’agglomération. Les effectifs concernés (172) ont été

affectés à la C2A pour l’essentiel au 1

juillet 2010. Ils concernaient la voirie et la signalisation,

l'éclairage public, le nettoiement, le balayage, le salage, le déneigement des espaces publics, les

réseaux de collecte d'assainissement public (les réseaux structurants et les stations de traitement

des eaux usées étant de compétence communautaire depuis 2004), l'assainissement des eaux

pluviales, les déplacements doux, les parcs de stationnement, les médiathèques.

La volonté de la collectivité a été de maîtriser l’évolution des effectifs grâce au

développement organisé de la mutualisation. Ainsi l’agglomération a déployé des effectifs au

bénéfice des communes, par la mise à disposition de postes mutualisés ou en substitution de

missions assurées auparavant par l’Etat (suppression appui ATESA – appui technique aux

communes ; acté à compter du 1

janvier 2010), et par la mise en oeuvre des services communs

sur des fonctions supports. A ce titre, un travail est cours pour réaliser un schéma de

mutualisation, il a vocation à permettre un pilotage et un suivi consolidé des effectifs sur

l’ensemble du périmètre « intercommunalité – communes » pour encadrer l’évolution de la masse

salariale agrégée.

La collectivité suit «

à l’unité

» les postes créés ou remplacés. Selon l’ordonnateur «

périmètre constant, l’évolution des effectifs s’établit à trois postes supplémentaires entre 2010 et

2014 correspondant à des missions assurées à l’échelle de l’ensemble des 17 communes ou pour

répondre à des besoins spécifiques de service ».

Les transferts de personnel, débutés en juillet 2010 se sont poursuivis. De nouvelles

compétences (relais d’assistances maternelles) ont été transférées en 2011, celles du SITOMA

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(syndicat intercommunal de traitement des ordures ménagères de l’Albigeois) l’a été en 2012

après sa dissolution et la reprise des activités en régie par la C2A, la compétence SIG (systèmes

d’Information Géographique) en 2013, les activités du GIPCUCSA (GIP contrat urbain de cohésion

sociale de l’albigeois ; organisme oeuvrant pour le recrutement des contractuels et l’intervention en

matière de politique de la ville) ont été prises en charge au cours de la période. Ces différents

transferts ont impacté l’évolution des effectifs.

La représentativité des différentes catégories d’agents par rapport à l’effectif total reste

relativement stable entre 2010 et 2014. Les agents de catégorie C en représentent environ 75 %,

ceux de catégorie B 15 % , 7 % ceux de catégorie

A , 2 % étant hors cadre d’emploi. Cette

dernière catégorie est composée d’agents sous statut privé, intégrés dans les services dans le

cadre de la reprise en régie de l’assainissement, en 2009.

Entre 2010 et 2014, les effectifs de catégorie B ont progressé d’un quart (+ 24,5 %)

nettement plus que ceux des A (+ 8 %) ou des C (+ 7,2 %). Cette augmentation relative du poids

de la catégorie B, est liée à la prise de compétence du relais d’assistantes maternelles en 2011 et

au transfert effectif des agents du service commun SIG en 2013. L’évolution des cadres A ne suit

pas celle de l’effectif global. L’agglomération exerce un nombre important et croissant de

compétences en régie, sans évolution corrélative de l’effectif de catégorie A.

Le nombre de contractuels est en croissance sur la période, leur pourcentage dans le total

restant cependant modéré, les contractuels passant de 38 en 2010 à 49 en 2014, soit une hausse

de 28 %.

La chambre a noté l’absence de collaborateur de cabinet. Le président confirme que «

fonctionnement institutionnel est sous-tendu par des principes de dialogue et de participation de

l’ensemble des exécutifs des 17 communes à la prise de décision sur l’ensemble des dossiers

intéressant la communauté d’agglomération : à cet égard il n’a pas été fait appel à un recrutement

de collaborateur de cabinet ».

Des efforts sont effectués par la collectivité pour maitriser les dépenses de personnel, en

assurant un suivi précis et en oeuvrant pour une mutualisation des postes.

4.3.1.2 -

La répartition selon le temps de travail

tableau n° 32 :

Répartition des effectifs permane nts

au 31 décembre selon le temps de travail

Catégories

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

HCE

Total

Temps plein

311

396

315

406

328

426

338

441

337

440

7,1%

33,3%

8,4%

0,0%

11,1%

Temps partiel

-50,0%

33,3%

7,7%

N.C.

9,5%

Temps non complet

0,0%

N.C.

0,0%

N.C.

50,0%

Nombre total des

agents

325

419

328

429

344

455

352

465

352

466

3,2%

35,2%

8,3%

0,0%

11,2%

HCE : hors cadre d'emploi

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

Source : CRC d’après données transmises par la C2A

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Les agents de l’agglomération de l’albigeois, toutes catégories confondues, exercent leur

activité très majoritairement à temps complet, ce qui était le cas pour 396 agents sur 419 en 2010,

et de 440 sur 466 en 2014. Les agents à temps partiel sont proportionnellement plus nombreux en

catégorie B que dans les autres catégories et d’un poids

faible assez stable mais le peu de

personnes concernées incite à relativiser ce constat

4.3.1.3 -

La répartition des effectifs par filière d’emploi.

tableau n° 33 :

La répartition des effectifs perm anents au 31 décembre

par filière d’emploi

Filières d'emplois

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

Administrative

8,8%

Technique

294

303

317

328

331

12,6%

Culturelle

2,9%

Sportive

0,0%

Médico-sociale

N.C.

Sociale

300,0%

Police municipal

N.C.

Incendie et secours

N.C.

Animation

25,0%

Hors filière

0,0%

Total

419

429

455

465

466

11,2%

Source : CRC d’après données transmises par la C2A

Les effectifs de la collectivité sont majoritairement composés d’agents de la filière

technique (70 %). Cette forte représentation s’explique par la nature des compétences exercées et

la politique de gestion en régie mise en oeuvre par la collectivité sur l’essentiel de ses secteurs

d’activité. En majorité, ces agents exercent leurs fonctions dans les services de la collecte des

déchets, de la propreté, du traitement, de la voirie, des transports urbains. S’agissant de la filière

culturelle, ces personnels travaillent dans le réseau des médiathèques, ceux de la filière sportive

au sein des équipements aquatiques. La montée en puissance de la filière sociale est liée à

l’activité du réseau des assistantes maternelles, suite à la prise de compétences de 2011.

Les emplois hors filières correspondent aux contrats de droit privé dans le cadre de la

reprise en compétence de l’assainissement.

4.3.2 -

Les flux annuels d’entrée et de sortie

Un quasi doublement du nombre de sorties (12 sorties en 2010 et 26 en 2014) peut être

constaté mais il s’agit d’un faible volume rapporté au total des effectifs. Un peu plus de 20 agents

quittent la collectivité chaque année, essentiellement pour raison de départ en retraite.

L’écart entre les catégories B et C, s’expliquerait par l’importance de la filière technique en catégorie C, qui accueille

traditionnellement plus d’hommes. La catégorie B est plus représentée dans la filière culturelle, plus féminisée, ce qui

pourrait expliquer un poids plus important

des temps partiel dans cette catégorie.

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Les chiffres des entrées mettent en évidence les importantes évolutions de périmètre

d’intervention de la collectivité pendant la période 2010-2014 et notamment :

en 2010, 172 agents transférés ;

en 2012, 14 agents intègrent la collectivité avec la reprise en régie de l’activité du SITOMA

suite à dissolution ;

en 2013, 6 agents intègrent la collectivité par voie de transfert suite à la création du service

commun SIGC.

Le principal transfert de personnel, à savoir celui de 2010, a ainsi concerné 172 agents qui

ont été affectés dans un service et sur des missions correspondant aux compétences transférées

(voirie, signalisation, éclairage public, gestion des réseaux de collecte d'assainissement,

médiathèques, parcs de stationnement, gestion du domaine public - permissions de voirie,

déplacements doux). Statutairement, ils ont fait l'objet d'une mutation pour motif de transfert. Les

agents qui exerçaient une partie minoritaire de leurs missions en dehors des compétences

transférées continuent de le faire par le biais de mises à disposition ascendantes.

tableau n° 34 :

Evolution des flux d’entrée et de sortie

des effectifs permanents de la C2A

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

Départ à la retraite

266,7%

Mutation

100,0%

Disponibilité, congé parental

50,0%

Départ en détachement

N.C.

Fin de détachement

N.C.

Démission

-50,0%

Fin de contrat

100,0%

Décès

0,0%

Licenciement

0,0%

Autres cas

(1)

N.C.

Total sorties

116,7%

Concours

N.C.

Recrutement direct

(2)

-50,0%

Recrutement de contractuels

50,0%

Mutation dont :

178

-98,3%

Hors transferts

-66,7%

Transferts

172

-99,4%

Réintégration

(3)

N.C.

Détachement

-100,0%

Autres cas

(4)

-77,8%

Total entrées

204

-86,8%

Solde entrées - sorties

= évolution des effectifs au 31 décembre

192

-99,5%

(4) : Réintégration après décharge de service pour exercice de mandats syndicaux, congé formation, départ en congé de fin d'activité,

contrat de droit privé, emploi réservés, etc.

Flux de sortie

Flux d'entrée

(1) : Décharge de service pour exercice de manadts syndicaux, congé formation, départ en congé de fin d'activité, contrat de droit

privé, emploi réservés, etc.

(2) : Les recrutements directs sans concours permettent l'accès aux prmiers grades des corps de la catégorie C (adjoint administratif,

adjoint technique, adjoint d'animation, etc.).

(3) : Réintégration après mise en disponibilité ou détachement.

Source : CRC d’après données transmises par la C2A

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Le recrutement d’agents contractuels sur la période déjà relevé s’expliquerait par le

fonctionnement majoritaire en régie et au choix de privilégier des critères sociaux. Selon

l’agglomération, il serait «

lié au fonctionnement en régie et au choix de la collectivité, qui privilégie

des recrutements locaux « sur critères sociaux » relevant pour certains (propreté et collecte

notamment) du champ de l’insertion. Ces recrutements nécessitent des périodes d’adaptation à

l’emploi et d’observation fine par la collectivité relativement longues avant intégration …. Pour un

certain nombre d'emplois nécessitant les plus faibles qualifications, la collectivité fait le choix de

donner une chance d'insertion à des publics en difficultés. Ainsi, le CCAS de la ville centre, Cap

emploi et des associations d'insertion sont sollicitées pour proposer des candidatures d'agents

issus de parcours d'insertion. Ces candidats sont intégrés

sur des postes peu qualifiés, comme

ceux d'agents de propreté urbaine. Leur candidature est analysée sur les critères d'adaptation au

poste, en tenant compte de leur parcours d'insertion. Ces agents sont recrutés sous contrat, et non

directement mis en stage. Il arrive que certains agents ne réussissent pas à franchir avec succès

le passage du domaine de l'insertion à celui de l'emploi, malgré l'accompagnement de proximité

assuré par nos services… ».

4.3.3 -

La politique de recrutement

Les pratiques de recrutement se situent au coeur des enjeux des politiques de ressources

humaines des collectivités, au premier rang desquels figure la maîtrise de la masse salariale, ce

qui se traduit par une réflexion sur l’optimisation des effectifs en fonction de la nature des projets

de la collectivité.

La politique de recrutement a été formalisée dans un document interne. En 2010, à

l'occasion du débat sur les transferts de compétences, une charte de bonnes pratiques a été

délibérée par l'agglomération. Elle prévoit explicitement la procédure de mises à disposition afin de

ne pas créer de « doublons » entre l'agglomération et les communes. Les communes membres se

sont accordées par cette délibération sur la création d’une plateforme de ressources et d’ingénierie

sur les fonctions supports afin de garantir que les transferts de compétences ne génèreront pas

d’emplois

fonctionnels

induits

supplémentaires,

que

soit

niveau

communal

communautaire.

4.3.3.1 -

Le rôle de coordination des plateformes collaboratrices en vue du

recrutement

Au sein d’une instance de dialogue, la plateforme réunit les agents des services support de

l’agglomération et de ses communes-membres, afin de favoriser le rapprochement des personnes,

des méthodes et des outils de travail. Quatre plateformes collaboratives ont été créées : finances,

ressources humaines, informatique et juridique, couvrant ainsi les quatre principaux domaines

fonctionnels. Leur animation est assurée par des agents des services et des collectivités

concernées. Un comité de suivi des plateformes a été constitué. Il rassemble les représentants

élus des collectivités et est chargé du pilotage de ces plateformes et de la définition de leurs

programmes de travail annuel.

En 2010, la mise en place de plateformes collaboratives a permis d’établir les pratiques

suivantes en matière de recrutement :

les départs d’agents travaillant sur des postes rattachés aux fonctions supports des

communes donnent systématiquement lieu à recrutement par l’agglomération, et ensuite de

mise à disposition de la commune concernée ;

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les offres d’emploi internes ou externes publiées par l’agglomération sont diffusées dans

les communes et réciproquement. Les agents de l’ensemble des collectivités du territoire

peuvent postuler.

L’objectif est de permettre la mise en place de parcours favorisant les mobilités au sein du

territoire de l’albigeois, afin de donner des opportunités d’évolution aux agents et de renforcer la

culture commune.

4.3.3.2 -

Les prévisions à moyen terme en matière de besoins de recrutement

Le recours à des outils de prospective sur les emplois n’est pas formalisé car la collectivité

considère que son volume d’emplois inférieur à 500 postes, et les contraintes très fortes assignées

à toute évolution de la masse salariale ne l’imposent pas. Toutefois, la C2A pense que le

recensement en cours à l’échelle du territoire de l’agglomération dans le cadre du schéma de

mutualisation pourrait rendre pertinent une démarche de recours à ces outils.

La décision de recourir à un recrutement s’opère après analyse de toute autre hypothèse

réalisation

l’activité

(rationalisation, optimisation, redéploiement,

modification

des

missions…) L’absence de schéma pluriannuel de recrutement serait lié à

une appréciation

insuffisamment fiable des volumes de départs/arrivées à moyen terme induite et au

volume

annuel

actuellement faible de recrutement. Cette situation est dépendante de l’évolution de

périmètre de compétences qui a pu notamment être plus important par le passé,

lors des transferts

déjà évoqués.

Pour la C2A, la difficulté à définir un schéma pluriannuel de recrutement est renforcée par

le manque de lisibilité des évolutions, de nombreux changements intervenant en fonction du

désengagement de l’Etat, des décisions du législateur

et d’une plus forte incertitude sur le

parcours professionnel et l’âge du départ en retraite :

à titre d’exemple l’ATESAT, service d'appui à l'instruction des documents d'urbanisme

apporté par la DDT s'arrête à compter du 1

juillet 2015, cette situation a nécessité le

recrutement de deux agents ADS (administration du droit des sols).

Il en est de même pour le secrétariat des commissions de réforme qui était assuré jusqu'à

présent par la DDCSPP. A compter du 1

septembre 2015, il revient aux collectivités, de

s'organiser pour prendre en charge ces missions de secrétariat (commissions de réforme et

comités médicaux),

le périmètre de compétences évolue de par les décisions du législateur (loi NOTRe – eau

potable, tourisme – loi ALUR/PLUI, …) ou des décisions réglementaires (transition

énergétique, biodiversité),

en raison de l’évolution des réglementations relatives aux départs en retraite, et de

l'individualisation des parcours de carrière, les analyses en termes de classes d’âge

perdent aussi de leur fiabilité. Les projections de départs en retraite deviennent aléatoires.

De plus interviennent des difficultés dans le fonctionnement des services et notamment

dans la transmission de pratiques et l’organisation des relais, car la décision de départ à la

retraite est souvent connue lorsque le départ effectif est imminent.

Par ailleurs, d'autres facteurs influent sur l'organisation des services des collectivités et ne

facilitent pas la réflexion sur l'organisation des services et donc affectent

les projections en

matière de recrutement : les réflexions permanentes et mouvantes sur le partage des

compétences entre Etat, régions et départements ne permettent pas la visibilité à terme, les

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déports de charges et de normes (PES, règles de passation des marchés publics). La charge du

contrôle sur les agents publics, les évolutions et l’accroissement de la complexité règlementaire

(accessibilité, plan climat,...) ne permettent pas, selon la collectivité, une anticipation sur les profils

à développer et des compétences à acquérir au sein de la collectivité.

4.3.3.3 -

L’analyse effectuée en amont du recrutement

L’analyse des besoins en amont des recrutement est systématique à l’occasion d’un

départ, d’une mobilité interne ou lors d’une création de poste. Elle fait l’objet d’une présentation en

bureau communautaire au regard des incidences éventuelles sur l’organisation du service

concerné avant présentation le cas échéant devant les instances paritaires.

Ainsi, dans le cadre des transferts de compétences en 2010, une première analyse

générale a été présentée en bureau communautaire sur une structuration optimale des effectifs

des services techniques pour répondre aux enjeux de service public. Chaque élément a fait

ensuite l’objet d’une analyse plus détaillée afin de valider ou non les postes proposés et leur

financement.

Les exemples suivants illustrent la méthode et la logique d’optimisation développée pour

prendre en compte l’échelle communautaire :

le poste « déplacements doux » a été pourvu par le transfert/mutation d’un agent catégorie

A de la ville d’Albi

qui n’a pas été remplacé,

le poste NTIC a été pourvu par mutation/transfert d’un agent catégorie A de la ville d’Albi

non remplacé,

le poste de coordonnateur régie voirie signalisation a été pourvu par mobilité interne d’un

agent du service de la collecte des ordures ménagères au sein de l’agglomération, mobilité

qui n’a pas donné lieu à ce jour à remplacement au sein du service de la collecte. Le poste

pourvu était nécessaire suite à la reprise des missions ATESAT de l’Etat sur la partie

entretien de voirie,

le poste éclairage public maîtrise énergétique a été créé et pourvu en externe dans un

premier temps, puis en interne suite au départ de l’ingénieur, dans le cadre d’une

réorganisation présentée en bureau communautaire.

les recrutements concernant l’hydraulique et assainissement correspondaient à l’analyse

des besoins lors du passage en régie de l’assainissement.

Les compétences confiées à l’agglomération en 2010 ont également donné lieu, outre à

l’arrivée des agents des services directement liés à ces missions, au transfert de personnels des

services fonctionnels (ressources humaines et finances, notamment). La difficulté pour ce type de

transfert réside dans le fait que l’ensemble des agents des services fonctionnels interviennent pour

une partie de leur temps, qui cumulés peuvent correspondre à un ou plusieurs équivalent temps

mais répartis sur plusieurs agents. Dès lors, l’opération de transfert s’avère plus délicate à mener.

La mise à disposition est également difficile à organiser puisque l’activité (traitement des payes ou

des carrières pour le volet RH par exemple, traitement des écritures comptables pour le volet

finances, etc.) doit se réaliser dans le service fonctionnel communautaire concerné.

Il était évalué et transféré à 30 % sur la compétence déplacements doux et muté sur les 70 % d’ETP restant.

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Pour rendre possible des transferts d’emplois fonctionnels, l’agglomération a décidé de

raisonner sur un transfert d’emplois « ETP » évalué selon des critères de volumes d’activités.

Par exemple pour les RH, le nombre d’agents transférées a été estimé en fonction du nombre de

payes transférées et de suivis des carrières. Pour le service des finances, les critères retenus ont

été le nombre de commandes et mandats, de suivi de marchés et de volumes de crédits, etc. A

partir du profil de poste correspondant à l’activité transférée, un processus complet de

recrutement, depuis la définition des postes, les appels à candidatures auprès des agents des

services concernés, la tenue d’un jury et la sélection ont été menés. Les candidats ont fait valoir

leur motivation auprès du jury, les postes ont été ouverts à « recrutement par transfert » aux

agents du service communal dont l’activité était pour partie transférée en lien avec les nouvelles

compétences assurées par le niveau intercommunal (voirie, éclairage public, propreté, etc.).

Deux agents des ressources humaines et deux agents comptables de la ville d’Albi ont

intégré les services de l’agglomération dans ce cadre de sélection. Cela s’est substitué à la mise à

disposition de près de vingt agents pour des quotités faibles.

Dans le prolongement et en approfondissement cette logique d’optimisation et de

simplification fonctionnelles, il a été ainsi procédé au recrutement de secrétaires de mairie

mutualisées entre plusieurs communes. Dans toutes les communes, une part de temps d’activité

de secrétaire de mairie est dédiée aux compétences transférées, laquelle est identifiée dans le

cadre des conventions de mise à disposition des communes vers l’agglomération. A l’occasion de

la mutation de ces deux agents secrétaires de mairie qui intervenaient sur trois communes, les

maires se sont rapprochés de l’agglomération afin de permettre que ces recrutements soient

effectués au niveau communautaire. Une quatrième commune a souhaité être associée à la

démarche afin de faire face à la demande de disponibilité d’un agent communal administratif. Un

travail précis avec les communes concernées a porté sur la définition du besoin. Ces postes font

l’objet d’une «

mise à disposition descendante

», de l’agglomération vers les communes. Gérées

au niveau de la direction générale de l’agglomération en termes de planification de l’activité et de

gestion des formations et congés, ces agents interviennent en accueil général, urbanisme,

traitement administratif et comptable au sein des quatre mairies concernées, et en appui des

services finances, comptabilité et ressources humaines pour une quotité réduite (0,1 ETP) de leur

temps.

Les cadres, responsables des différents services de la collectivité, ainsi que les trois

chargés de mission auprès de la direction générale en charge du développement de secteurs

stratégiques pour la collectivité (qualité, financements extérieurs, territoire-Scot, territoire-habitat)

présentent en début d’année, en présence du président, les contributions de leur entité aux enjeux

du service public. Les orientations sont discutées et révisées le cas échéant en lien avec l’exécutif.

Ces éléments sont préalablement préparés avec les élus référents et avec la direction générale

lors des entretiens d’évaluation des responsables.

La ventilation ou la consolidation des besoins par filières, catégories, grades, postes,

métiers ou compétences n’est pas en vigueur dans la collectivité, en raison des faibles volumes de

recrutement.

Une analyse de l’organisation est systématiquement conduite par le service, en lien avec la

direction des RH, la direction générale et l’élu en charge des ressources humaines. L’organisation

est évaluée, et toutes les hypothèses sont prises en compte : modification de l’organisation des

équipes, évolution des fiches de postes, modification des rythmes de travail, le recrutement

n'étant, le cas échéant, déclenché que si les autres hypothèses ne sont pas pertinentes.

A titre d’exemple, le départ en disponibilité au sein du service des équipements aquatiques

de l’un des cinq chefs de bassin, n’a pas été remplacé. Une analyse de l’organisation conduite à

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l’occasion de ce départ a conduit au fonctionnement de la structure avec quatre chefs de bassin,

dont un assure une fonction de coordinateur. Cette réorganisation a ainsi permis la suppression

définitive d’un poste.

Récemment le bureau d’études a fait l’objet de ce type d'analyse. Son organisation a été

modifiée en 2015 à la suite de deux départs d’agents d’études de ce bureau et du service

assainissement. La réorganisation du bureau d’études a conduit à ne pas procéder aux

remplacements de ces deux départs tout en garantissant un bon fonctionnement des services

concernés. Une première présentation et validation des élus en bureau communautaire a eu lieu

en novembre 2014, elle a été suivie d’une présentation en CTP en janvier 2015 et d’une mise en

oeuvre en février 2015.

4.3.3.4 -

Les propositions de création ou de suppression d’emploi

Le débat de type financier sur les suppressions de postes reste, selon l’ordonnateur, délicat

à conduire au regard de l’impact social et de l’incidence possible sur le fonctionnement des

services. Toutefois, cette évaluation financière serait systématique et présentée en bureau

communautaire en tant que de besoin.

L’assemblée délibérante est informée de chaque création ou suppression de poste, lors de

la présentation en conseil communautaire du tableau des effectifs et du vote du budget.

Une estimation financière est notamment conduite lors de la définition des postes ouverts à

recrutement, pour établir le niveau des postes. Par exemple, afin de renforcer le niveau

d’encadrement dans les médiathèques, deux postes de catégorie B ont été transformés en un

poste de catégorie A.

4.3.3.5 -

La mobilité interne

Les postes à pourvoir sont systématiquement ouverts à la mobilité interne. Le périmètre

interne

» est élargi à l’ensemble des communes du territoire de l’agglomération. Sur la période

2010-2014, les mobilités internes s’établissent entre sept et treize changements d’affectation par

an, au sein des services de l’agglomération, pour dix-huit à vingt-quatre appels à candidature.

Entre un tiers et la moitié des appels à candidature sont donc pourvus par la voie de la

mobilité interne. Ce processus permet de faire porter également l’analyse sur l’organisation des

services d’origine des agents ayant changé de poste.

Le recensement des souhaits de mobilité interne se fait de plusieurs manières,

annuellement, dans le cadre de l’entretien d’évaluation, au moment des appels à candidature qui

sont prioritairement diffusés en interne, lors des rendez-vous des agents à la direction des

ressources humaines. Les agents qui manifestent un souhait de mobilité sont reçus à la direction

des ressources humaines qui prend ainsi connaissance des demandes, les évalue et constitue un

« réservoir » d’agents potentiellement mobiles, en lien avec les situations de reclassement ou

d’adaptation des postes.

4.3.4 -

Le remplacement des départs à la retraite

Un taux de remplacement des départs à la retraite a été défini par l’enquête des juridictions

financières comme suit :

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Nombre total des entrées – nombre de sorties (autres que les départs à la retraite)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Nombre des départs à la retraite

Il a été calculé pour chaque année de 2010 à 2014.

Source : données C2A

Cet indicateur ne paraît pas pertinent à l’ordonnateur, s’agissant d’une collectivité de taille

moyenne, dont le périmètre est en constante évolution, notamment par la voie des transferts. Il

présente une variabilité importante, liée aux faibles effectifs concernés par ces données, et ne

présenterait donc pas, même retraité, une fiabilité statistique suffisante pour être étudié. Par

exemple, les départs à la retraite ont en trois ans, une variabilité de 1 à 6 et ne représentent,

certaines années, que 25 % des départs, et sur la quasi-totalité de la période sous revue moins de

50 %.

La collectivité n’utilise aucun indicateur de départs à la retraite dans sa réflexion pour

maîtriser les coûts.

La collectivité réfléchit systématiquement aux moyens visant à diminuer le taux de

remplacement en fonction des contraintes budgétaires.

La démarche de réduction des postes et de calibrage précis, en lien avec le niveau de

service rendu, est ancienne. Pour l’ordonnateur, l’objectif visant à ne pas remplacer les agents

partant à la retraite n’est possible et réaliste que dans le cadre d’une prise de décision politique sur

le niveau de service à fournir à la population. Ainsi, la collectivité a, par exemple, remplacé une

tournée de collecte d’ordures ménagères par une tournée de collecte sélective pour répondre aux

obligations légales sans création de tournée supplémentaire. Cela n’a pas permis de réduire les

effectifs de la régie des ordures ménagères, mais cela a évité d’avoir à renforcer le service de

collecte.

Les informations sur le nombre d’agents susceptibles de faire valoir leurs droits à la retraite

dans les trois prochaines années (2015, 2016 et 2017) ne sont pas formalisées, en raison, comme

déjà indiqué, des difficultés croissantes d’estimation des dates de départs en retraite en fonction

des situations individuelles.

En effet, les analyses par classe d’âge perdent leur fiabilité, compte tenu des évolutions

réglementaires

fréquentes (durées

d’assurance,

modes

calcul

des

pensions),

l’individualisation des parcours de carrière (cumul d’assurances au titre de plusieurs régimes au

cours d’une carrière), des changements sociétaux (temps partiels, entrées tardives dans la vie

active, enfants en poursuite d’études au moment de la possibilité du départ en retraite, personnes

seules, écarts importants entre salaire de fin de carrière et le niveau de pension).

Une analyse des données pour l’année à venir est cependant conduite à l’automne au

moment de la préparation budgétaire : recensement des agents arrivant à l’âge possible de la

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retraite et l’ayant dépassé, estimation des départs en fonction des informations disponibles sur les

situations individuelles. La collectivité dispose d’un suivi prospectif des agents atteignant, dans les

prochaines années, l’âge légal de départ en retraite, ainsi que la limite d’âge, mais qui ne permet

plus de dégager des données jugées fiables sur l’effectivité du départ des agents concernés.

Les chefs de service portent une attention particulière à la collecte des informations

permettant de fiabiliser ces données, afin d’anticiper les départs et pouvoir travailler sur

l’organisation des services. L’automaticité du départ en retraite à soixante ans, qui avait cours il y a

quelques années a fait la place à une imprévisibilité qui complexifie cette démarche prévisionnelle

qui a cependant le mérite d’exister.

4.3.5 -

Les objectifs d’évolution prévisionnelle des effectifs

Comme indiqué supra, la collectivité ne s’est pas dotée d’objectifs d’évolution prévisionnelle

de ses effectifs, compte tenu de l’évolution de son périmètre de compétences pas encore stabilisé.

Des principes ont cependant été définis : ne créer aucun poste à périmètre constant,

supprimer les doublons s’ils existent, justifier systématiquement la nécessité des remplacements

suite à des mutations ou départs à la retraite ou autre. La justification doit prendre en compte les

possibilités d’organisation du service ou de réorganisation des services, les opportunités de

mutualisations ou des évolutions des mises à disposition (ascendantes vers descendantes par

exemple), les modifications possibles de l’exécution du service public (régie, externalisation,

réduction…), les modalités de financement.

4.4 - L’externalisation des services

Depuis plusieurs années, les exécutifs locaux réfléchissent au renforcement de leurs

marges de manoeuvre budgétaires par la réduction ou la maîtrise des charges fixes. Dans ce

contexte, l’externalisation constitue une alternative à la gestion en régie directe.

4.4.1 -

Les raisons du choix de gestion entre régie et externalisation

Depuis plusieurs années, l'exécutif albigeois, comme nombre d’autres collectivités locales,

tente de maîtriser son cadre budgétaire au regard d'une réduction de ses ressources fiscales. Il

paraît dès lors délicat de pouvoir se placer dans un contexte de «

renforcement de marges de

manoeuvre budgétaire »

précise la collectivité

La réduction ou la maîtrise des charges de

gestion est une préoccupation prégnante de la Communauté d’agglomération de l’Albigeois. Pour

répondre à cet objectif, la délégation de service public n'est pas, a priori, une réponse

systématique. L’approche de la collectivité est pragmatique, sans a priori ni idéologie et résulte

d’une analyse étayée. L’expérience de la C2A ne permet pas d’établir que la délégation de service

public soit une alternative économiquement favorable par rapport à la gestion en régie directe.

L'analyse s'effectue au cas par cas sur chacune des missions exercées par la collectivité :

l'organisation la mieux adaptée (DSP, marché, régie) est appréciée à chaque opportunité et

évaluée régulièrement pour estimer sa pertinence. Le coût du personnel est un élément de

l'analyse au même titre que d'autres paramètres. Le coût global du service pour la collectivité et

l'usager est l'indicateur premier dans le choix du mode de gestion

». Les questions de la retombée

locale de l'argent public du territoire interviennent également dans l'appréciation du mode de

gestion.

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La délégation de service public étant une alternative qui ne génère pas systématiquement

une maîtrise du coût global et des garanties quant à l’évolution des charges, la gestion en régie est

privilégiée par l’agglomération lorsqu'elle permet une maîtrise de la qualité de service et des coûts.

L'externalisation par la passation de marchés est une autre alternative utilisée par la

collectivité, pour sa souplesse et sa pertinence dans des domaines où les interventions peuvent

par exemple être limitées dans le temps. Enfin, la possibilité de faire évoluer le niveau du service

(diminution du nombre de tournées de collecte, adaptation des amplitudes horaires d'accueil des

usagers des équipements publics, ...) est moins aisée et plus contraignante dans le cadre d'une

délégation où toute évolution est discutée dans le cadre d’un avenant.

L’ordonnateur relève aussi l’effet de distorsion du mode de gestion du fait des méthodes de

calcul du prélèvement opéré pour participer au redressement des comptes publics. Il indique ainsi

que

que la gestion en régie est pénalisée depuis 2014 par les modalités de calcul du

prélèvement pour participation au redressement des comptes publics, qui prend en compte les

recettes réelles générées par la collectivité.

L'externalisation, lorsqu'elle a lieu, n’est pas

défavorisée, et ce quand bien même la gestion en régie s'avèrerait économiquement plus

pertinente que le mode délégué …

Il s'agit de mettre en évidence le fait que les modalités de calcul du prélèvement sur DGF

opéré depuis 2013 est défavorable au mode de gestion en régie, quand bien même ce mode de

gestion s'avèrerait économiquement plus pertinent pour la collectivité, l'usager et le contribuable

puisque ce

prélèvement est uniquement fondé sur un pourcentage fixe des recettes réelles de

fonctionnement perçues par la collectivité. Dans le cas d'une gestion en régie, ces recettes

incluent le produit des services gérés en régie, le prélèvement sur DGF est donc plus important.

Dans le cas d'une délégation, ces recettes n'apparaissent pas dans le budget de la collectivité qui

voit donc son prélèvement sur DGF atténué, indépendamment de l'impact économique réel du

mode de gestion choisi. A titre d’exemples, on peut citer : les recettes en matière de gestion des

déchets (hors TEOM) dont la revente de matériaux triés (1 342 K€ en 2014), les recettes éco-

emballages (573 K€ en 2014), le produit du chenil (25 K€ en 2014), la revente déchets de la

propreté urbaine et cartons (80 K€ en 2014

)... ».

4.4.2 -

Les services externalisés

L'agglomération pratique, comme indiqué précédemment, les trois modes de gestion (DSP,

marchés, régie).

Pour la collecte des déchets, le territoire est découpé en plusieurs zones, les zones A et B

sont assurées en régie, la zone C est confiée à un prestataire. Le coût de la gestion en régie

directe s’avère inférieur à celui de la délégation.

Pour la voirie, les missions ne nécessitant pas de compétences techniques particulières

telles que le faucardage, le curage de fossés, la signalisation verticale et horizontale et le petit

entretien ponctuel des voiries sont externalisées pour certaines parties du territoire. Cette pratique

permet d’affecter les moyens de la régie sur les interventions de proximité, nécessitant réactivité,

technicité, compétence et adaptabilité.

Le caractère saisonnier de certaines activités est aussi un élément de justification de

l'externalisation comme mode de gestion et d'adaptation de l'organisation des services.

L'assainissement a fait l'objet d'une reprise en régie, suite à une analyse d’opportunité lors

de la mise en service de la nouvelle station d’épuration d’Albi Madeleine réalisée par la collectivité,

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concomitante de la fin des délégations du service public d’assainissement transférées à la

communauté d’agglomération dans le cadre du transfert de compétence.

Le recours aux marchés publics constitue le principal mode d'externalisation choisi, ainsi du

traitement des déchets (marché Trifyl 2012) suite à la fermeture par arrêté préfectoral du centre

d’enfouissement de déchets. Cette solution a été privilégiée par rapport à une adhésion à un

syndicat mixte de traitement des déchets, pour la gestion des déchetteries.

Un marché est conclu avec une entreprise d’insertion pour l’accueil sur site des usagers,

dans le domaine de l’assainissement : marchés de curage des installations, contrôle et diagnostic

des réseaux.

En ce qui concerne l’éclairage public, des marchés d’entretien des équipements d’éclairage

ont été passés hors commune d’Albi sur laquelle existe une régie :

•

pour les transports publics de voyageurs : marchés de transports spéciaux scolaires,

•

pour la gestion du parc automobile : marchés d’entretien de certains véhicules pour

certaines prestations,

•

pour

l’entretien

des

espaces

verts

des

zones

d’activités

des

ouvrages

d’assainissement, des marchés sont conclus.

L’évolution des pratiques en matière de mutualisation suite aux transferts de compétences,

a conduit l’agglomération à travailler avec la ville centre, par la procédure de mises à disposition

partielles des agents du service des parcs, jardins et espaces naturels pour l’entretien de certains

espaces verts plus qualitatifs contribuant à la qualité paysagère du territoire (entretien des espaces

verts des équipements aquatiques par exemple).

La délégation de service public est un mode d’externalisation utilisé ponctuellement par

l’agglomération, pour la gestion des parcs de stationnement et d’un foirail à bestiaux.

4.4.3 -

Les changements intervenus au cours de la période sous revue

Une reprise en régie a eu lieu pendant la période sous revue, elle concerne le service

public de l’assainissement. Elle a coïncidé avec la mise en service de la nouvelle unité de

traitement et le transfert de la compétence dans sa globalité. En 2001, la renégociation du

précédent contrat d’affermage entre la ville d’Albi et la Lyonnaise des Eaux avait démontré ses

faiblesses et permis de rétablir des conditions contractuelles équilibrées. Ce point avait été

analysé par la chambre régionale des comptes dans son rapport d’observations définitives lors du

contrôle effectuée sur la ville d’Albi et portant sur la période 1993-1998.

L'analyse

entre

régie

délégation

moment

renouvellement

contrat

d'assainissement s'est faite sur la base d’une analyse comparative des différents modes de

gestion, établie par un bureau d’études au premier semestre 2009. Une présentation en bureau

communautaire a eu lieu en juin 2009 constatant des écarts économiques faibles entre les

différents modes de gestion.

Le transfert de la partie collecte des eaux usées à l’agglomération au 1

janvier 2010, avec

le regroupement de la totalité de la compétence, a permis de poursuivre les démarches sur les

modes de gestion pour l’ensemble de l’assainissement collectif. Le choix du mode de gestion en

régie a été présenté en commission consultative des services publics locaux le 12 mars 2010, en

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CTP le 17 mars 2010 et acté par le conseil communautaire le 30 mars 2010. La création d’une

régie a été délibérée le 18 mai 2010. L’organigramme du service assainissement présenté lors du

CTP de janvier 2015 après réorganisation et intégration des activités d’études et de maîtrise

d’oeuvre exercés par le service de bureau d’études atteste d’un effectif de 23 agents ETP

théoriques dont 3 agents mis à disposition de la ville d’Albi pour la maîtrise d’oeuvre des travaux

liés à l’eau potable pour 1,15 ETP soit un effectif sur l’assainissement de 21,85 ETP théoriques.

En tenant compte des temps partiel des agents dans le service assainissement, celui-ci est donc

composé en janvier 2015 de 20,85 ETP réels pour une régie d’assainissement oeuvrant sur

l’ensemble du territoire. Cette évolution conforte le choix de la régie qui a été effectué puisque la

collectivité a pu et su réduire les moyens et ses coûts en personnel. L’effectif actuel (20,85 ETP)

est à comparer au 25 ETP ayant servi de base de calcul pour le comparatif avec le mode en

délégation (effectif qui n’incluait pas la gestion de la STEP de Marssac et les réseaux de Marssac

encore en délégation à ce moment).

Les missions caractérisant la régie lors de l’étude de 2009 n’ont pas été externalisées par

le biais de marchés publics et sont toujours exercées en régie directe à ce jour.

La chambre prend acte de cette option de gestion en régie directe affirmée par la

C2A, et de son incidence sur l’évolution des effectifs de la collectivité.

4.4.4 -

Les associations ou autres entités recevant des subventions importantes

Aucune mission de l’agglomération n’est déléguée à une association par le biais du

versement de subvention qui serait ainsi un substitut à de la masse salariale. En effet, les

seules associations à bénéficier de subventions supérieures à 10 000 € sont :

pour le développement économique et l’innovation : la pépinière ALBISIA, à hauteur de

76 200 € en 2014, le CRITT-CAAPI, à hauteur de 52 000 € en 2014, l’association Point

Chances

pour

20 000 € en 2014, l’association du pôle de compétitivité DERBI, à hauteur

aussi de 20 000 € en 2014 ;

pour la politique de la ville : le GIP CUCSA (contrat urbain de cohésion sociale de

l’Albigeois), à hauteur de 36 100 € en 2014 ;

pour les ressources humaines : le comité des oeuvres sociales (COS) de l’Albigeois, pour

89 938 € en 2014

L’agglomération indique être très attachée à conserver la maîtrise de ses dépenses de

fonctionnement et attentive aux évolutions des quatre syndicats dont elle est adhérente, à savoir

le syndicat mixte Scot du Grand Albigeois : la participation de la collectivité est variable en

fonction du programme d’activités défini par le syndicat, la collectivité a participé à ce

programme à hauteur de 83,3 %, soit un montant de 44 857 € en 2014 ;

le syndicat mixte du CRITT, (Centre régional d'Innovation et de Transfert de

Technologie)

: la participation forfaitaire de la collectivité s’établit à 25 000 € par an, à

La collectivité n’a pas décidé d’allouer de subvention à cette association pour 2015,

Calculée sur la base de 0,86 % du montant de la masse salariale nette, à laquelle s’ajoutent 16 € par agent en faveur

du comité d’action sociale et une participation de 1 328 € au titre des médailles du travail en 2014.

CRITT (Centre régional d'Innovation et de Transfert de Technologie) et du CRITT CAPI (Centre

d'Automatisation Appliquée en Production Industrielle). Le CRITT CAAPI est l'association qui gère les

activités de transfert de technologie conformément au label régional, dont le domaine d'intervention est les

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parité avec le conseil départemental du Tarn. Son montant est défini statutairement et ne

peut évoluer sans une modification des statuts approuvés par l’ensemble des membres du

syndicat.

le syndicat mixte de rivière Tarn : la participation de la collectivité s’établit à 24 884 € en

2014, correspondant à un montant de 0,30 € par habitant fixé statutairement et soumis à

approbation de chacun des membres ;

le syndicat mixte Sup Albi Tarn : la participation de la collectivité est arrêtée par les

membres du syndicat chaque année, en fonction des investissements que ce syndicat va

soutenir pour le développement du site universitaire. Le montant de la participation de

l’agglomération, à parité avec le département du Tarn, s’est élevé à 200 000 € en 2014.

Concernant le service départemental d’incendie et de secours du Tarn, la participation

annuelle de la collectivité est variable en fonction du programme d’activités et d’investissement

défini par l’établissement public, la collectivité participe à ce programme à hauteur de 3,147 M€ en

2014.

4.5 - Le bloc communal

Différentes formes de mutualisation existent : soit la mise à disposition de services

communaux au profit de l’EPCI

(mutualisation « ascendante »)

ou le contraire (

mutualisation

« descendante

»), soit la mise en commun de services ou de moyens hors transferts de

compétences. L’intérêt du développement de services mutualisés et le caractère encourageant de

certaines bonnes pratiques, mais aussi

le caractère encore hésitant de ce mouvement – rarement

étendu à l’ensemble des communes-membres de l’EPCI – et un impact financier encore

difficilement mesurable ont été mis en évidence par la Cour des comptes

. Les recommandations

portaient sur un approfondissement de la mutualisation «

descendante

» et la généralisation de la

mutualisation des fonctions « support » (informatique, gestion des ressources humaines, achats,

etc.).

automatismes et les procédés industriels d'automatisation. L'activité de l'association CRITT CAAPI bénéficie

de subventions pour ses activités de transfert de technologies réalisées en étroite collaboration avec

d'autres entités albigeoises de la recherche et du transfert de technologie et bénéficiant fortement au tissu

industriel local (École des Mines d'Albi, plateforme technologique RASCOL, plateformes technologiques de

la communauté d'agglomération, ...). Par ailleurs, un syndicat mixte dit « CRITT » créé en 1989, est l'entité

propriétaire des locaux construits sur la zone ALBITECH pour les activités de transfert de technologie et de

pépinière d'entreprises. Cette entité associe les partenaires Région, Conseil général, et communauté

d'agglomération (qui a pris, en 2009, le relais de la ville d'Albi qui était compétente au moment de la

construction du bâtiment). Le syndicat mixte du « CRITT » est chargé de l'entretien de ce bâtiment et

bénéficie d'une participation statutaire de la part des collectivités membres pour son activité de gestion

patrimoniale.

Rapport public sur les finances locales (octobre 2014).

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4.5.1 -

Les effectifs concernés par les mutualisations entre l’intercommunalité et ses

communes membres

tableau n° 35 :

Impact du processus de mutualisat ion sur les effectifs

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

Nombre d'emplois (en ETP)

29,64

25,82

24,23

23,66

23,90

-19,37%

Nombre d'agents concernés

274,00

272,00

259,00

255,00

233,00

-14,96%

Masse salariale (en €)

3 531 774,09

941 366,94

1 118 415,83

831 849,08

831 009,23

-76,47%

Nombre d'emplois (en ETP)

18,83

19,50

20,68

22,13

22,80

21,08%

Nombre d'agents concernés

84,00

89,00

90,00

92,00

98,00

16,67%

Masse salariale (en €)

358 071,10

663 309,86

77 787,63

113 847,04

156 392,81

-56,32%

Nombre d'emplois

0,00

7,00

N.S

Nombre d'agents concernés

0,00

6,00

N.S

Masse salariale (en €)

0,00

292 495,46

303 577,54

N.S

Mises à disposition ascendantes au 31 décembre

Mises à disposition descendantes au 31 décembre

Services communs

Source : CRC d’après données transmises par la C2A ; N.S : non significatif

La collectivité explique les différences imortantes entre ETP et nombre d’agents concernés

de la façon suivante : «

Dans le cadre des transferts de compétences de 2010, il a été évalué le

temps de travail dédié aux compétences communautaires pour chaque agent concerné. Les

agents occupant plus de la moitié de leur temps à ces compétences ont été transférés à la

communauté d'agglomération de l'Albigeois, et ont été remis à disposition de leur commune

d'origine pour continuer à exercer les activités restant de compétences communales. A contrario,

les agents occupant la majorité de leur temps de travail à des compétences communales n'ont pas

fait l'objet d'un transfert et ont été mis à disposition de l'agglomération pour continuer à effectuer

les missions relevant des compétences désormais communautaires. Dans ces deux cas, de

nombreux agents sont concernés pour, dans la très grande majorité des cas, une très petite part

de leur temps de travail. Ainsi, à titre d'exemple le service des parcs et jardins de la ville d'Albi (soit

25 agents mis à disposition) intervient pour l'entretien de tous les arbres d'alignement de

compétence communautaire car attachés aux voiries transférées à l'agglomération, pour une

activité correspondant à 2,8 ETP. C'est ainsi que l'on dénombre effectivement 233 agents

intervenant dans le cadre des mises à disposition ascendantes (communes vers agglomération)

correspondant à un effectif de moins de 24 ETP. Ce chiffre fluctue chaque année en fonction de

l'évolution de l'organisation des services communaux mis à disposition ou des mutualisations qui

peuvent intervenir et qui modifient les mises à disposition ascendantes ».

4.5.2 -

L’état d’avancement du processus de mutualisation.

Différentes modalités de mutualisations ont été mises en oeuvre au sein du bloc communal

albigeois depuis les transferts importants réalisés en 2010 comportant la voirie, la propreté

urbaine, l’éclairage public, l’assainissement, la lecture publique, et concernant 172 agents.

Le transfert de compétences est par destination une mutualisation entre communes sur le

territoire d’un bassin de vie. Le niveau d’intégration qui en découle est mesuré par le biais du

coefficient d’intégration fiscale (CIF). Le coefficient d’intégration fiscale de la communauté

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d’agglomération de l’Albigeois s’établissait à 46,50 % en 2013, ce qui la plaçait au 14

rang

d’intégration au sein de la strate des 213 communautés d’agglomération de France. En 2014, le

CIF de l’Albigeois s’établissait à 51,24 %, la communauté d’agglomération se situant alors au

rang d’intégration des 222 communautés d’agglomération

. Le CIF de la CA de l’Albigeois

s’établit à 50,83 % pour 2015

Selon l’ordonnateur «

seules 3 communautés d’agglomération bénéficient en 2015 de la

protection du seuil de garantie à 50 %. La CA de l’Albigeois fait partie de ces 3 EPCI. Cette

donnée est importante à rappeler car « la mutualisation par intégration » est un objectif stratégique

premier que se sont fixées les exécutifs communautaire et communaux. Outre ses effets en

termes de garanties de ressources pour le territoire dans le cadre des politiques de financements

publics, cette stratégie a permis de rationaliser le fonctionnement des services communautaires et

le poids relatif des charges de structure à partir d’une masse critique d’effectifs et de volumes

budgétaires. Elle garantit également la cohérence de l’intervention de l’établissement public de

coopération intercommunale sur une chaîne complète de compétences, en veillant à éviter tout

morcellement de compétences pouvant être générateur de coûts supplémentaires induits et

permettre que les rationalisations et les organisations soient optimisées. »

Les statuts de la communauté d’agglomération actualisés mettent en évidence les champs

de compétences exercés et les cohérences globales recherchées (aménagement de l’espace,

mobilité, environnement et déchets…).

4.5.3 -

Les mises à disposition « ascendantes » et « descendantes »

•

Des mises à dispositions « ascendantes » ont été réalisées lorsque les agents n’exerçaient

pas en totalité leurs missions dans le cadre des compétences transférées. Au moment des

transferts de compétence, en dehors de la ville centre, de nombreuses communes ont

conservé dans leurs effectifs les agents compte tenu de leur polyvalence technique et

administrative et ont mis à disposition des quotités de temps de travail d’agents. Ces temps

d’agents ont été évalués et des conventions de mises à disposition ont été mises en oeuvre

par commune pour contrôler l’activité exercée dès lors pour le compte de la communauté

d’agglomération et organiser les remboursements.

Ce mode de fonctionnement peut cependant présenter des limites pour permettre un travail

de regroupement et de réorganisation. En effet, il ne rend pas possible une mutualisation

pertinente, de moyens et une organisation des services à une échelle du territoire, puisque

les agents mis à disposition ne le sont que sur le périmètre communal, ce qui peut générer

des coûts difficiles à maîtriser ou à optimiser, notamment de déplacements ou

d’approvisionnements.

Afin de clarifier la situation, un débat en bureau communautaire a permis d’arrêter certains

principes concernant le remboursement des «

mises à disposition ascendantes »

favoriser l’optimisation de la gestion des compétences à l’échelle de l’agglomération et les

transferts effectifs d’agents. Dès lors, à l’occasion de mutation ou de départs à la retraite,

les communes examinent la nécessité du remplacement de l’agent et essaient de

réorganiser leurs services afin de pouvoir rassembler les temps de «

mise à disposition

ascendante »

et permettre le transfert d’un agent ou le recrutement par l’agglomération.

Derrière Amiens Métropole : CIF

59 %, 33 communes, 180 000 habitants.

classement national CIF des agglomérations ne sera connu qu’en début d’année 2016.

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Cette évolution peut être illustrée par le recrutement du directeur des services techniques

(DST) de Puygouzon par la communauté d’agglomération, suite au départ du précédent DST qui

était mis à disposition partiellement de l’agglomération. L’agent recruté par l’agglomération exerce

les missions de responsable du pôle de proximité régie voirie communautaire, et à 50 % est mis à

disposition de la commune pour exercer les missions de responsable technique communal. Cette

réalisation a ainsi facilité le passage vers un processus de «

mutualisation descendante »

tout en

permettant à un territoire plus important, de bénéficier de l’expertise d’un technicien sans coût

supplémentaire.

•

Des mises à disposition « descendantes » vont permettre la poursuite par les communes

de missions ne relevant pas des compétences transférées mais exercées par des services

ayant fait l’objet de transferts (exemple de la gestion du fonds patrimonial de la

médiathèque d’Albi, non transférée car ne faisant pas partie de la lecture publique, mais

exercée par le service réseau des médiathèques). En 2014

ces mises à dispositions

concernent 233 agents dans le cadre des mises à dispositions ascendantes

et 98 agents

dans le cadre des mises à disposition descendantes pour 465 postes au tableau des

effectifs de l’agglomération.

4.5.4 -

Le rôle des plateformes collaboratives dans la création des postes mutualisés

Parmi les réalisations concrètes de ces plateformes, figure la mise en oeuvre d’un logiciel

commun finances-ressources humaines. La décision d’en doter les administrations publiques du

territoire a été actée en 2012 par le comité de suivi des plateformes.

La préparation du projet et la définition des besoins ont été travaillées en plateformes

RH-finances pour ce qui est des spécifications métiers, en plateforme informatique pour ce qui est

du cadre technique. Ce travail collaboratif a servi de base à la consultation lancée par

l’agglomération pour son compte, dans une première phase, et celui de trois de ses communes-

membres les plus peuplées (Albi, Saint-Juéry et Lescure et dans une seconde phase étendue à

toutes les autres communes intéressées). L’analyse des offres a été conduite au sein des

plateformes, le logiciel commun est disponible depuis le 1

janvier 2013 pour ce qui est du

déploiement de la première phase. Ce projet comporte une deuxième phase, en cours de

déploiement, qui concerne les autres communes du périmètre. Au premier trimestre 2015, Terssac

est opérationnel, Cambon et Saliès sont en cours de déploiement, Rouffiac et Puygouzon

démarrent le processus. Cunac, Marssac, Fréjairolles, Carlus, Castelnau et Le Séquestre ont

demandé à entrer dans le dispositif.

Ainsi, 15 des 18 collectivités du bloc communal (17 communes et l4 agglomerations) sont

d’ores et déjà intégrées dans le projet de déploiement d’un logiciel commun des finances et des

ressources humaines, qui s’appuie sur les protocoles de dématérialisation en vigueur au niveau de

la comptabilité publique.

La création de postes mutualisés (juridique-contentieux, secrétariat de mairies) a été

rendue possible par la dynamique des plateformes. La définition d’un réseau NTIC communautaire

irriguant l’ensemble des bâtiments publics des collectivités du territoire a été initiée dans le cadre

de la plateforme informatique, tout comme la réflexion autour de la création du service commun

systèmes d’information géographique « SIG » communautaire qui a abouti en 2012. Des

Les données nominatives 2015 sont en cours d’actualisation par les communes.

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groupements de commandes à l’initiative de la plateforme juridique ont été mis en oeuvre, dans

des domaines aussi variés que l'approvisionnement en papier, en carburant ou en prestations de

géomètres.

En 2015, les plateformes continuent de fonctionner. Elles jouent un rôle moteur dans la

mise en oeuvre des services communs.

4.5.5 -

Les services communs

Le premier service commun au sein du bloc communal albigeois a concerné les systèmes

d’information géographique. Il a été créé au 1

janvier 2012, dans la continuité des transferts de

compétences de 2010. En anticipation de l’évolution des dispositifs réglementaires existant en la

matière, il a donné lieu au transfert de 7 agents de la ville centre vers l’agglomération au

janvier 2013. Les autres services communs sont issus de la logique des plateformes. Leurs

périmètres sont différenciés, en fonction des besoins des collectivités parties prenantes. Une règle

de gestion fondamentale pour le fonctionnement du processus de mutualisation sur le territoire de

la Communauté d’agglomération de l’Albigeois a été instituée et validée par l’ensemble des

acteurs locaux. Elle prévoit que tout départ d’un agent d’une commune exerçant des missions

relevant de services fonctionnels est remplacé, le cas échéant et après discussion sur les

évolutions utiles du profil de poste, par un recrutement par l’« agglomération », et remis à

disposition de la commune.

Au 1

janvier 2015,

sont en activité les services communs suivants :

le service commun finances, entre l’agglomération et les communes de Terssac et de

Lescure, il a occasionné le transfert d'un agent de la commune de Lescure vers la

communauté d’agglomération. L’intégration de la commune de Saint-Juéry est actuellement

en discussion ;

le service commun ressources humaines, entre l’agglomération et les communes de

Terssac et d’Albi. Il a occasionné le transfert de 14 agents de la commune d’Albi vers

l’agglomération. L’intégration de la commune de Saint-Juéry est actuellement en

discussion.

La création du service commun ressources humaines a, dès sa création, engendré la

suppression d’un poste de cadre A (attaché principal) suite au départ à la retraite du directeur des

ressources humaines de l’agglomération, non remplacé en regard de la nouvelle organisation du

service commun. Dans ces deux cas, il n’y a pas de transfert de la commune de Terssac, l’agent

concerné étant déjà communautaire, en application de la règle de gestion présentée ci-dessus.

Depuis le début de l’année 2015, un service commun informatique est en cours de

constitution entre l’agglomération et les communes de Saint-Juéry et de Terssac. A la demande de

la commune de Saint-Juéry, il a été acté le recrutement d’un agent technique informatique, sur un

profil de poste repensé et en remplacement d’un agent municipal affecté dans d’autres fonctions.

Au 1

juillet 2015, suite à l'arrêt de l'instruction effectuée

par les services de la DDT au

bénéfice de quinze communes du territoire, le service commun « droit des sols » sera mis en place

par la communauté d’agglomération. Il concerne, pour les services déjà existants, les communes

d’Albi (7 agents, dont 3,7 ETP dédié) et de Saint-Juéry (1 agent, dont 0,5 ETP dédiés), et assurera

l’instruction des autorisations d’urbanisme pour toutes les communes du territoire

. L’effectif du

Sauf pour Labastide-Dénat, actuellement sous régime de règlement national d'urbanisme (RNU).

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service commun ADS est de 6,4 ETP dont 0,6 catégorie A, 1,5 catégorie B et 4,3 catégorie C. Il

occasionne la création de 2 postes, et à terme le redéploiement de 0,2 ETP d’agent administratif.

Cet effectif est inférieur à celui indiqué par la DDT (2,8 ETP) comme étant affecté à l’activité ADS

pour les 15 communes de l’Albigeois en regard du volume des actes à traiter sur le territoire.

L’objectif de veiller lors de la création de ce service commun ADS à optimiser les emplois

affectés mais également de préparer la mise en place de la compétence du plan local d’urbanisme

intercommunal (PLUI), qui sera obligatoire, à l’échelle du territoire albigeois a été retenu. C’est la

raison pour laquelle ce service commun a été placé, par mise à disposition d’une quotité de

0,1 ETP, sous la responsabilité du cadre A de la ville d’Albi en charge de la direction de

l’urbanisme. Cette organisation vise à minorer l’impact du transfert de compétence « instruction

ADS » pour les communes de moins de 10 000 habitants opéré par l’Etat, sans transfert des

moyens correspondants à la collectivité. C’est une réponse optimisée à une contrainte nouvelle.

Ainsi, en juin 2015, 30 postes auront été transférés à l’agglomération dans le cadre de la

création de services communs, qui concerneront 60 agents.

4.5.6 -

Les mises à disposition de services pour le fonctionnement d’établissements

publics associés

La logique générale d’optimisation et de mutualisation qui aboutit à la création de services

communs trouve une traduction particulière dans le cadre de syndicat mixte dont l’agglomération

est partie prenante. Elle s’est appliquée en particulier lors de la mise en place obligatoire du

schéma de cohérence territoriale (SCOT), conformément aux recommandations de l’Etat sur la

nécessité de constituer des syndicats mixtes entre plusieurs EPCI pour la réalisation de schémas

de cohérence territoriale sur un bassin de vie élargi, et pérenniser ainsi l’avis et les prescriptions

édictées dans ce cadre. La communauté d’agglomération de l’Albigeois a donc été amenée à créer

un syndicat mixte avec trois EPCI voisins (communauté de communes des monts d’Alban,

communauté de communes du Villefranchois, communauté de communes du Réalmontais).

Il a été expressément souhaité par les élus albigeois que cette création de syndicat mixte

ne donne pas lieu à constitution d’une administration supplémentaire. La gestion ce syndicat a

donc été confiée, par convention de mise à disposition de services, à des agents de la

communauté d’agglomération de l’Albigeois : l’animation et le secrétariat général sont assurés par

un ingénieur urbaniste de la mission territoire, le service finances assure le suivi financier et

comptable, les fournitures sont commandées par le service affaires générales de l’agglomération.

La création de ce syndicat mixte SCOT et les charges afférentes à son activité se sont donc

effectuées à «

iso effectif

» et son administration a été intégrée par redéfinition de missions

d’agents communautaires.

Cet enjeu est visé dans le cadre de tous les syndicats mixtes dans lesquels la communauté

d’agglomération est partie prenante, la constitution d’une «

administration propre

» à un syndicat

mixte apparaissant porteuse de coûts supplémentaires induits à terme, et rendant plus délicate

toute réflexion d’opportunité sur l’arrêt d’activité dudit syndicat. A l’exception du syndicat de rivière

Tarn où cette logique n’a pu être mise en oeuvre, aucun des trois autres syndicats mixtes dont la

communauté d’agglomération est adhérente n’est doté d’une administration propre. Tous

s’appuient pour leur fonctionnement sur des ressources d’ingénierie technique et administrative en

temps partagé, par convention de mise à disposition entre le syndicat mixte SCOT et la

communauté d’agglomération de l’Albigeois. Cela permet un recalibrage chaque année des

moyens effectivement adaptés et nécessaires à l’activité du syndicat en fonction d’un programme

arrêté par les élus.

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De manière générale, dans l’optique de conserver la meilleure lisibilité de son cadre

d’intervention et une maîtrise de ses dépenses, la communauté d’agglomération ne privilégie pas

la délégation de compétences à des syndicats mixtes, sans nécessité impérieuse ou garantie

quant à l’évolution des charges de fonctionnement inhérentes.

4.5.7 -

Les perspectives de mutualisation

4.5.7.1 -

Le schéma de mutualisation

Dès avril 2014, lors de l’installation des nouveaux exécutifs communautaires, une

délégation à la mutualisation a été confiée au vice-président en charge des ressources humaines.

Un groupe de travail animé par ce vice-président a entamé une réflexion sur l’élaboration et

le mise en oeuvre d’un schéma de mutualisation. Il compte des représentants de toutes les

communes membres et fonctionne régulièrement afin d’être en mesure de proposer un schéma de

mutualisation cohérent et adapté aux spécificités des collectivités du territoire à l’approbation du

conseil communautaire et des conseils municipaux dans les délais définis par le législateur.

La première réunion du groupe a eu lieu le 31 mars 2015. En application des textes

réglementaires relatifs aux schémas de mutualisation, il a été demandé aux communes de fournir

leurs données d’effectifs et de masse salariale depuis 2009, afin de consolider ces informations au

niveau du bloc communal.

Une deuxième réunion de ce groupe de travail a été planifiée le 28 avril 2015 dans le cadre

de la table ronde organisée par l’association nationale des communautés de France (ADCF) à

l’occasion de son tour de France en régions.

Une troisième réunion du groupe de travail a eu lieu le 9 juin 2015 afin de balayer

l’ensemble des mutualisations mises en place et définir les approfondissements et évolutions

souhaitables.

A la fin du contrôle, l’ordonnateur précisait que la prochaine séance de travail sur la

mutualisation allait examiner les données des effectifs du territoire et définir les tendances

d’évolution pour déterminer, de manière consolidée, les impacts des processus de mutualisation

depuis la mise en oeuvre des transferts de compétences en 2010.

Un premier bilan permet de constater que :

le principe du recours massif aux « mises à disposition ascendantes et descendantes » a

permis de ne pas créer de doublons. En effet, les agents de l’agglomération partiellement

remis à disposition des communes (mises à disposition descendantes) continuent d’exercer

leurs missions restées communales, évitant de recruter, au niveau des communes.

Inversement, les agents des communes, partiellement mis à disposition de l’agglomération

(mises à disposition ascendantes) permettent d’éviter à l’agglomération de recruter pour

pourvoir des postes dont les compétences existent au niveau communal.

L’exemple de la mise à disposition partielle des agents de la régie bâtiment de la ville d’Albi

à destination de l’agglomération pour l’entretien des bâtiments nécessaires à l’exercice des

compétences transférées illustre la volonté d’éviter la mise en place d’un service identique

à l’agglomération.

les agents transférés, dans le cadre des créations des services communs, s’ils viennent

augmenter les effectifs de l’agglomération, viennent en égale diminution des effectifs des

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communes dont ils sont issus. Le processus est encore trop récent, et aucun départ n’ayant

été enregistré dans les services concernés pour pouvoir mesurer si des diminutions de

postes étaient envisageables.

Le comité de suivi des plateformes examine l'évolution du processus de mutualisation

depuis sa création. Un bilan a été fait fin 2013 sur les conséquences des transferts de

compétences, sur les effectifs, depuis 2010. La création d’un service commun des ressources

humaines, notamment entre l’agglomération et la ville centre, permet désormais une gestion des

effectifs sur une population d’agents représentant la majeure partie des effectifs du bloc local, avec

une vocation et capacité à assurer la gestion de la totalité de l'effectif du bloc local à moyen terme.

Enfin, une gestion intégrée des ressources humaines est en cours de constitution avec la

mise en oeuvre de passerelles entre collectivités, du fait de la possibilité depuis plusieurs années,

pour les agents de l’agglomération et des 17 communes de postuler aux offres de mobilité

publiées par l’une ou l’autre des 18 collectivités, et qui sont diffusées à tous les agents du bloc

local.

Pour la communauté d’agglomération de l’Albigeois, la mutualisation doit permettre

l’amélioration du niveau de compétences global au bénéfice de l’ensemble du territoire car au

travers des diverses formes de mutualisation mises en oeuvre, l’ingénierie administrative et

technique de l’agglomération bénéficie à l’ensemble des communes du territoire, y compris de

manière fréquente et quasi quotidienne en échanges directs pour conseil et assistance dans la

mesure où une grande proximité existe entre les 17 maires des communes qui exercent une

fonction exécutive au niveau de l’agglomération et les cadres qui la composent. La mutualisation

doit aussi optimiser le nombre et les qualifications des agents publics sur le territoire, en vue d’une

administration locale unique à terme, et d’une visée d’économies de gestion.

Suite à une question de l’enquête, il faut préciser que l’agglomération n’intervient en rien

dans la réforme des systèmes scolaires qui relève de la responsabilité exclusive des communes.

4.5.7.2 -

Les perspectives à partir de 2015

Les dotations versées par l’Etat représentent chaque année environ 28 à 29 % des

ressources de l’agglomération (13,5 M€ en 2014). La DGF notifiée pour 2015 est de 12 M€, soit

une diminution nette de - 1,5 M€, consécutive à un prélèvement au titre de la réduction du déficit

public de - 1,7 M€, et à des mesures bénéfiques de + 0,2 M€ (dont certaines mesures de

protection liées au niveau d’intégration élevé de la communauté d’agglomération dont le coefficient

d’intégration fiscale de 51,2 % en 2014 (2

ème

rang national). Ce prélèvement représente une

diminution de 13 % de la DGF en une seule année, et représentera près de 4,5 M€ (33 %) en 2017

par rapport au niveau de DGF 2013. L’ordonnateur souligne: «

que le prélèvement, pour

l’agglomération dans ce cadre est relativement plus élevé que celui de la moyenne des EPCI du

fait de son haut niveau d’intégration et de la gestion en régie de la plupart de ses services (puisque

le prélèvement est calculé en appliquant un pourcentage, identique pour tous les EPCI, aux

recettes réelles de fonctionnement, parmi lesquelles se trouvent les redevances et produits des

services gérées en régie car non délégués). A noter que le montant de la DGF 2015 nous a été

notifié par l’Etat le 1

avril 2015, alors même que notre budget primitif était adopté depuis le

10 février 2015.

Le prélèvement de - 1,7 M€ supporté en 2015 (et qui sera de nouveau subi en

2016 et 2017) représente près de 10 % de la masse salariale brute globale de la communauté

d’agglomération (tous budgets confondus), et près de 12 % de la masse salariale brute de son

budget principal

Pour l’ensemble de ces raisons, compte tenu de l’ampleur de ce prélèvement, et

malgré la difficulté majeure que représente l’absence de visibilité sur l’évolution d’une part

importante de ses ressources, l’agglomération a anticipé depuis plusieurs années la perspective

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de la baisse des dotations de l’Etat, comme en attestent l’évolution très maîtrisée de sa masse

salariale et de ses effectifs, à périmètre constant, entre 2009 et 2014».

La communauté d’agglomération de l’Albigeois entend poursuivre sa démarche en matière

d’évaluation et d’organisation dans un cadre consolidé (bloc local) en raison de l’impact simultané

de la baisse des dotations sur les communes de son territoire, à savoir un montant diminuant

de 9,6 M€ sur la DGF pour l’ensemble du territoire entre 2014 et 2017, dont une baisse de 4,5 M€

pour l’agglomération et une baisse de

5,1 M€ pour les 17 communes.

L’ordonnateur précise que : «

toutes les évolutions de périmètre et de compétences se sont

faites à fiscalité constante (0 % d’augmentation des impôts depuis 2007) et que la baisse de DGF

supportée depuis 2013 (- 0,5 M€ en 2013 et - 1,7 M€ en 2014) n’a pas remis en cause la stricte

stabilité fiscale de la communauté d’agglomération ».

Les évolutions de périmètres seront les suivantes à partir de 2015

en 2015, la création de services communs : finances (un agent transféré) et ressources

humaines (14 agents transférés) au 1

janvier ; le service commun «

droit des sols » (huit

agents transférés) au 1

juillet,

en prévision : l’extension du service commun finances et la création

d’un service commun

informatique.

4.5.7.3 -

Les outils d’analyse prospective pour concevoir la stratégie globale de la

collectivité

La stratégie de mise en place des plateformes collaboratives, et la pratique des différents

types de mutualisation depuis 2010 ont été mises en place par l’agglomération de l’Albigeois bien

avant l’annonce de la baisse des dotations de l’Etat, dans une logique d’efficience et d’optimisation

des fonctionnements et des organisations. L’ordonnateur confirme que : «

l’objectif que s’est

assigné la collectivité, en matière d’évolution de la masse salariale, est pragmatique : 0 %

d’évolution maximum à périmètre constant, depuis presque 10 ans. Toutefois, les transferts de

charges de fait, sans compensation financière, nonobstant les analyses juridiques en la matière,

génèrent des recrutements dont la maîtrise échappe à l’agglomération comme

par exemple et

déjà évoqué : l’ATESAT (appui ingénierie voirie et aménagement aux communes) : 2 postes

créés ;

l’ADS (appui ingénierie autorisation du droit des sols) : 2 postes créés ; le secrétariat

des comités médicaux et commissions de réforme : évaluation en cours

. » ;

Les missions en matière de voirie conduites par l’ATESAT (assistance technique de l’Etat

pour des raisons de solidarité et d’aménagement du territoire) consistaient à une assistance

technique et réglementaire en matière de voirie sur le fonctionnement et l’investissement. Elles

s’exerçaient sur l’ensemble des communes de l’agglomération hors Albi. Dès le transfert de la

voirie réalisée, la direction départementale du territoire a fait savoir qu’elle n’exercerait plus ces

Pour rappel, les transferts déjà évoqués jusqu’en 2015 ont consisté : en 2010, transferts de compétences

de la voirie, l’éclairage public, la propreté urbaine, l’assainissement et la lecture publique, 172 agents sont

transférés ;

en 2011 : prise de compétences sur le relais assistantes maternelles ; en 2012 : à compter du

septembre intégration de 14 agents suite à dissolution du SITOMA ; en 2013 : création du service

commun Systèmes d’information Géographique (SIG) transfert effectif de 6 agents et prise de la

compétence « contribution au développement de l’enseignement supérieur

»,

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missions. Une solution transitoire a été examinée en bureau communautaire et mise en place. Dès

les analyses plus précises de la situation réalisées, un recrutement a été lancé pour compenser

les missions de maîtrise d’oeuvre et permettre la poursuite des travaux de voirie dans les

communes, et un poste a été pourvu par mobilité interne à la régie voirie pour assurer la définition

et la coordination des missions d’entretien de voirie à l’échelle du territoire de l’agglomération.

L’ordonnateur a souhaité indiquer que la marge de progression de la C2A face à la baisse

des dotations de l’Etat est obérée par le niveau déjà atteint en termes de mutaulisations

: «

conjonction de ces transferts de charges avec la brutalité et l’ampleur des baisses de dotations

génèrent des difficultés particulières pour les collectivités vertueuses en matière de gestion des

effectifs et de pilotage de la masse salariale, telle que la communauté d’agglomération de

l'Albigeois. Il convient d’ajouter que cette stratégie, ancienne, est une politique de recherche

d’efficience par principe, et non d’anticipation des baisses de dotations de l’Etat, qui n’ont été

annoncées que très tardivement par

rapport à leur mise en oeuvre effective.

La mutualisation est

une des réponses au désengagement de l’Etat sur l’ingénierie territoriale, qui doit pouvoir limiter

l’impact à la hausse de ces décisions non maîtrisées par la collectivité. Elle ne générera

d’économies que pour les collectivités qui disposent de marges de manoeuvre en matière de

réduction de leurs effectifs, ce qui n’est pas le cas pour la Communauté d’agglomération de

l’Albigeois, compte tenu des efforts faits depuis de nombreuses années en la matière. »

Cette mutualisation devrait permettre aux communes de plus petite taille, sans

administration étoffée de bénéficier de moyens humains d’expertise et qualifiés, à moyen constant

à l’échelle du territoire.

4.6 - Le régime de travail, les absences au travail et la gestion des heures

supplémentaires

4.6.1 -

Le temps de travail

4.6.1.1 -

Le régime du temps de travail dans la collectivité

La délibération sur le temps de travail dans la collectivité a été produite. Le régime général

des congés s'applique à tous les services, il n'y a pas de régime de congés dérogatoire.

L'annualisation du temps de travail est le mode de gestion retenu pour le service des

équipements aquatiques, en raison de la saisonnalité de cette activité et surtout de l’amplitude

d’ouverture des équipements.

Les agents travaillent selon des rythmes de 14 jours d’activité par période de trois

semaines. D’autres services travaillent sur un rythme différent du régime de base «

36 heures sur

5 jours » :

le réseau des médiathèques fonctionne sur une alternance de semaines courtes et

longues, afin de gérer l’importante amplitude horaire d’ouverture des équipements, la régie voirie

et le service éclairage public travaillent sur un régime de «

36 heures sur 4,5 jours. ».

Les espaces

verts, la restauration scolaire, l’animation sportive et culturelle, susceptibles de bénéficier de tels

rythmes de travail ne sont pas dans le périmètre des compétences exercées par la communauté

d’agglomération.

Le service de collecte des ordures ménagères travaille toute l'année sur un régime horaire

de 36 heures sur 5 jours travaillés et deux repos, sur une amplitude hebdomadaire du lundi matin

au samedi soir. Un dispositif dit de « double journée » est mis en oeuvre pour faire face à la charge

d'activité suite à un jour férié non travaillé

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4.6.1.2 -

L’organisation et le suivi des comptes épargne temps (CET)

La délibération décrivant les modalités d’organisation, de suivi et d’indemnisation des jours

de CET n’appelle pas de commentaires particuliers.

4.6.1.3 -

L’écart avec la durée légale du travail

Les agents à temps complet bénéficient de 25 jours de congés, 11 jours ARTT (le 12

jour

étant affecté au lundi de Pentecôte) et d'un jour ancienneté par 5 années d'activité publique.

Selon l’ordonnateur : «

comme tous les EPCI, la communauté d’agglomération de

l’Albigeois a été constituée par transferts d’agents issus de collectivités membres et à cet égard le

code général des collectivités territoriales prévoit le maintien des avantages acquis à titre

individuel pour tous les agents transférés. Dès lors, les avantages obtenus dans les collectivités

antérieurement au transfert acquièrent un statut « d’avantages acquis » lors des transferts

auxquels les partenaires sociaux se réfèrent avec pugnacité ».

La chambre rappelle que l’article L.

5214-28 du CGCT qui prévoit le maintien des droits acquis par les personnels

n’envisage que le

cas de dissolution d’EPCI, de syndicat de communes, ou de syndicat mixte. En cas de transfert de

compétences de communes vers un EPCI, c’est l’article L. 5211-4-1 du CGCT qui doit être

mentionné.

La collectivité a entrepris de limiter le nombre de jours d’ancienneté dans un cadre concerté

avec les partenaires sociaux. Ainsi depuis 2011, seuls les jours d'activité publique exercée dans le

périmètre de l'agglomération et de ses communes-membres sont pris en compte pour les

nouveaux arrivants. Pour tout nouvel agent de la collectivité, seul le temps travaillé au sein d'une

des 18 collectivités du bloc local est pris en compte pour déterminer l'ancienneté ouvrant droit à

jour d'ancienneté. Tout nouvel agent issu d'une collectivité hors bloc local et venant par mutation

dans les effectifs de la communauté d'agglomération ne pourra obtenir un jour de congé

d'ancienneté qu'après 5 ans travaillés dans la communauté d'agglomération. Auparavant c'était

l'ancienneté au sens large dans la fonction publique qui était prise en compte

D’après les déclarations de l’ordonnateur : «

les agents de l'agglomération travaillent

36 heures par semaine. Le décompte annuel s'établit de la manière suivante : 365 jours –

104 weekends - 8 fériés - 25 CA - 11 ARTT = 217 jours. A raison de 36 heures de travail

hebdomadaire sur cinq jours, une journée compte 7h12 minutes, soit 7,2 heures. Ce qui établit la

durée annuelle à 1 562 heures, le déficit horaire annuel est donc de 45 heures pour un agent ne

disposant pas de jours ancienneté. En fonction du nombre de jours total ancienneté accordés au

sein de la collectivité, le déficit s'établit à 28 500 heures, soit 18 ETP ».

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tableau n° 36 :

Congés et durée hebdomadaire du tr avail

Nombre d’agents

474

Durée hebdomadaire

36h

Nombre de jours de congés annuels accordés par la collectivité

(25CA+11RTT)

Décompte annuel

1562

Conversion hebdomadaire

34h

NB : les jours ancienneté ne sont pas comptabilisés

Source : CRC, d’après données fournies par C2A.

Pour l’ordonnateur «

l'association d'une durée hebdomadaire du travail de 36 heures et de

11 jours RTT ancienneté correspond à une durée effective du travail de 34 heures par semaine…

Le régime de temps de travail à hauteur de 36 heures hebdomadaires est en vigueur dans la

communauté d'agglomération depuis sa création en 2003. La communauté d'agglomération a

repris les conditions de travail de la communauté de communes de l'Albigeois créée en 1998 qui a

elle-même transposé lors de sa création les conditions de travail en vigueur à la ville d'Albi. La ville

d'Albi a établi en 1982 le temps de travail à 36 heures hebdomadaires au lieu de 39 heures dans le

cadre du dispositif national relatif au contrat de solidarité. Ce temps de travail a été maintenu par

l'exécutif local de la ville d'Albi suite à délibération du conseil municipal du 21 décembre 2001

relative à la durée et aménagement du temps de travail, au motif que le régime de travail en

vigueur dans la collectivité (temps hebdomadaire et congés accordés) était plus favorable que le

régime légal des 35h ».

Toutefois, la durée légale du travail est de 35 heures par semaine (ou 1 607 heures par an)

dans les collectivités territoriales et leurs établissements publics. La fixation de la durée et de

l'aménagement du temps de travail doit donc s'effectuer sur cette base annuelle de 1 607 heures

de travail effectif, laquelle constitue à la fois un plafond et un plancher pour 35 heures

hebdomadaires.

Ainsi l’écart annuel entre la durée légale de 1 607 heures et la durée de travail des agents

de l’agglomération de l’albigeois fixée à 1 562 heures, soit 45 heures par agent, constitue une

marge de manoeuvre pour la collectivité.

La chambre prend acte des informations transmises par l’ordonnateur : la mise en oeuvre

effective de sa délibération du 17 décembre 2015 va intervenir, laquelle dispose que le temps de

travail au sein de la Communauté d’agglomération de l’Albigeois sera de 1607 heures annuelles ;

ceci à compter du 2 mai 2016.

4.6.1.4 -

La valorisation de l’écart du temps de travail avec la durée légale

Le coût moyen d’un poste, calculé sur la base du bilan social 2013 (brut hors charge) est

de 24 562 €. La collectivité comptant 466 agents au 31/12/2014, un volume de 20 970 heures est

e tableau renseigné par la collectivité fait apparaitre un effectif de 474, alors qu’il était au

31 décembre 2014 de 466 agents. En fait il s’agit ici de l’effectif théorique de la communauté. La chambre

précise que la prise en compte de l’effectif réel apparait ici plus logique.

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perdu annuellement (45 heures perdues par agent X 466 agents). Le dispositif d'attribution de

jours d'ancienneté, c'est-à-dire de jours de congés supplémentaires obtenus avec le temps,

représente, d’après la collectivité, pour l'année 2014, 8 450 heures par an. En divisant le nombre

total d'heures non travaillées mobilisables (20 970 + 8 450) par la durée légale annuelle de travail

(1 607 heures), le calcul effectué par la C2A conduit à une perte équivalente à 18 ETP. Le coût de

l'écart de temps de travail par rapport à la durée légale est d'environ 442 000 € (18 X 24562 €),

sans tenir compte des charges sociales

4.6.2 -

L’absentéisme

4.6.2.1 -

L’évaluation de l’absentéisme

D’après l’ordonnateur, la comparaison avec d’autres collectivités devrait tenir compte de la

plus forte proportion d’effectifs techniques due à un certain nombre de services publics assurés en

régie (collecte des déchets, entretien de la voirie, les transports urbains, la propreté urbaine) alors

que les emplois seraient plus communément administratifs

Les incidences en matière d'absences

sont particulières s’agissant d’emplois exposés à risques ou à pénibilité spécifiques. Il conviendrait

donc de prendre en compte cette typicité de la structure d’emplois de la collectivité albigeoise dans

toute comparaison des taux d'absentéisme avec d’autres collectivités de même strate de

population, mais dont la structure des services publics assurés serait sensiblement différente, en

terme de compétences exercées ou de mode de gestion retenu (mode régie directe ou mode

délégué).

La question de la pénibilité devrait selon l’ordonnateur ainsi être prise en compte dans

l’étude de l'absentéisme des collectivités. Il souligne que ces deux paramètres sont en effet

étroitement corrélés, notamment s'agissant de services tels que la collecte des déchets, ou

l'entretien de la voirie.

L’ordonnateur

a modifié le tableau de l’enquête

« de sorte à préciser la nature des congés

concernés et permettre une analyse objectivée de l’absentéisme ».

Il considère que les absences recensées dans ce tableau sont de natures différentes, ainsi

les congés maternité, paternité et adoption sont des congés légaux, sur lesquels l'employeur n'a

aucune prise, ils concernent certaines classes d’âges des effectifs et peuvent en fonction des

années ou du poids de la classe d’âge dans l’effectif général avoir des impacts sensibles sur le

nombre global de jours d’absence sans traduire une situation préoccupante, appelant un

traitement particulier de la collectivité. S'agissant du congé de maternité, les congés

pathologiques, accordés très libéralement, voire quasi systématiquement par les médecins, et qui

sont directement liés au congé maternité devraient selon l’ordonnateur être défalqués de la

maladie ordinaire.

Par ailleurs, l'exercice du droit syndical est strictement encadré par les textes, et

l'employeur ne peut se voir imputer un taux d'absence important du fait d'un volume d'absence

élevé dans ce domaine, selon lui, dans le respect du cadre réglementaire. Cela peut être analysé

La C2A ajoute qu’ «

En revanche, il n'a pas été pris en compte dans l'analyse que la quasi-totalité des

cadres A de la collectivité effectue un volume d'heures hebdomadaires supérieur à 36 h et équivalent au

moins à 37 h (qui correspondrait à la durée hebdomadaire nécessaire pour compenser le volume des jours

de congés annuels et RTT accordés dans la collectivité) dans la mesure où aucun document de la

collectivité ne peut attester cette pratique pourtant effective. Une petite partie de l'effectif de la collectivité

(les cadres A ne représentant pas un contingent important sur l'effectif total des 466 agents) exerce ainsi son

activité dans le respect de la durée légale du travail et en adéquation avec leur niveau de responsabilité.

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soit comme un indicateur de qualité du dialogue social ou de respect du cadre légal ; ce volet est

d’ailleurs largement encouragé au plan national par les pouvoirs publics.

S’agissant des jours de formation : l’ordonnateur indique que «

la réforme de 2007 met en

place un véritable droit à la formation. Intégrer ces absences dans le calcul d'un taux

d'absentéisme revient à pénaliser les collectivités qui favorisent la formation, (y compris dans une

logique de prévention de l’absentéisme comme présentée ci-avant) l'évolution professionnelle et

l'adaptation des compétences de leurs agents. »

Pour le décompte des jours d'absence pour raison de santé, les absences pour congés de

grave maladie, congé de longue maladie ou de longue durée, s'ils doivent bien être pris en compte

dans le calcul de l'absentéisme, doivent, selon l’ordonnateur, être traités comme un absentéisme

incompressible, qui ne saurait être imputable à la collectivité, et notamment en lien avec la

moyenne d'âge des agents. L’absentéisme potentiellement maîtrisable se résumerait donc aux

accidents du travail et à la maladie ordinaire.

tableau n° 37 :

Répartition des journées d’absence s (enquête)

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Nombre de jours d'absence

titulaires et non titulaires

Maladie dont :

6 493,00

420,50

6 913,50

8 883,00

385,00

9 268,00

8 042,00

469,50

8 511,50

9 021,00

758,00

9 779,00

9 350,50

439,00

9 789,50

44,01%

4,40%

41,60%

Maladie ordinaire

3 472,00

420,50

3 892,50

5 788,00

385,00

6 173,00

5 475,00

370,50

5 845,50

4 555,00

492,00

5 047,00

5 594,50

439,00

6 033,50

61,13%

4,40%

55,00%

LMD, MLD et grave maladie

3 021,00

3 095,00

2 567,00

99,00

2 666,00

4 466,00

266,00

4 732,00

3 756,00

24,33%

Accidents du travail/maladies

professionnelles

2 156,00

56,00

2 212,00

1 781,00

302,00

2 083,00

2 088,00

62,00

2 150,00

1 758,00

94,00

1 852,00

1 687,00

48,00

1 735,00

-21,75%

-14,29%

-21,56%

Maternité, paternité,

adoption

324,00

219,00

33,00

252,00

627,00

181,00

808,00

653,00

178,00

831,00

260,00

277,00

537,00

-19,75%

65,74%

Exercice du droit syndical -

conflits sociaux

1 031,00

8,50

1 039,50

461,50

1,00

462,50

401,00

1,00

402,00

559,50

465,00

-54,90%

-100,00%

-55,27%

Formation

432,50

74,50

507,00

742,00

38,00

780,00

351,00

19,50

370,50

380,00

51,50

431,50

496,00

90,00

586,00

14,68%

20,81%

15,58%

Autres formes absences

0,00

329,00

56,00

385,00

375,00

31,00

406,00

Total jours d'absence

10 436,50

559,50

10 996,00

12 086,50

759,00

12 845,50

11 509,00

733,00

12 242,00

12 371,50

1 081,50

13 453,00

12 258,50

854,00

13 112,50

17,46%

52,64%

19,25%

Total effectif équivalents

temps plein

376,27

37,50

413,77

383,27

40,50

423,77

406,17

42,00

448,17

412,07

47,00

459,07

411,87

48,00

459,87

9,46%

28,00%

11,14%

Nombre de jours ouvrables

303,00

305,00

303,00

302,00

-0,33%

Taux global d'absentéisme

9,15%

4,92%

8,77%

10,34%

6,14%

9,94%

9,29%

5,72%

8,96%

9,91%

7,59%

9,67%

9,86%

5,89%

9,44%

7,66%

19,64%

7,65%

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

Source : CRC d’après données C2A

tableau n° 38 :

Répartition des journées d’absenc e (tableau C2A)

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Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Titulaires

Non titulaires

Total

Maladie ordinaire

3 472,00

420,50

3 892,50

5 788,00

385,00

6 173,00

5 475,50

370,50

5 846,00

4 555,00

492,00

5 047,00

5 594,50

439,00

6 033,50

Accidents du travail

1 817,00

56,00

1 873,00

1 407,00

302,00

1 709,00

1 896,00

62,00

1 958,00

1 446,00

94,00

1 540,00

1 642,00

48,00

1 690,00

Maladies professionnelles

339,00

0,00

339,00

374,00

0,00

374,00

192,00

0,00

1 959,00

312,00

0,00

312,00

45,00

0,00

45,00

Total absentéisme compressible

5 628,00

476,50

6 104,50

7 569,00

687,00

8 256,00

7 563,50

432,50

9 763,00

6 313,00

586,00

6 899,00

7 281,50

487,00

7 768,50

CLM, CLD, CGM

3 021,00

0,00

3 021,00

3 095,00

0,00

3 095,00

2 567,00

99,00

2 666,00

4 466,00

266,00

4 732,00

3 756,00

0,00

3 756,00

Total absentéisme incompressible

pour raisons de santé

3 021,00

0,00

3 021,00

3 095,00

0,00

3 095,00

2 567,00

99,00

2 666,00

4 466,00

266,00

4 732,00

3 756,00

0,00

3 756,00

Total absences pour raisons de santé

8 649,00

476,50

9 125,50

10 664,00

687,00

11 351,00

10 130,50

531,50

12 429,00

10 779,00

852,00

11 631,00

11 037,50

487,00

11 524,50

Maternité dont :

258,00

0,00

258,00

120,00

0,00

120,00

550,00

181,00

731,00

576,00

128,00

704,00

172,00

239,00

411,00

Congés pathologiques

26,00

0,00

26,00

14,00

0,00

14,00

42,00

14,00

56,00

44,00

14,00

58,00

14,00

17,00

31,00

Paternité

66,00

0,00

66,00

99,00

33,00

132,00

77,00

0,00

77,00

50,00

127,00

88,00

38,00

126,00

Adoption

0,00

Absences exceptionnelles pour

raisons familiales

329,00

56,00

385,00

375,00

31,00

406,00

Total absentéisme incompressible

pour raisons familiales

324,00

0,00

324,00

219,00

33,00

252,00

627,00

181,00

808,00

982,00

234,00

1 216,00

635,00

308,00

943,00

Absences syndicales constatées

335,50

0,00

335,50

424,50

0,00

424,50

380,50

0,00

380,50

480,50

0,00

480,50

399,50

0,00

399,50

Conflits sociaux

695,50

8,50

704,00

37,00

1,00

38,00

20,50

1,00

21,50

79,00

0,00

79,00

65,50

0,00

65,50

Total absences « sociales »

1 031,00

8,50

1 039,50

461,50

1,00

462,50

401,00

1,00

402,00

559,50

0,00

559,50

465,00

0,00

465,00

Formation

432,50

74,50

507,00

742,00

38,00

780,00

351,00

19,50

370,50

380,00

51,50

431,50

496,00

90,00

586,00

Total formation

432,50

74,50

507,00

742,00

38,00

780,00

351,00

19,50

370,50

380,00

51,50

431,50

496,00

90,00

586,00

Autres absences (examens, ...)

30,5

(1)

8,5 (1)

39 (1)

53,00

15,00

68,00

Total autres absences

30,50

8,50

39,00

53,00

15,00

68,00

TOTAL

10 436,50

559,50

10 996,00

12 086,50

759,00

12 845,50

11 509,50

733,00

14 009,50

12 731,00

1 146,00

13 877,00

12 686,50

900,00

13 586,50

(1) : données "autres absences" en partie non disponibles pour l'année 2013

Données non disponibles

2010

2011

2012

2013

2014

Source : données C2A.

La chambre rappelle que les analyses, études, écrits de référence relatifs à la question,

n’envisagent pas les concepts «

d’absentéisme compressible ou d’absentéisme incompressible

présentés par l’agglomération (tableau n° 38).

Le taux d’absentéisme total de la C2A tel qu’il figure dans le tableau n° 37 s’établit en 2014

à 9,44 % et est supérieur au taux national fixé à 8,7 % pour la même année

Ce taux évolue sur la période 2010/2014, passant de 8,7 % à 9,44 % : une constante sur

ces années, correspondant à la tendance au niveau national, à savoir la moindre absence

significative chez les non titulaires, doit être notée.

Source : LOCALTIS, le

29 juin 2015.

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4.6.2.2 -

L’évolution de l’absentéisme et ses principaux facteurs explicatifs

Source : données de la C2A

L’agglomération a souhaité mentionner l'impact très négatif selon elle du retrait de la

journée de carence : « Ce dispositif avait été mis en place dès sa parution et a généré des effets

positifs en matière de diminution du nombre de jours d’absence. Les effets de son abrogation sont

également très visibles, avec une nette remontée du nombre de jour d’absences en 2014 par

rapport à 2013. L’effet « carence », à la baisse lors de son instauration, à la hausse lors de son

abrogation, est de l’ordre de 15 % du nombre de jours d’absence. Sur ce point, la collectivité

regrette le manque d'anticipation et de concertation dans la gestion du retrait de cette mesure, et

souligne-le manque de lisibilité, notamment en matière de gestion budgétaire ».

Si l’on rapporte ces jours d’absence aux effectifs de l’agglomération, les effets négatifs de

la suppression du jour de carence, qui occasionnent une «

ré-augmentation

» des jours d’absence

pour maladie ordinaire en 2014 semble se confirmer.

tableau n° 39 :

Nombre de jours d’absence par age nt

2010

2011

2012

2013

2014

Effectif

419

429

455

465

466

Maladie ordinaire

9,3

14,4

12,8

10,9

12,9

Accidents du travail

4,5

4,0

4,3

3,3

3,6

Maladies professionnelles

0,8

0,9

4,3

0,7

0,1

CLM, CLD, CGM

14,6

19,2

21,5

14,8

16,7

Total

7,2

5,9

10,2

8,1

N.B. : Attention les données 2010 sont à manipuler avec précaution, en raison du transfert

effectif des agents en cours d'année

Source : CRC d’après données C2A

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Pour l’ordonnateur

« Sur l’ensemble de la période sous revue, l’absentéisme pour raisons

de santé représente environ 83 % des journées d’absence, telles que comptabilisées dans le

tableau modifié. Parmi ces absences, le poids des absences incompressibles (CLM, CLD, CGM)

représente, selon les années, 20 à 40 % des absences pour raisons de santé, avec une tendance

à la hausse. Cet absentéisme pour raison de santé de longue durée pèse de manière importante

sur les statistiques de la collectivité alors que celle-ci n’a pas de moyen de maîtrise de cette

situation, qui peut essentiellement s’expliquer par la pyramide des âges de la collectivité. En 2014,

la moyenne d’âge est de 46 ans, et les plus de 50 ans représentent plus de 41 % de l’effectif (cf.

rapport social 2014). L’impact de la journée de carence est progressif : le dispositif a été mis en

place avec la loi de finances pour 2012, votée fin décembre 2011. Pour des raisons techniques

(délai de développement logiciel) elle a été effectivement mise en place, rétroactivement, après

quelques mois de paye en 2012, l’incidence sur le comportement des agents n’est donc pas visible

sur l’ensemble de l’année 2012. Les modifications dans le cadre légal du jour de carence nous

semblent une explication possible et plausible de la diminution progressive des absences pour

maladie ordinaire importante en 2013, et de la nette remontée en 2014 (cf. analyse rapportée à

l’effectif présentée ci-dessus) A noter, l’incidence importante, en 2012, de la reconnaissance « en

cascade » de maladies professionnelles, à des niveaux sans commune mesure avec les autres

années (rapport de 1 à 7). »

Par ailleurs, le graphique ci-dessous montre que les niveaux d’absentéisme sont plus

élevés dans certains services ou certaines catégories de personnels

graphique n° 3 :

Absences maladie ordinaire et acci dents du travail – 2014

Source : données de la C2A

L’analyse des données d’absentéisme par service pour l’année 2014 (nombre de jours

moyens d’absence par agent) doit prendre en compte l’effectif du service concerné pour apprécier

la pertinence d’une moyenne. En effet, le calcul de moyennes pour les services de très faible

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effectif est fortement impacté par le faible dénominateur. C’est en particulier le cas du chenil

communautaire (3 ETP), du service parcs de stationnement (1 ETP), de la mission qualité (1 ETP).

Les niveaux très élevés d’absence constatés tiennent à des situations de maladies très

invalidantes qui ont affecté 3 des 5 agents, dont l’âge moyen est également élevé et dont le départ

à la retraite est imminent (courant 2015 pour les 3 agents concernés). Le niveau relativement

élevé de la direction générale est lié à l’arrêt conjoncturel pour problème physique d’un agent. Cet

exemple montre la difficulté d’analyse de ces données pour les services à faible effectif».

Pour les services dont l’effectif rendrait selon l’ordonnateur cet indicateur plus pertinent,

deux activités cumulent des chiffres élevés pour la maladie ordinaire et les accidents du travail (les

autres motifs d’absence n’étant pas analysés) : la voirie et la collecte des déchets.

La propreté

urbaine, le bureau d’études VRD (qui exercent des activités de conduite d’opération sur le terrain

et non des activités classiques de bureau d’études de dessins et de projets) et les transports

urbains présentent également des niveaux élevés d’absentéisme au titre de la maladie ordinaire.

La pénibilité ou l’exposition des activités concernées est l’élément principal d’explication de ces

données.

Sur l’ensemble de la collectivité, un agent présente en moyenne, par an, 3 jours

d’absence pour accident du travail et 11,5 jours d’absence pour maladie ordinaire.

4.6.2.3 -

Estimation du coût de l’absentéisme

L’analyse des données d’absentéisme toutes causes (absences prévues ou non) conduit à

estimer l’ensemble des absences (13 000 jours en 2014) à l’équivalent de 59 ETP, soit sur la base

d’un coût moyen du poste hors charges établi d’après le bilan social, à environ 1 445 000 € par an.

Selon l’ordonnateur qui rappelle à nouveau que : «

Cependant, outre le fait qu’un taux

d’absentéisme zéro n’est pas un objectif atteignable, il n’est pas pertinent d’intégrer dans l’analyse

les absences telles que celles liées au droit syndical ou à la formation, dont les volumes élevés

peuvent être appréhendés comme des témoins de bonne santé sociale de la collectivité, et

relèvent d’une orientation de l’Etat tendant à les renforcer et les favoriser. De la même manière,

une partie de l’absentéisme pour maladie, comme les congés de longue maladie ou de longue

durée,

peut

être

imputable

collectivité

qui

n’a

pas

prise

sur

ces

volumes » ; « L’estimation du coût de l’absentéisme, basé sur la même méthode de calcul, mais

sur la seule base de l’absentéisme compressible (maladie ordinaire, maladie professionnelle,

accidents du travail) (7 768 jours en 2014) équivaut à 35 ETP pour un coût de 855 000 euros. La

question du niveau du taux d’absentéisme acceptable est posée… »

L’exécutif de la collectivité indique aussi appréhender parfaitement l’enjeu que représente

la régulation de l’absentéisme dans une logique permanente de gestion économe et de recherche

d’optimisation des moyens publics.

Le bilan social 2013 indique le recrutement pendant cet exercice de 15 agents sur un motif

de remplacement, ce qui sur la base du coût moyen non chargé d’un agent non titulaire dans le

bilan social peut permettre d’estimer le coût des remplacements à environ 295 000 euros, hors

charges sociales.

La collectivité considère que l’absence d’un agent ne saurait donner lieu à remplacement

immédiat et systématique. Replacer les données de remplacement en comparaison des données

de l’absentéisme permet de confirmer cette orientation.

Les chefs de service sont mobilisés pour rechercher au sein de leurs effectifs les moyens

de pallier l’absence constatée, qu’elle soit prévue ou non prévue, y compris par une implication

directe ponctuelle de l’encadrement sur des fonctions d’exécution si cela n’est pas de nature à

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nuire au fonctionnement et au management d’ensemble du service. Cette approche est privilégiée

pour permettre une responsabilisation collective sur les incidences et la régulation de

l’absentéisme.

Cette pratique du non-remplacement systématique a d’ailleurs fait l’objet de discussions

avec les partenaires sociaux qui souhaitaient que le nombre d’absents dans le service ou la durée

de l’absence constatée soient pris en compte dans l’autorisation de remplacement de

l’administration. En particulier, certaines maladies de plus de 21 jours peuvent donner lieu à

accord pour remplacement considérant que l’élasticité dans le fonctionnement du service (différé

ou refus de congés ou de jours de repos, allongement des services pour pallier l’absence et

heures supplémentaires associées…) était trop altérée pour faire face à ces absences.

La chambre note, en se basant sur les chiffres produits par la collectivité, que la masse

financière consacrée à l’absentéisme (hors prise en compte des charges sociales), à l’écart avec

la durée légale du travail, et aux coûts indirects représente environ 2,2 M €, ce qui correspond à

1,445 M€ directement causé par l’absentéisme auxquels s’ajoutent 0,442 M€ d’écart par rapport

au régime de travail légal et les coûts indirects des remplacements de 0,295 M€. Encore convient-

il de rajouter les coût sociaux qui pèsent sur la collectivité, le total grossièrement estimé pouvant

être de l’ordre de 3 M€.

Ce montant rapporté à la fiscalité directe (19,5 M€ de produits en 2014 et un taux moyen

de fiscalité globale de 16,1 %) représente plus de 2 points d’imposition locale.

4.6.2.4 -

Les mesures de lutte contre l’absentéisme

4.6.2.4.1 Les acteurs

L'agglomération a installé son nouveau comité d'hygiène, de sécurité et des conditions de

travail (CHSCT) le 30 avril 2015. L'ancien CHS était doté d'une commission « ‘prévention des

accidents du travail ». Le nouveau CHSCT a élargi les attributions de cette commission, qui

devient une commission « prévention ». Est désormais traitée au sein de cette commission, non

seulement l'analyse de l'absentéisme lié accidents du travail comme précédemment, mais

également celle liée à la maladie et aux risques psycho-sociaux.

En travaillant de concert avec les représentants du personnel sur ces questions,

l'agglomération déclare souhaiter poursuivre une politique volontariste et partenariale en matière

de prévention, et l'orienter vers une prise en compte de l'ensemble des facteurs de risques.

La collectivité dispose, au sein de sa direction mutualisée des ressources humaines, d'un

service santé-formation, qui regroupe notamment un demi- poste d'ACFI et trois postes à temps

complet de conseiller de prévention, médecin du travail et assistante sociale.

A cet égard, la collectivité signale que le poste de médecin du travail mutualisé dans un

souci d’efficacité et d’économie (par convention entre la ville d’Albi, l’agglomération de l’Albigeois

et le service de l’Etat DDT), à pourvoir depuis deux ans, présente enfin une réelle perspective de

recrutement. Ce poste a fait l’objet de nombreuses publications et la collectivité a également pris

l’attache du président de l’Ordre des médecins pour favoriser la bonne compréhension des enjeux

et la diffusion la plus large et la mieux ciblée possibles.

Dans l’attente, la collectivité a eu recours à des vacations du médecin du travail retraité

pour traiter de cas particuliers notamment complexes. Ce recrutement, s’il se concrétise, permettra

de compléter de manière prépondérante la politique de prévention mise en place dans la

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collectivité. La C2A note les difficultés rencontrées par les collectivités territoriales dans le

recrutement d’un médecin du travail, les services départementaux de la médecine du travail

n’offrant pas toujours d’alternative appropriée à cet égard et regrette que les assouplissements

apportés en 2012 au code du travail ne s’appliquent pas aux employeurs publics. Cela est

particulièrement pénalisant compte tenu des problèmes patents de recrutement d’un médecin de

travail. La C2A pense que le cadre légal devrait être modifié afin de permettre aux collectivités de

pouvoir s’appuyer, à l’instar du dispositif ouvert pour le secteur privé, sur un professionnel de santé

généraliste ou un infirmier spécialisé voire le réseau des médecins de famille pour assurer les

missions de la médecine du travail.

4.6.2.4.2. Les actions mises en oeuvre par la collectivité pour prévenir les accidents de

travail

En premier lieu, l’agglomération cherche à réduire les risques d’accident du travail par le

biais de

la formation professionnelle continue individuelle ou des actions de formations collectives,

la formation gestes et postures, la formation conduites à risque (en cas d’agression), la formation

sur la manipulation des moyens d’extinction d’incendie, des exercices d’évacuation des locaux, la

formation à la viabilité hivernale.

Les formations obligatoires au sens de la réglementation en matière d’hygiène et sécurité :

CACES

, habilitations électriques, les formations minimales obligatoires et la formation continue

obligatoire (FIMO-FCOS) des chauffeurs de bus sont aussi assurées. La collectivité a fait le choix

d’avoir un formateur d’entreprise pour les formations FIMO-FCOS, la formation premiers secours

pour les maîtres-nageurs, l’amélioration des équipements de protection individuelle (EPI) et la

formation sur leur utilisation. La mission effective de préventeur est assurée par un agent

technique de la collectivité ainsi que l’animation d’un réseau d’agents de prévention dans les

services techniques.

Le travail sur la mise en place du document unique destiné à définir précisément les

risques professionnels, avec sensibilisation des chefs de services, l’inspection de l’ACFI dans les

locaux de travail avec rédaction d’un rapport et suivi de la mise en oeuvre des préconisations

faites, l’analyse immédiate et systématique de chaque accident du travail et la définition des

mesures utiles pour éviter leur réédition

sont des moyens de réduire les risques et donc

l’absentéisme.

Un travail sur les reclassements ou aménagements de postes est aussi effectué par le

service des ressources humaines qui a un entretien à minima mensuel avec le médecin du travail

et l’assistante sociale du personnel.

4.6.2.4.3. Les mesures visant à réduire la pénibilité ou les risques santé

La collectivité a mis en place de nombreuses actions, telles, le livret d’accueil sécurité et

accueil sécurité de chaque nouvel agent , la charte « alcool » (une charte addiction est

actuellement

cours

rédaction),

l’amélioration

l’environnement

travail,

renouvellement de la flotte de bus

(pour lequel l’objectif social a été pris en compte de manière

fine dans le choix ou l’adaptation de l’ergonomie de l’habitacle, la chaiserie…), le renouvellement

CACES : certificat d’aptitude à la conduite en sécurité.

Cet investissement était aussi

lié à une nécessité environnementale (norme euro carburant), à un objectif

de réduction des consommations de carburant, et après analyse des coûts de maintenance trop importants

au regard de l’âge moyen très élevé des véhicules.

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de la flotte des bennes à ordures ménagères

, le remplacement de produits agressifs par des

produits moins nocifs

,l’achat de mobilier de bureau conforme aux normes en vigueur,

l’aménagement de locaux (climatiseur, centre technique…), la rehausse des box du chenil afin de

limiter les problèmes de lombalgie, la protection auditive pour les éducateurs sportifs.

La diffusion de notes d’information sur notamment la conduite à tenir au travail en cas de

forte chaleur avec adaptation des horaires de travail, des

actions de maintien dans l’emploi avec

l’appui du FIPHFP par exemple par l’aménagement de véhicule ou l’emploi de souris

ergonomique…contribuent aussi à la réduction de la pénibilité du travail.

Par ailleurs, un poste de reclassement temporaire a été créé en comité technique paritaire

le 29 juin 2012, au service gestion des déchets. Ce poste permet notamment aux agents

présentant des contre-indications à la reprise immédiate et complète sur leur poste de reprendre

leur activité de manière progressive, sur un poste moins exigeant physiquement que leur poste

initial. Il s’agit de travailler à diverses missions temporaires successives, d’une durée maximum de

trois mois, le temps nécessaire à la reprise sur leur poste. La mise en oeuvre de ces modalités

permet d’accélérer la reprise des agents, et donc réduire les durées d’absence.

La chambre a relevé l’attention particulière portée par la collectivité à la prévention de

l’absentéisme et les actions correctives proposées. Elle prend acte également des spécificités de

la C2A, liées à la gestion en régie directe fortement développée.

4.6.2.4.4. La mise en oeuvre du délai de carence

Cette mesure n’a jamais été mise en oeuvre par la collectivité, qui s’interroge d’ailleurs sur

son effet

« discutable »

. Selon l’ordonnateur «

Cela impacte les absences longues prévues ou

récurrentes en cas de pathologies lourdes et donc souvent incompressibles en termes de santé,

cela peut inciter les agents concernés à reprendre de manière inappropriée ou prématurée, cela

ne régule pas nécessairement les absences non prévues et de complaisance, cela peut conduire à

des déclarations d’accident du travail pour contourner les impacts de l’absence, ce phénomène est

également apparu lors de l’établissement du jour de carence ».

La chambre prend acte du fait qu’il n’y a pas de délai de carence instauré par la C2A.

4.6.2.4.5.

Les

éléments

d’information

diffusés

afin

d’atténuer

les

stratégies

contournement

Selon la collectivité, le risque de contournement existe aujourd’hui en raison d’absence de

plus en plus fréquent de complémentaire santé. Ce phénomène est constaté du fait du coût

représenté par la souscription d’une mutuelle pour les agents ayant les plus faibles salaires. Il peut

inciter des agents ayant à subir des interventions lourdes ou de longue durée à rechercher des

solutions de prise en charge des soins.

Toute déclaration d’accident du travail fait l’objet d’un contrôle systématique et approfondi

de la part de la collectivité, tant au niveau du responsable de service que du service des

avec des boîtes de vitesses automatiques réduisant les problèmes d’usures articulaires notamment, la

suppression progressive de contenants papiers rigides (duettos) facteurs d’accident particulier, le

regroupement des points de collecte pour un levage des volumes mécanisé…

: la collectivité a fait le choix d’appliquer une réglementation « zéro-phyto » dès à présent

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ressources humaines. La collectivité est amenée à contester les déclarations d’accident formulées

en cas de doute sur sa réalité et à demander des expertises complémentaires en lien avec sa

compagnie d’assurance.

La procédure de vérification est désormais largement connue par les agents et il n’est pas

apparu nécessaire de diffuser une information spécifique à cet égard.

Enfin, la collectivité relève la tendance actuelle visant à la reconnaissance de maladies

professionnelles. Selon la C2A :

«Tout refus de prise en charge par la collectivité donne lieu à

contentieux de la part des agents concernés. Malgré le temps passé par la collectivité à structurer

ses dossiers en défense, force est de constater que les décisions lui sont quasi systématiquement

défavorables avec de surcroît des condamnations aux dépens au titre de l’article L. 761-1 du Code

de Justice Administrative. »

4.6.2.4.6. Les voies d’expertise afin de s’assurer de l’imputabilité au service des accidents

du travail

Afin de s'assurer de l'imputabilité au service des accidents du travail, la collectivité transmet

systématiquement un dossier complet à la commission de réforme, comportant notamment, la

description de poste, la description précise des tâches exercées au moment de l'accident, et les

circonstances dans lesquelles celui-ci s'est produit, la connaissance d'un éventuel état antérieur et

tous éléments de nature à éclairer l'avis du médecin expert (pratique de sports à risque, ...).

La collectivité «

n'est pas entendue par le médecin expert, et ne peut porter sa position

auprès de lui que par la fourniture de pièces écrites, alors que l'agent est reçu par le médecin. Elle

regrette à cet égard le glissement de la législation relative à l'imputabilité des accidents de service,

qui tend à se rapprocher de celle du secteur privé, avec notamment la disparition de la notion de

fait générateur. Cette évolution est préjudiciable aux collectivités, en ce qu'elle rend quasi-

automatique la reconnaissance de l'imputabilité au service d'un accident, dès lors qu'il s'est produit

sur le lieu et pendant le temps de travail. Par ailleurs, il est de plus en plus difficile pour la

collectivité de refuser la reconnaissance d'un accident de travail, sur la base d'un avis favorable de

la commission de réforme. Les contentieux relatifs à ce sujet sont de plus en plus nombreux, et

fragilisent la gestion des collectivités en la matière. Dans ce domaine, le doute profite

systématiquement à l'agent, et les avis de la commission de réforme, même si la collectivité peut

les considérer comme complaisants, s'imposent de fait à l'employeur ».

4.6.2.4.7. Le contrôle médical

Le contrôle médical mis en place par la collectivité s'applique au cas par cas, en fonction

des critères suivants : durée de l'arrêt initial ou de la prolongation, fréquence des arrêts, durée

cumulée importante sans demande de CLM, connaissance d'éléments de nature à susciter un

doute sur la légitimité de l'arrêt. En 2013, la collectivité avait diligenté huit contrôles médicaux.

Concernant les suites données à ces contrôles médicaux sollicités par l’employeur,

l’agglomération indique : «

Nous pouvons identifier plusieurs situations relatives aux contrôles

médicaux diligentés par la collectivité en 2013.

Trois contrôles ont été effectués suite à des demandes d'aménagement de poste ou

d'inaptitude temporaire sur la base d'un certificat médical. Dans deux cas sur les trois, la demande

n'était pas médicalement justifiée. Il est à noter que ces trois examens ont eu lieu au début de

l'année 2013, date à laquelle la collectivité n'avait plus de médecin du travail, et ne bénéficiait pas

encore des vacations sur ce point. Bien que les aménagements de poste et les aptitudes au poste

soient réglementairement du ressort du médecin du travail, la collectivité a fait appel à des

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médecins experts extérieurs afin de faire face aux difficultés de recruter un médecin du travail et

de pouvoir prendre la meilleure décision possible alliant l'état de santé de l'agent et les nécessités

de service.

Deux contrôles ont été effectués en parallèle de la saisine de la commission de réforme et

afin de statuer sur des demandes d'aménagements de poste ou d'aptitude médicale. Dans les

deux cas, l'accident a été reconnu imputable au service et les demandes complémentaires

justifiées médicalement. Un contrôle a été effectué auprès d'un médecin expert agréé pour les

visites médicales dans le cadre des permis de conduire, suite à un certificat médical d'inaptitude

fourni par l'agent. Il ressort de ce contrôle que l'agent est apte médicalement à la conduite et la

collectivité n'a pas donné suite à la demande d'aménagement sollicité par l'agent à l'appui d'un

certificat fourni par son médecin traitant.

Deux contrôles ont été effectués afin de savoir si les arrêts de travail étaient justifiés. Dans

le premier cas, l'arrêt bien que justifié ne nécessitait pas de prolongation. Dans le second cas,

l'arrêt n'était plus justifié à la date du contrôle et l'agent a été mis en demeure de reprendre son

travail.

Le recours au contrôle médical en 2013 a donc permis à la collectivité dans la majorité des

cas où elle a jugé pertinent de les diligenter, de ne pas avoir à prendre en compte des demandes

d'aménagement de postes ou d'inaptitude temporaire injustifiées, ou de limiter la durée de

l'absence de l'agent. »

4.6.3 -

Les autres formes d’absences

A la réglementation de base s’ajoutent, comme vu précédemment, des suppléments

permanents de congés qui côtoient des autorisations d’absence tout aussi permanentes.

4.6.3.1 -

L’ensemble des autorisations annuelles d’absence accordées par la

collectivité à ses agents

Les agents de la communauté d’agglomération bénéficient d’autorisations d’absences

exceptionnelles, selon les modalités décrites dans la note de service. Ces modalités, initialement

définies par la communauté de communes de l’Albigeois, ont été transposées à la communauté

d’agglomération de l’Albigeois au moment de sa création par délibération du 6 janvier 2003.

4.6.3.2 -

Les autres formes d’autorisations d’absence

tableau n° 40 :

Autres formes d’autorisations d’a bsence

motif

Droits / an

commentaires

mariage agent

mariage enfant

naissance

délai maximal de 15 jours après la naissance

congé de paternité

jours consécutifs

décès ou maladie très grave conjoint et enfants

décès ou maladie très grave parents ou beaux-parents

mariage, décès d'un collatéral en ligne directe

le jour de la cérémonie

déménagement de l'agent

veille d'examen

garde d'enfants malades (jusqu'à 16 ans)

par famille – portés à 12 dans certains cas

autour de l'événement – non fractionnables

fractionnables

fractionnable en deux demi-journées

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Source : CRC d’après données C2A

2014,

603

jours

d’absences

exceptionnelles

ont

été

accordés

aux

agents

communautaires, soit 1,3 jours en moyenne par agent.

Ce total se décompose en 227 jours d’absence pour enfants malades, 115 jours de congés

de paternité, 106 jours d’autres absences familiales (naissance, mariage agent, mariage enfant,

maladie grave ou décès conjoint-enfant, mariage ou décès collatéral), 72 jours pour maladie très

grave ou décès des parents, 65 jours pour examen et veille d’examen et 18 jours pour

déménagement.

S’agissant des absences pour enfants malades, le «

volume annuel

maximum autorisé»

initial s’établit à 6 jours par agent, sur justificatif, et la situation du conjoint est examinée pour

valider, le cas échéant, l’attribution de 6 jours supplémentaires, sur la base des modalités décrites

dans la circulaire ministérielle du 20 juillet 1982.

L’ordonnateur indique qu’une attention particulière est accordée aux attestations délivrées

dans la mesure où elles ne sauraient concerner des visites médicales spécialisées ou généralistes

sur rendez-vous pour lesquelles l’agent est en mesure de programmer une demande de jours de

congés ou la prise de rendez-vous sur un horaire adapté à son planning de travail. Les absences

pour maladie très grave sont soigneusement examinées, notamment quant aux services

hospitaliers signataires des attestations de présence. Le caractère de particulière gravité est

régulièrement rappelé aux agents. Dans les cas où celui-ci n’est pas démontré (en fonction des

éléments dont la collectivité peut légitimement avoir connaissance, dans le respect de la vie privée

des agents), les absences sont transformées en congés (annuels ou RTT). Aucune absence

exceptionnelle n’est accordée sans justificatif d’absence, et ceux-ci sont analysés en détail par la

direction des ressources humaines, service gestionnaire. Il n’y a aucune absence autorisée en

dehors de ce cadre, tels que d’éventuels ponts ou

« jour du président ».

4.6.4 -

La gestion des heures supplémentaires

Selon la collectivité « La gestion des heures supplémentaires respecte la gestion légale,

appliquée à la base horaire existante : les heures dépassant le cycle de travail donnent lieu à

récupération. Si la récupération n'est pas possible en raison des nécessités de service, les heures

sont payées, aux taux légaux. Ces heures sont essentiellement rémunérées, la récupération

occasionnant une désorganisation des équipes de travail ».

En 2014, 3 850 heures supplémentaires ont été rémunérées pour un montant de plus de

62 000 euros. Elles ont principalement été réalisées au service des transports urbains et au

service traitement et collecte des déchets. Ces montants sont à comparer aux plus de

90 000 euros versés à ce titre en 2013.

Cette baisse significative serait due notamment selon les services « aux efforts constants

d'adaptation de l'organisation ». Ainsi, l’organisation apparait calibrée au plus près des besoins

sans mises en place d’agents dits de réserve (cas de la collecte) ou de voltiges (cas des transports

urbains) en nombre. Dans la mesure où ces fonctions demandent des connaissances particulières

des circuits (chauffeurs de bennes d’ordures ménagères ou des transports publics), la collectivité

indique qu’il n’est souvent pas possible « au pied levé » de faire appel à des renforts occasionnels,

le recours à des heures supplémentaires dans la limite autorisée s’avèrant alors nécessaire.

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Les heures supplémentaires concernent également de manière ciblée des interventions

liées aux interventions d’urgence pour la sécurité de la voirie, notamment lors d’événements

particuliers ou lors d’intempéries.

Le mode privilégié pour la prise en charge de ces heures supplémentaires est la

récupération, mais la C2A ajoute que le fonctionnement du service doit le rendre possible. Ces

services publics ne peuvent en effet être réduits ou suspendus sans dysfonctionnement pour le

public.

4.7 - La gestion des carrières

4.7.1 -

L’avancement de grade

tableau n° 41 :

Avancements de grade

Cadre d'emploi

Promouvables Promus

Taux

Promouvables Promus

Taux

Promouvables Promus

Taux

Promouvables Promus

Taux

Promouvables Promus

Taux

Catégorie C

Adjoint administratif

7,00

4,00

57,14%

8,00

2,00

25,00%

8,00

3,00

37,50%

3,00

1,00

33,33%

7,00

4,00

57,14%

Adjoint technique

39,00

8,00

20,51%

85,00

20,00

23,53%

82,00

20,00

24,39%

81,00

20,00

24,69%

68,00

17,00

25,00%

Adjoint du

patrimoine

0,00

0,00%

8,00

3,00

37,50%

6,00

2,00

33,33%

5,00

1,00

20,00%

2,00

1,00

50,00%

Agent social

0,00

0,00%

0,00

0,00%

1,00

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

Agent de maîtrise

3,00

1,00

33,33%

9,00

2,00

22,22%

5,00

0,00

0,00%

9,00

2,00

22,22%

7,00

1,00

14,29%

Catégorie B

Rédacteur

1,00

100,00%

2,00

1,00

50,00%

4,00

1,00

25,00%

4,00

1,00

25,00%

5,00

0,00

0,00%

Technicien

4,00

3,00

75,00%

4,00

1,00

25,00%

5,00

1,00

20,00%

5,00

1,00

20,00%

5,00

1,00

20,00%

Assistant de

conservation

qualifié)

0,00

0,00%

1,00

0,00

0,00%

2,00

0,00

0,00%

3,00

1,00

33,33%

2,00

100,00%

Educateur de jeunes

enfants

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

1,00

100,00%

Animateur

1,00

0,00

0,00%

0,00

0,00%

1,00

0,00

0,00%

1,00

0,00

0,00%

1,00

0,00

0,00%

Educateur APS

9,00

2,00

22,22%

1,00

100,00%

6,00

2,00

33,33%

5,00

2,00

40,00%

6,00

2,00

33,33%

Catégorie A

Attaché

1,00

0,00

0,00%

2,00

1,00

50,00%

1,00

0,00

0,00%

5,00

2,00

40,00%

4,00

1,00

25,00%

Ingénieur

4,00

1,00

25,00%

8,00

0,00

0,00%

9,00

2,00

22,22%

8,00

2,00

25,00%

7,00

1,00

14,29%

Total

69,00

20,00 28,99%

128,00

31,00 24,22%

130,00

31,00 23,85%

129,00

33,00 25,58%

115,00

31,00 26,96%

2010

(

CAP

CDG 81)

2011

2012

2013

2014

Source : CRC d’après données CA

Les ratios maximum d’avancements

sont délibérés par la collectivité. Un ratio unique est

fixé à 30 % pour tous les grades, à l’exception du grade terminal de chaque cadre d’emploi, pour

lequel le ratio est fixé à 20 %.

Pour la collectivité : «

Cette fixation d’un taux relativement faible par rapport au ratio

maximal de 100% autorisé occasionne des débats avec les organisations syndicales représentées

localement, certaines d’entre elles défendent un taux d’avancement à 100 %, d’autres une

augmentation du taux, avec une demande de fixation à 50 %, et la garantie que ce taux sera

effectif (à la différence du texte, qui prévoit bien un taux maximal). Ces taux (30 % et 20 %)

sensiblement inférieurs au ratio maximal de 100 % visent une maîtrise de l’évolution de la masse

salariale.».

La collectivité indique être cependant attentive à s’approcher du ratio maximal qu’elle a

acté afin de soutenir la motivation des agents publics, notamment au niveau des agents de la

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catégorie C dont le traitement, malgré l’évolution d’échelon liée à l’ancienneté, est érodé par le gel

du point d’indice en regard de l’inflation même faible.

Autrement dit, la collectivité fixe un ratio maximum de 30 %, qui peut produire 30 %

d’avancement, même si la collectivité a pris le parti de ne pas fixer des ratios maximum à 100 %

mais d'atteindre chaque année dans la mesure du possible un niveau effectif d'avancement proche

du ratio approuvé, «

et ce dans une logique de dynamique sociale dans la collectivité, mais

budgétairement régulée chaque année en fonction des orientations et nécessités de maîtrise des

charges de fonctionnement ».

Ce niveau effectif est apprécié globalement pour tous les grades et cadres d’emplois, et ne

concerne pas les grades soumis à missions spécifiques, tel qu’agent de maîtrise par exemple pour

l’obtention duquel des responsabilités particulières ou d’encadrement sont recherchées.

La collectivité apprécie pour chaque grade si les agents exercent les missions

correspondant et ne prononce donc pas systématiquement de proposition d’avancement si les

conditions de fonctions ou de responsabilités ne sont pas remplies par les agents figurant sur la

liste des agents promouvables. Une attention prépondérante serait ainsi portée à la manière de

servir, et à la prise en compte des spécificités des services sur la base de rapports écrits établis

par la hiérarchie et au besoin exposés par le vice-président des ressources humaines en

commission administrative paritaire.

Pour l’agglomération : «

Cette approche est contestée par

certains représentants syndicaux qui souhaiteraient promouvoir une certaine « automaticité » dans

l’avancement et que soient privilégiés des critères stricts d’ancienneté et de réussite aux concours

et examens. ».

A l’exception de l’année 2010 (où les 174 agents transférés des communes n’ont été

comptabilisés dans les effectifs qu’en cours d’année), les avancements de grade et les promotions

internes permettent l’évolution de carrière d’une trentaine d’agents chaque année.

Les possibilités d’avancements sont analysées chaque année au moment de la préparation

budgétaire, les coûts liés à ces mesures sont appréciés en regard des économies obtenues ou

attendues.

Afin de réguler l’obtention rapprochée d’avancements de grade par un même bénéficiaire,

la collectivité ne permet pas l’avancement d’un agent disposant de moins d’un an d’ancienneté

dans son grade. Cela vaut pour les agents nouvellement entrés dans la collectivité, pour lesquels

un an d’ancienneté est requis pour faire l’objet d’une proposition au tableau d’avancement. De

même elle vise à ne pas permettre d’avancement pour un agent subordonné si son encadrant à

grade équivalent n’a pas fait ou ne peut pas faire l’objet d’un avancement préalablement. Enfin en

cas de sanction (avertissement ou blâme) dans l’année, l’agent concerné est exclu des

avancements proposés par l’administration. «

Cette « inéligibilité » à l’avancement est relativement

bien acceptée par les partenaires sociaux ».

Par une délibération récente du 7 avril 2016, la communauté d’agglomération, dans le

cadre d’un travail mené avec les partenaires sociaux sur l’évaluation et la caractérisation de la

valeur professionnelle, a porté à compter de l’année 2016 les taux d’avancement à 50%, tous

grades confondus.

4.7.2 -

L’avancement d’échelon

Comme d’autres collectivités territoriales, la C2A fait avancer l’ensemble de ses agents à la

durée minimale. 85 % d'entre eux bénéficient en effet de cet avantage. A l’exception de certains

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agents objets de sanctions qui peuvent avoir pour conséquence de les priver du bénéfice de

l’avancement d’échelon, les 15 % résiduels correspondent aux stagiaires qui, dans le respect des

règles statutaires, avancent à la durée maximale ou à l’issue de leur période de stage. Compte

tenu de l'absence d'évolution du point d'indice ces dernières années, selon la collectivité

« il

n'apparaît pas envisageable de modifier cette pratique sous peine de générer une agitation sociale

importante. ».

4.8 - L’action sociale

La loi du 19 février 2007 relative à la fonction publique territoriale qualifie l’action sociale de

dépense obligatoire et impose à toutes les collectivités territoriales et leurs établissements publics

de mettre en oeuvre des prestations d’action sociale en direction de leurs agents…

tableau n° 42 :

Les dépenses d’action sociale en f aveur du personnel

Montant

Nombre

agent

/ agent

Montant

Nombre

agent

/ agent

Montant

Nombre

agent

/ agent

Montant

Nombre

agent

/ agent

Montant

Nombre

agent

/ agent

Subventions aux

"OEuvres sociales" à

destination du

personnel

59 614,65

424,00

140,60

78 649,00

444,00

177,14

103 071,00

472,00

218,37

109 642,00

472,00

232,29

113 819,00

478,00

238,12

Cotisation au CNAS

0,00

2 146,20

12,00

178,85

3 073,56

12,00

256,13

2 866,60

11,00

260,60

1 940,10

10,00

194,01

Prestations servies

directement par la

collectivité dont :

16 659,60

13,00

1 281,51

17 220,74

19,00

906,35

17 411,27

16,00

1 088,20

17 435,37

18,00

968,63

23 449,03

21,00

1 116,62

Allocation aux

parents d'enfant

handicapé de moins

de 20 ans

16 076,00

9,00

1 786,22

16 239,00

9,00

1 804,33

16 513,00

9,00

1 834,78

16 889,00

9,00

1 876,56

22 583,00

11,00

2 053,00

Séjours enfants

(colonies, séjour

scolaire…)

583,60

4,00

145,90

981,74

10,00

98,17

898,27

7,00

128,32

546,37

7,00

78,05

866,03

10,00

86,60

Protection sociale

complémentaire

0,00

Chèques-déjeuner

0,00

Restaurant inter-

administratif

5 408,54

Données non

disponibles

11 166,64

Données non

disponibles

13 225,38

Données non

disponibles

13 549,60

Données non

disponibles

14 673,92

39,00

376,25

Total action sociale

81 682,79

437,00

186,92

109 182,58

475,00

229,86

136 781,21

500,00

273,56

143 493,57

501,00

286,41

153 882,05

548,00

280,81

OEuvres sociales à destination du personnel : association, amicale du personnel

2014

Dépenses d'action

sociale (€) et montant

moyen par agent (€)

2010

2011

2012

2013

Source : CRC d’après données C2A

4.8.1 -

Les objectifs assignés à l’action sociale en faveur des agents de la collectivité

Les dépenses d’action sociale de la collectivité s’inscrivent dans le champ de la loi de 1983,

qui rappelle dans son article 9 :

« L'action sociale collective ou individuelle, vise à améliorer les

conditions de vie des agents publics et de leurs familles, notamment dans les domaines de la

restauration, du logement, de l'enfance et des loisirs, ainsi qu'à les aider à faire face à des

situations difficiles ».

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4.8.2 -

L’organisation et la mise en oeuvre de l’action sociale

L’action sociale est mise en oeuvre par le comité des oeuvres sociales de l’Albigeois (COS),

que la collectivité subventionne à hauteur de 0,86 % de sa masse salariale et d’un montant de

16 € par agent, destiné au financement de la caisse d’action sociale. La subvention au COS

représente un montant de 113 819 € en 2014. Le COS a pour vocation de faire bénéficier les

agents de C2A de l’ensemble de ses prestations d’actions sociales, culturelles, sportives et de

loisirs, à savoir : prêts, aides et secours, soutien aux événements familiaux (naissances, mariages,

deuils), aides pour la rentrée scolaire, médailles du travail, colis des actifs et des retraités (veufs et

veuves de retraités), arbre de noël des enfants, aide aux vacances, voyages, sorties familiales,

chèques vacances, soirée conviviale de fin d’année, fêtes sportives, accès à des établissements

culturels et de loisirs à des prix préférentiels, aide à la pratique d’activités culturelles et sportives.

Les agents titulaires et non titulaires depuis plus de 6 mois peuvent bénéficier de ces dispositions.

Dans le cadre des discussions avec la collectivité qui n’entendait pas modifier sa clé de

financement pour prendre en compte les effectifs de plus en plus importants d’agents retraités, le

COS a infléchi sa politique de prestations sociales en direction des agents en activité et en limitant

les prestations servies aux agents retraités.

Depuis 2011, la collectivité verse une cotisation au centre national d’action sociale, au titre

des avantages acquis pour quelques agents recrutés par transfert qui ont souhaité conserver ce

dispositif. Cette situation reste très marginale, et n’a pas vocation à se développer à côté du COS,

hormis ces exceptions. Le montant versé au CNAS en 2014 s’élève à 1 940,10 €.

Une vingtaine d’agents bénéficie du versement de prestations directes par la collectivité :

allocation enfant handicapé, et versement de participation conformément à la règlementation en

vigueur qu’applique la collectivité. Cela représente un montant de 22 583 € en 2014 pour 11

agents concernés.

La collectivité verse également une participation sur les repas des agents pris au

restaurant inter-administratif. Une quarantaine d’agents utilisent régulièrement le restaurant

inter-administratif, la plupart des agents rentrant déjeuner à leur domicile. Tous les agents, quel

que soit leur statut et la durée de leur contrat, peuvent bénéficier de cette participation. La

collectivité au regard de ce dispositif d’aide à la restauration de ses salariés n’a pas instauré le

bénéfice du versement de tickets restaurants ni aménagé d’espace de restauration propre à la

collectivité. La participation au restaurant inter-administratif s’est élevée en 2014 à 14 673,92 €.

La mise en place d’une couverture prévoyance pour l’ensemble des collectivités du

périmètre est également l’une des réalisations des plateformes collaboratives. Le cahier des

charges a été établi par la plateforme ressources humaines, et la consultation a été menée par

l’agglomération pour son compte, celui de ses communes-membres et de deux établissements

publics du périmètre, dans le cadre d’un groupement de commandes. Au cours du mois de

mai 2015, les collectivités ont délibéré sur les modalités, et l’agglomération a procédé à la mise au

point avec l’opérateur retenu.

Récemment, la C2A a délibéré pour la mise en place d’une participation financière à la

prévoyance de ses agents. Cette participation s’élèvera à 8 € par agent et par mois, dans le cadre

d’un conventionnement qui sera mis en oeuvre au dernier trimestre 2015. Cette action sociale

s’inscrit dans un cadre mutualisé, le prestataire du contrat de prévoyance proposé aux salariés

ayant été retenu à l’issue d’un groupement de commandes initié par la communauté

d’agglomération auquel toutes les collectivités du territoire ont été associées. La participation

financière de l’employeur a été établie en concertation entre toutes les collectivités du bloc local de

sorte à unifier le dispositif et ne pas créer de surenchère entre les collectivités. Dans le cadre d’un

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contrat de prévoyance unique, les tarifs consentis aux employés en regard des protections

apportées s’avèrent avantageux, ce que vient bonifier encore la participation financière de

l’employeur, sans coût supplémentaire

pour la collectivité autre que le temps passé

par les

équipes des marchés publics et des ressources humaines dans la définition, la négociation et le

suivi du contrat de prévoyance. Il n’y a pas d’évaluation du temps consacré à la gestion de l’action

sociale par la collectivité, le versement de la subvention COS et des participations RIA, ainsi que

les quelques prestations directement servies par la collectivité sont traitées dans les opérations

courantes du service des ressources humaines.

La collectivité dispose au sein de la direction mutualisée des ressources humaines d’une

assistante sociale à temps plein dédiée au suivi des agents de la communauté d’agglomération, de

la ville d’Albi et des organismes publics associés. Cet agent travaille en liaison étroite avec le

médecin du travail dont elle complète l’intervention par la prise en charge de démarches pratiques

dans le cadre de situations médicales particulièrement

invalidantes ou en cas de situations

d’isolements, mais de manière plus large pour accompagner les agents rencontrant des situations

de fragilité ou de dénuement liées à des événements personnels ou familiaux difficiles.

L’assistante sociale assure un lien régulier avec le COS pour la gestion des fonds relevant de sa

« caisse d’action sociale » et apporter des éléments d’information utiles - dans le respect de la

déontologie et de la protection de la vie privée des salariés - permettant la mobilisation de ce fonds

au bénéfice des agents en grande difficulté.

4.9 - L

’

évolution de la masse salariale

4.9.1 -

L’analyse de l’évolution des dépenses de rémunération au cours de la période

2011-2014

Comme cela a pu être souligné précédemment, les effets de « périmètre » de compétences

et par suite d’effectifs transférés ont une forte incidence sur l’analyse des données chiffrées.

L’année 2010 est tout à fait particulière en raison des importants transferts de compétences ayant

conduit au transfert des agents au 1

juillet 2010. Les 6 premiers mois de l’année ayant été traités

par la mise à disposition, les flux financiers générés par la cohabitation des deux modalités

(transfert et mise à disposition) sur une même année sont plus difficilement lisibles. Par ailleurs,

les collectivités du périmètre pratiquent de manière importante les mises à dispositions

ascendantes et descendantes, qui génèrent également des flux financiers importants, avec parfois

des décalages entre année de référence et année de versement. Ces éléments sont retracés dans

le tableau relatif aux mises à disposition.

Compte

tenu

des

phénomènes

particuliers

qui

ont

concerné

communauté

d’agglomération de l’Albigeois durant la période sous revue, la collectivité a effectué un

retraitement des données destinées à neutraliser les effets dits de « périmètre ». Pour ce faire, les

dépenses de personnel ( chapitre 012 – tableau n° 4 5) ont été rapportées aux effectifs. Ont

également été neutralisées les évolutions de charges (notamment augmentation des cotisations

retraite). Les évolutions ainsi retraitées (moyenne 2010-2014) se situent moins d’un point au-

dessus de l’évolution du SMIC pour la période. Il est important de préciser que l’évolution du SMIC

a eu, ces dernières années, une incidence importante sur l’évolution de la masse salariale, en

raison du gel du point d’indice, et ce jusqu’aux reclassements des catégories C de 2014 et 2015.

L’évaluation du temps de travail nécessaire à la gestion du conventionnement en matière de prévoyance n’est pas

possible, en l’absence, à ce jour, de connaissance du taux d’adhésion des personnels de la collectivité.

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Ainsi 70 % à 95 % des évolutions de dépenses sur les deux dernières années seraient

dues, selon l’ordonnateur, à des mesures extérieures à la collectivité, «

ces éléments chiffrés

corroborent largement l’extrême attention accordée depuis plusieurs années à la maîtrise des

dépenses de personnel au sein de la communauté d’agglomération. »

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tableau n° 43 :

Les dépenses de personnel

Comptes

2010

2011

2012

2013

2014

Evolution

2010-2014

Evolution

2011-2014

Rémunérations du personnel

6411 - Personnel titualire

(6)

7 238 906

9 608 320

10 148 864

10 689 665

10 960 278

51,41%

14,07%

64111 - Rémunération principale

6 285 083

8 286 021

8 677 833

9 063 949

9 269 554

47,48%

11,87%

64112 - NBI, supllément familial de traitement et indemnité de résidence

163 818

221 098

195 497

209 177

205 191

25,26%

-7,19%

64116 - Indemnités de préavis et de licenciement

64118 - Autres indemnités

790 005

1 101 200

1 275 534

1 416 539

1 485 533

88,04%

34,90%

6413 - Personnel non titulaire

(6)

1 313 545

1 581 905

1 712 669

1 740 733

1 688 265

28,53%

6,72%

64131 - Rémunérations

1 306 273

1 573 355

1 707 359

1 740 733

1 688 265

29,24%

7,30%

64136 - Indemnités de préavis et de licenciement

64138 - Autres indemnités

7 272

8 550

5 310

-100,00%

6416 - Emplois d'insertion

17 122

21 249

31 724

29 057

72 470

323,26%

241,05%

64161 - Emploix-jeunes

64162 - Emplois d'avenir

30 499

64168 - Autres emplois d'insertion

17 122

21 249

31 724

29 057

41 972

145,14%

97,52%

6417 - Rémunérations des apprentis

3 855

9 469

6419 - Remboursements sur rémunérations du personnel

174 305

215 573

219 529

260 412

171 059

-1,86%

-20,65%

645 - Charges de sécurité sociale et de prévoyance

3 481 164

4 439 716

4 662 047

5 196 818

5 373 917

54,37%

21,04%

6459 - Remboursements sur charges de sécurité sociale et de prévoyance

154

-100,00%

647 - Autres charges sociales

106 740

135 328

158 247

149 749

126 819

18,81%

-6,29%

6479 - Remboursements sur autres charges sociales

66 280

-100,00%

648 - Autres charges de personnel

42 504

3 261

43 501

-100,00%

Total

11 959 396

15 574 051

16 537 511

17 549 467

18 060 159

51,01%

15,96%

Déduction 1 : Remboursement des frais de personnel mis à disposition

des communes membres (70845)

358 071

663 310

77 788

113 847

156 393

-76,42%

Déduction 2 : Remboursement par le SM SCoT du permsonnel mis à

disposition par la CA Albigeois

47 931

23 969

49 047

52 403

54 069

12,81%

125,58%

Déduction 3 : Pour éviter les doubles comptes, remboursement des frais

de personnel par les budgets annexes au budget général. A compter de

2011, les remboursement interviennent sur l'exercice n+1.

72 143

360 454

290 648

273 053

278,49%

Déduction 4 : Atténuation des attributions de compensation versées aux

communes (personnel transférré)

4 179 443

5 047 626

20,77%

Ajout 1 : Remboursement des frais de personnel mis à la disposition de

l'agglomération par les communes

3 531 774

941 367

1 118 416

831 849

831 009

-76,47%

-11,72%

dont remboursement intégral aux communes du 1er semestre 2010

(agents transférés au 1er janvier 2010 mais rémunérés par les communes

jusqu'au 1er juillet 2010)

2 954 388

Autres remboursements (ramenés à l'exercice concrné)

577 386

941 367

1 118 416

831 849

831 009

43,93%

-11,72%

Total

10 833 582

11 648 696

12 121 012

12 876 791

13 360 028

23,32%

14,69%

* L'exercice 2010 est une année particulière qui ne peut être prise pour référence qu'avec précaution en raison des bouleversements intervenus à l'occasion du transfert des

compétences voirie, éclairage public, et médiathèques. Les communes ont continué de prendre à leur charge les salaires des agents durant le premier semestre, puis ont été

remboursées par l'agglomération des montants dus, minorés des remises à disposition de ces agents à leurs communes d'origine. Afin de restituer une évolution précise de la

masse salariale de l'agglomération, il est plus prudent de prendre l'année 2011 comme année de référence et de retraiter les remboursements intervenus ultérieurement en les

associant à l'exercice sur lequel la dépense aurait dû intervenir.

Source : CRC d’après données des comptes de gestion

tableau n° 44 :

Evolutions

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Source : C2A

4.9.2 -

L’impact des différents facteurs d’évolution des dépenses de rémunérations

La préparation des budgets comprend nécessairement des prévisions sur l’impact de la

variation des effectifs, le GVT négatif

et le coût des mesures générales et catégorielles.

4.9.2.1 -

Les différents effets

La collectivité assure un suivi précis des éléments constitutifs de sa masse salariale, à la

fois de manière prospective, au moment de la préparation budgétaire, et de matière rétrospective.

Les éléments de décomposition des différents indicateurs sont reportés dans le tableau ci-

dessous.

tableau n° 45 :

Décomposition de l’évaluation des facteurs d’évolution de la masse

salariale

2010

2011

2012

2013

2014

Calcul du GVT positif

86 275

115 929

103 785

77 356

avancements d'échelons

61 275

90 929

73 785

37 356

avancements de grades et PI

25 000

30 000

40 000

mesures catégorielles

771

37 008

68 500

74 837

183 142

échelon spécial

3 812

8 314

9 801

reclassement B

771

37 008

64 688

66 523

66 445

reclassement C

106 896

mesures générales

2 424

11 633

25 671

21 013

49 867

gipa

2 424

11 589

25 348

20 309

49 525

remboursement transport

323

704

342

Calcul du GVT négatif

-123 625

-87 354

A noter : avancements de grade et promotions internes 2012, données non disponibles, estimation

les données permettant le calcul du gvt négatif pour les années 2010 à 2012 ne sont pas exploitables - changement de logiciel

au 01/01/13

Pour rappel, le GVT (glissement vieillesse technicité) positif, ou effet de carrière, concerne les

améliorations de rémunération dues aux évolutions de carrière. Il retrace l’incidence positive sur la masse

salariale des avancements à l’ancienneté, des avancements au choix ou promotions, et de l’acquisition

d’une technicité ; Le GVT (glissement vieillesse technicité) négatif ou effet de noria, représente l’économie

de masse salariale générée par l’effet entrée-sortie (les nouveaux fonctionnaires recrutés étant

généralement moins bien payés que ceux qui partent en retraite ou quittent l’administration), et qui mesure

le tassement du SMPT (salaire moyen par tête).

2010

2011

2012

2013

2014

012 retraité

rapporté par agent

25 856

27 153

26 640

27 692

28 670

2010-2014

2011-2014

moyenne 2010-2014

évolution retraitée hors évolution effectifs

5,0%

-1,9%

4,0%

3,5%

10,9%

5,6%

2,7%

dont charges

7 849

7 982

7 835

8 437

8 732

hors charges

18 007

19 171

18 805

19 255

19 937

évolution retraitée hors évolution effectifs et poids charges

6,5%

-1,9%

2,4%

3,5%

10,7%

5,6%

2,6%

à noter sur la période, évolution du smic

1,6%

2,4%

2,3%

1,1%

7,6%

5,9%

1,8%

Evolutions

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Source : C2A

4.9.3 -

Les effets de « périmètre »

Comme déjà évoqué, les effets dits « de périmètre » sont essentiellement concentrés sur

l’année 2010, avec les importants transferts de compétences réalisés sur cet exercice. Toutefois,

des variations de périmètre relativement importantes ont continué à générer des modifications

d’effectifs (voir supra). La collectivité privilégie une internalisation des missions et donc des

moyens humains associés figurant dès lors à son tableau des effectifs par rapport à une

externalisation des missions et donc à une externalisation des effectifs vers des syndicats mixtes

ou des associations financés par subvention sans impact sur le tableau des effectifs de la

collectivité, et ce dans une logique de maîtrise effective des coûts.

Lorsque la création d’un syndicat ou d’une association s’avère incontournable, la collectivité

fait le choix de supporter directement l’ingénierie technique liée de sorte à ne pas faire perdurer de

structure administrative ou technique pour des raisons de maintien d’emplois mais uniquement au

regard du bien-fondé des missions exercées.

L’ordonnateur a indiqué que : «

C’est le cas pour ce qui concerne le syndicat mixte SCOT

dont elle est membre fondateur avec trois (deux désormais par suite d’un rapprochement)

intercommunalités voisines. La création de ce syndicat mixte est directement liée à une exigence

de l’Etat dans le but d’inscrire l’obligation légale de réaliser un SCOT (Schéma de Cohérence

Territoriale) sur un bassin territorial élargi au-delà de l’intercommunalité albigeoise et dans un

cadre institutionnel pérenne. La recherche d’une optimisation des effectifs des collectivités locales

peut donc s’avérer contrariée par des obligations légales imposant la création de nouveaux

établissements publics générateurs de ce qui est communément dénommé « le millefeuille

institutionnel ». Dans une logique d’économies de gestion, la communauté d’agglomération a par

exemple fait le choix d’assurer l’appui d’ingénierie technique et administrative du syndicat mixte

SCOT par convention de mise en commun de services et a de ce fait limité au maximum les

charges liées au fonctionnement du syndicat mixte. La promotion d’un dispositif conventionnel

stable de « coopération renforcée » entre collectivités sans obligation de création d’une structure

administrative ad hoc de type syndicat mixte serait de nature à limiter encore les charges de

gestion d’un établissement public de plein exercice (vote d’un budget, processus délibératif, etc.).

De manière générale, à l’exception du syndicat mixte SCOT, la collectivité albigeoise fait

observer

qu’elle

n’a

été

l’initiative

d’aucune

création

structure

administrative

supplémentaire. Elle est partie prenante de deux syndicats mixtes celui relatif à la gestion

immobilière de locaux liées au transfert de technologie dénommé syndicat mixte CRITT, qui ne

comporte aucun emploi dédié, et le suivi administratif, technique et comptable est assuré par les

agents de la collectivité ; celui relatif à la gestion des locaux du centre universitaire Champollion

dénommé syndicat mixte Sup Albi Tarn qui n’est doté d’aucun effectif autre que les agents

techniques mis à disposition du centre universitaire pour l’entretien de ses locaux. La collectivité

albigeoise est membre du syndicat mixte départemental Rivière Tarn, dont elle veille à contenir

toute évolution des effectifs, malgré la pression de la majorité des collectivités adhérentes et les

encouragements de l’Agence de l’Eau Adour Garonne visant à une structuration renforcée des

syndicats de rivière au niveau régional ».

Entre 2010 et 2014, la collectivité a réalisé des investissements immobiliers importants

visant au développement d’une économie de la connaissance sur le territoire albigeois et au

soutien à des filières d’activités porteuses. Elle assure le suivi de ce patrimoine en régie sans

effectif supplémentaire. Ainsi ont été créés un hôtel d’entreprises (fin 2012), une halle

technologique dédiée aux automatismes et aux nouveaux matériaux (2014) et prochainement une

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halle technologique dédiée à la valorisation énergétique de la biomasse (fin 2015). L’ensemble de

ces installations est déployé à Albi sur une nouvelle zone d’activités dédiée aux entreprises

innovantes et de services. L’ensemble constitue «

une techno

pole ».

Afin de favoriser les échanges des différents acteurs présents sur la zone d’activités et

dans les différentes halles technologiques, une association dite «

Technopole Albi-Innoprod

» a

été créée ; elle n’a donné lieu à aucune création d’emploi, mais elle permet aux partenaires de

s’entendre sur les actions utiles et de mutualiser les financements pour les mener. L’hôtel

d’entreprises (850 m² de bureaux en location) est géré dans le cadre d’une régie immobilière

directe et les agents du service développement économique présents sur le site depuis sa création

assurent l’accueil et la gestion des résidents, et ce à moyens quasi constants. Le service a

bénéficié d’un renfort d’effectif dans le cadre du reclassement pour inaptitude physique d’un agent

de catégorie C conductrice des transports urbains sur des missions administratives et comptables.

Par ailleurs, la réalisation et la mise en oeuvre d’un plan climat en tant que collectivité de plus de

50 000 habitants a été prise en charge par l’ingénieur directeur du service de l’éclairage public,

sans appui de bureau d’études externe, en plus de son activité de gestion et de management

d’une régie technique. Il en est de même en ce qui concerne le contrat de ville, réalisé sans

recours à prestataire extérieur et dont l’animation et la mise en oeuvre coordonnée dans le cadre

d’un GIP dédié s’effectuent par redéploiement d’agents de la collectivité : le directeur du GIP est

également directeur du service relais d’assistantes maternelles et du dispositif d’insertion

économique et politique de la ville de la communauté d’agglomération de l’Albigeois.

Cette logique d’internalisation de missions à effectifs maîtrisés et donc de mutualisation a

trouvé également à s’exercer en matière de transports urbains : la collectivité a privilégié la prise

en charge directe des transports scolaires sur son réseau public dès que cela était possible et

adapté, pour limiter le volume des trajets assurés par des marchés de transports privés ; des

accords d’interopérabilité ont été également passés avec l’autorité organisatrice des transports à

l’échelle du département pour permettre l’optimisation des réseaux de lignes régulières ou de

transports spéciaux.

La collectivité avance qu’elle : «

a dû procéder à des recrutements (2 ETP) pour faire face

au désengagement en matière d’appui technique aux communes pour le suivi des opérations

d’aménagement et de voirie qui bénéficiait à 15 des 17 communes du territoire. Cette solution qui

a généré des recrutements mutualisés au niveau de la communauté d’agglomération s’avère

néanmoins l’option la plus économe en termes de créations d’emplois publics au niveau local pour

faire face à un transfert de charges de l’Etat vers les collectivités locales sans compensatio

suppression de l’appui technique pour l’instruction des documents d’urbanisme pour ces mêmes

communes qui est intervenue au 1

juillet 2015 a conduit la collectivité à créer pour le compte de

l’ensemble de ses communes un service mutualisé d’Administration du Droit des Sols (ADS). Cette

solution qui s’avère la plus économe en termes de créations d’emplois publics au niveau local

résulte très directement d’un transfert de charges vers les collectivités locales.

Cette mesure de suppression de l’appui ADS à 15 communes de l’Agglomération

albigeoise induit la création de 2 ETP pour l’instruction des permis de construire et autres actes

d’urbanisme et la mobilisation dans toutes les mairies d’agents administratifs (à raison de 1,5 à 2

ETP cumulés estimés pour le suivi et l’instruction des déclarations d’urbanisme simples qu’il a été

prévu d’assurer par redéfinition des missions au sein des mairies pour éviter la création d’emplois

supplémentaires au niveau communautaire au sein du service ADS).

Cette logique de transfert de missions vis-à-vis de l’échelon local peut également être mise

en oeuvre par le niveau régional. Ainsi la collectivité se voit-elle dans l’obligation d’assurer le

secrétariat de gestion et l’animation du contrat régional dit d’agglomération par lequel la Région

alloue des financements à l’ensemble des collectivités, des syndicats du bloc local voire à des

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associations ou des entreprises dans le cadre de ses politiques d’appui. Cela nécessite de

mobiliser un agent de catégorie A pour cette mission à raison de 0,1 à 0,3 ETP suivant les étapes

de contractualisation et le volume des dossiers à traiter ».

4.9.4 -

La part de la hausse salariale ne relevant pas des décisions de la collectivité

La chambre observe que la collectivité prend en charge des missions transférées, ou plus

assurées, qu’elle doit assumer au titre de communauté d’agglomération. Cela lui impose une

recherche régulière de gestion raisonnée visant à ne pas accroître l’effectif sans recherche

préalable et prioritaire d’une réorganisation de ses services. L’ordonnateur souhaite appeler

l’attention

« sur les mesures de bonification type contrat d’avenir visant à encourager le

recrutement d’agents dans les collectivités locales, qui ont certes un effet d’opportunité budgétaire

si le recrutement d’un agent sous contrat avenir vient en lieu et place d’un départ effectif d’agent

dans la collectivité mais qui peuvent s’avérer à terme génératrices de dépenses publiques

considérant les encouragements nationaux - relayés vigoureusement par les services de l’Etat en

département - pour recruter des agents sous contrats d’avenir y compris pour faire face à des

besoins ponctuels ».

tableau n° 46 :

Evaluation des facteurs d’évolutio n de la masse salariale

montants

2010

2011

2012

2013

2014

effectif

419

429

455

465

466

coût par agent hors charges*

20 452

26 134

26 139

26 803

27 319

Impact de la variation des effectifs

261 340

679 615

268 028

27 319

GVT négatif

-123 625

-87 354

Impact des mesures générales

2 424

11 633

25 671

21 013

49 867

Impact des mesures catégorielles

771

37 008

68 500

74 837

183 142

GVT positif

86 275

115 929

103 785

77 356

Sous-total : accroissement annuel

des dépenses de rémunération

344 038

250 329

montants des charges sociales

3 630 408

4 578 305

4 863 796

5 346 567

5 500 735

Accroissement des charges sociales

947 896

285 491

482 771

154 168

Total : accroissement de la masse

salariale

826 809

404 498

Dont impact des mesures ne

relevant pas de la collectivité

996 538

379 662

578 621

387 177

poids

70%

96%

* : source tableau n° 52

Source : C2A

tableau n° 47 :

Décomposition du taux d’évolution de la masse salariale

charges sociales comprises

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Taux d’évolution annuel d’évolution

2011

2012

2013

2014

Impact de la variation des effectifs

(%)

2,4%

6,1%

2,2%

0,2%

GVT négatif (%)

-29%

Impact des mesures générales (%)

380%

121%

-18%

137%

Impact des mesures catégorielles

(%)

4697%

85%

145%

GVT positif (%)

34,4%

-10,5%

-25,5%

Dépenses de rémunération (% )

-27,2%

Charges sociales (%)

26,1%

6,2%

9,9%

2,9%

Masse salariale (% )

-69,9%

69,1%

-68,1%

Dont impact des mesures ne

relevant pas de la collectivité

-51,1%

Source : CRC d’après données de la C2A

La C2A insiste, en ce qui concerne les ratios ressources humaines présentés, et les

comparaisons possibles comparaison entre collectivités, sur le fait qu’ils peuvent recouvrir des

situations, des modes de gestion et des organisations de service public très diverses et traduire

imparfaitement au niveau d'une collectivité les processus d'optimisation en oeuvre à l'échelle du

bloc local. Les dépenses de fonctionnement dans leur ensemble et consolidées à l'échelle du bloc

local intégré (communauté d’agglomération, communes, syndicats) rapportées à l'habitant

pourraient constituer un repère pertinent pour appréhender l'état du service public territorial. Les

collectivités albigeoises se sont saisies de l'enjeu du schéma de mutualisation pour aborder la

question d’une approche consolidée des dépenses de fonctionnement et tenter d’agréger ces

données à l'échelle du territoire. La collectivité est attentive à la mise en place d’indicateurs de

performance publique qui pourrait résulter de la présente enquête de la Cour pour apprécier et

comparer avec pertinence le niveau des charges de fonctionnement des collectivités.

La collectivité affirme, de plus «

qu’elle met en oeuvre depuis de nombreuses années une

gestion très volontariste du budget des ressources humaines, qui lui permet une réelle maîtrise de

ses dépenses en la matière. C'est la raison pour laquelle le poids des mesures ne relevant pas de

la collectivité est très important, jusqu'à 95 % pour l'année 2014. Les baisses de dotations de l’Etat

impactent fortement les capacités de fonctionnement de la collectivité, sans que soient pris en

compte ses efforts en matière de mutualisation et de maîtrise de ses ressources humaines ».

La collectivité déclare qu’elle ne saurait, au motif des baisses de dotations de l’Etat,

infléchir sa gestion des ressources humaines qui a fait l’objet d’une approche rigoureuse et de

contraction dès avant la décision des pouvoirs publics de faire participer l’ensemble des

collectivités au redressement des comptes publics de la nation.

Selon l’ordonnateur «

Les critères retenus par la direction des finances publiques de l’Etat

n’ont pas pris en considération des éléments de gestion qui auraient pu à la fois encourager les

collectivités ayant fait des efforts significatifs, en termes d’optimisation des ressources humaines et

de mutualisation, à poursuivre leurs efforts et inciter les collectivités n’ayant pas accordé une

attention prioritaire à la maîtrise des dépenses de fonctionnement à infléchir leurs orientations

stratégiques. L’accentuation des baisses de dotations de l'Etat vont conduire la collectivité à

poursuivre ses efforts - en les accentuant autant que possible ».

La question est désormais posée de leur soutenabilité dans le temps par les équipes de

l’agglomération sans refonte des périmètres d’actions. Au regard de la rigueur qui entoure selon

l’ordonnateur depuis plusieurs années la gestion des ressources humaines mais de manière plus

large des charges de fonctionnement, les marges de manoeuvre, s’avèreraient aujourd’hui limitées

pour réduire l’impact des mesures de réduction des dotations d’Etat sans revenir sur le niveau

qualitatif et quantitatif de service public assuré à la population et sans pénaliser les capacités

d’autofinancement de la collectivité permettant la réalisation de programmes d’investissements

publics.

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La collectivité affirme qu’elle «

reste très volontariste sur ces sujets puisqu’elle n’a pas

consenti à pallier la diminution des dotations d’Etat par une accentuation de la pression fiscale sur

ses administrés. Pour autant, force est de constater que la stratégie d’anticipation et de régulation

des dépenses de fonctionnement de la collectivité destinée à soutenir un programme

d’investissement ambitieux est aujourd’hui fortement contrainte par les décisions prises au plan

national pour le redressement des comptes publics et la réduction du déficit public. Or, s’agissant

du niveau d’endettement de la nation et sur un plan de discussion générale, il y a lieu de rappeler

qu’à la différence de l’Etat qui a la possibilité d’emprunter et emprunte aujourd’hui pour couvrir son

déficit de financement des dépenses de fonctionnement, la dette des collectivités locales ne peut

financer qu’un déficit lié à des dépenses d’investissement, dans des limites contenues par sa

capacité d’autofinancement. Sans en contester le bien-fondé et l’inéluctabilité, les mesures de

réduction des dotations d’Etat peuvent être qualifiées de brutales du fait de leur ampleur et leur

application immédiate ».

Au-delà du fait que l’effort demandé aux collectivités locales est supérieur à leur poids dans

dette publique de la nation comme cela a été relevé par nombre d’associations représentatives

d’élus et analystes financiers, le caractère uniforme ou du moins peu nuancé dans la mise en

oeuvre des réductions sur les différentes strates de collectivités pourrait être utilement modulé pour

tenir compte des efforts faits par les collectivités locales en matière d’optimisation des dépenses

de fonctionnement et de mutualisation ».

En conclusion à cette enquête, la chambre a pu constater avec intérêt la mise en oeuvre de

la mutualisation des moyens humains par la C2A. Cet objectif partagé, porté par l’exécutif et par

l’administration favorise de réelles avancées dans l’organisation. Toutefois le chantier n’est pas

achevé, et la chambre ne peut que conforter la collectivité à poursuivre l’effort vers la réalisation de

son modèle de mutualisation déjà bien engagé.

Elle observe par ailleurs que certaines marges de manoeuvre pourraient être dégagées

(durée règlementaire du travail, etc).

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4.10 - Le régime indemnitaire et les avantages en nature

4.10.1 -

Les primes et indemnités

Source : C2A

La chambre s’interroge sur le lien entre certaines primes (doublage, lavage bennes…)

présentées dans le tableau ci-dessus, et les heures supplémentaires. Elle demande à la

collectivité de mettre en concordance ce tableau avec la liste des emplois ouvrant droit à IHTS.

4.10.1.1 -

La modulation

La modulation est possible selon les modalités suivantes, définies dans la délibération du

19 décembre 2006 : «

Les primes et indemnités seront versées mensuellement aux agents

titulaires et stagiaires à temps complet et non complet, et calculées au prorata du temps de travail

des agents sur la base des taux fixés par notre délibération. Toutefois, les montants individuels

pourront être modulés, dans les limites maxima autorisées par les textes, en fonction du niveau de

responsabilités, des spécificités particulières réellement exercées et des contraintes et exigences

du poste occupé ».

Elle permet de valoriser la prise de responsabilité des agents.

Une très faible part des rémunérations bénéficient de ce type de modulation, la collectivité

privilégiant l’avancement de grade comme moyen de revalorisation des rémunérations.

La notation

n’a aucune incidence sur le régime indemnitaire, la collectivité est depuis longtemps favorable à sa

disparition au profit de l’entretien d’évaluation professionnelle, position partagée par les

organisations syndicales représentées localement.

Au cours de la période sous revue, aucune

revalorisation de régime indemnitaire n’a été mise en oeuvre par la collectivité.

2014 MONTANT

NB AGENTS

PSR

IAT

335

ISS

DOUBLAGE

IFTS

IEMP

TRAVAIL SAMEDI SOIR

LAVAGE BENNES

INDEMNITE COMPLEMENTAIRE

102

PRIME ANNUELLE

501

PRIME SERVICE

712

PRIME TECHNICITE

PRIME TECHNICITE ENCADREMENT

GIPA

103

maintiens

141

ASTREINTE

TRAVAIL DE NUIT

TRAVAIL DIMANCHE

ELECTIONS

REGIE

TOTAL

90 973

230 412

309 442

62 423

228 226

PR adm cent

8 121

108 097

5 018

3 383

33 404

678 304

3 917

Ind resp emplois admi

7 343

ind de cherté de vie

5 618

9 567

50 154

114 018

78 658

6 795

5 123

11 159

15 679

2 066 545

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4.10.1.2 -

Le poids des régimes indemnitaires dans la masse salariale

Le poids des régimes indemnitaires dans la masse salariale s’établit en 2014 à 11,7 % des

salaires hors charges.

4.10.1.3 -

Les objectifs en matière de régime indemnitaire

La collectivité n’a pas d’objectifs particuliers en matière de régime indemnitaire, si ce n’est

qu’il s’insère dans une logique globale de maîtrise de ses dépenses de rémunération. Il convient

néanmoins de souligner qu’en l’absence de revalorisation du point d’indice depuis plusieurs

années, les services de la C2A ont observé une cristallisation des revendications sur

l’augmentation du régime indemnitaire qui précise encore que «

les faibles niveaux de

rémunération de certaines catégories de personnel (catégorie C, métiers peu qualifiés), conjugués

à la présence croissante dans le débat public de sujets tels que la pénibilité, génèrent une

demande croissance de revalorisation des régimes indemnitaires ».

4.10.1.4 -

La Prime de Fonction et de Résultat (PFR)

La Prime de Fonction et de Résultat (PFR) n’a pas été mise en place par la collectivité. En

effet, aucune modification de son régime indemnitaire n’est intervenue depuis sa création. Dès lors

la mise en place de la PFR ne présentait pas de caractère obligatoire. Par ailleurs, les incertitudes

concernant le devenir de cette prime n’ont pas incité la collectivité à mener une démarche

volontariste en la matière. Cette position prudentielle apparaît justifiée au

regard de la mise en

place de l’indemnité de fonctions, de sujétions et d'expertise (IFSE) en cours de déploiement dans

la fonction publique d’Etat.

4.10.1.5 -

La mutualisation et l’harmonisation des régimes indemnitaires

Le développement de l’intercommunalité, et les transferts de personnel lies aux

compétences et, plus récemment, la création de services communs a conduit à la mise en place

d’un cadre d’harmonisation des rémunérations et des conditions de travail.

L’ordonnateur constate que «

compte tenu des modalités réglementaires présidant à ces

évolutions les agenst

conservent, s'ils y ont intérêt, le bénéfice du régime indemnitaire qui leur

était applicable ainsi que, à titre individuel, les avantages acquis en application du troisième alinéa

de l'article 111 de la loi n° 84-53 du 26 janvier 1 984 précitée - article L. 5211-4-1 et 2 du code

général des collectivités territoriales) seule l’harmonisation par le haut est envisageable ».

Lors des transferts de 2010, c’est près de 200 agents qui ont rejoint la collectivité. Celle-ci a

engagé une négociation avec les partenaires sociaux afin que l’harmonisation du régime

indemnitaire soit assortie d’une harmonisation des conditions de travail, notamment pour réguler

par exemple les pratiques de récupération et établir une règle de un jour récupéré calculé en

nombre d’heures pour un jour travaillé calculé en nombre d’heures ou encore mettre fin aux

régimes de compensation spécifiques liés au temps de travail le samedi pour le service des

médiathèques ou le dimanche pour le service de la propreté.

Ainsi l’acceptation du régime indemnitaire de la collectivité d’accueil un peu plus favorable

par exemple concernant l’indemnité d’administration et de technicité, supérieure de l’ordre de

200 € par an, a été assujettie à l’acceptation du régime de travail de la collectivité (36 heures

effectives et jours de congés et de RTT), moins favorable pour certains agents communaux

transférés.

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Chaque agent transféré a été destinataire du document intitulé «

cadre d’harmonisation du

régime indemnitaire et des conditions de travail

», qu’il a dû accepter individuellement. Aucun

accord global n’a été passé avec les organisations syndicales. L’accord avec les partenaires

sociaux est intervenu en 2011 et n’a pas donné lieu à rétroactivité sur 2010 malgré les pressions

syndicales.

Selon la collectivité : «

Pour autant,

il convient de préciser que la collectivité reste

scrupuleusement à l’intérieur du cadre juridique fixé pour chacune des primes, ne dépassant pas

les niveaux versés par les administrations centrales. Son régime indemnitaire ne peut donc être

qualifié de « relativement avantageux ». Il est rappelé également que durant la période sous revue

il n’a fait l’objet d’aucune revalorisation, alors que la position tenue nationalement sur le gel du

point d’indice renforce la pression au local sur l’évolution du régime indemnitaire ».

La chambre prend acte des travaux engagés avec les organistaions syndicales dans le

cadre du régime indemnitaire à venir, tenant compte des fonctions, des sujétions, de l'expertise et

de l'engagement professionnel dit« RIFSEEP », ainsi que de la mise en conformité globale du

régime indemitaire de la collectivité.

4.10.2 -

La nouvelle bonification indiciaire

tableau n° 48 :

La NBI

Effectif réel hors vacataires fin 2014

466,00

Effectif réel titulaires + stagiaires au

31/12/2014

417,00

Nombre d'agents bénéficiaires de la

NBI (en décembre 2014)

194,00

% d'agents bénéficiaires / effectif des

titulaires

46,52%

Nombre de points de NBI attribués

pour le mois de décembre 2014

2 550,00

Dépense annuelle 2014

(charges

comprises)

173 669,03

% dépense annuelle 2014 de la NBI

rapportée à la masse salariale

1,37%

Source : CRC, d’après données C2A.

Près de la moitié des agents titulaires de la communauté d’agglomération perçoivent la

NBI. Il s’agit soit de la NBI « accueil », soit d’une NBI « encadrement ». Le nombre moyen de

points attribués à chaque agent est de 13 points par agent.

La NBI « accueil », en raison de l’exercice de fonctions d’accueil à titre principal est allouée

aux conducteurs de bus et aux agents commerciaux des transports urbains, à une part importante

des agents des médiathèques, aux agents d’accueil dans les différents services ; la NBI

d’encadrement de proximité d’équipes techniques est attribuée aux chefs d’équipe des secteurs

des activités exercées en régie, la NBI d’encadrement de services administratifs est perçue par

des chefs de services au titre de la technicité dans certains domaines

point 11 du

tableau de référence du décret n° 2006-779.

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La chambre rappelle à la C2A que que la NBI attribuée au titre de missions d’accueil,

concerne les agents consacrant plus de la moitié de leur temps de travail a des fonctions d’accueil

du public, ainsi que le confirme un arrêt du Conseil d’Etat en date du 7 juin 2007

(n° 284380) :«

…… les dispositions précitées du décret du 24 juillet 1991 [remplacé par le décret

n° 2006-779 du 3 juillet 2006] qui ouvrent droit au bénéfice de la nouvelle bonification indiciaire à

raison de l'exercice à titre principal de fonctions d'accueil du public doivent être interprétées

comme réservant ce droit aux agents dont l'emploi implique qu'ils consacrent plus de la moitié de

leur temps de travail total à des fonctions d'accueil du public ; que, pour l'application de cette règle,

il convient de prendre en compte les heures d'ouverture au public du service, si l'agent y est

affecté dans des fonctions d'accueil du public, ainsi que, le cas échéant, le temps passé par l'agent

au contact du public en dehors de ces périodes, notamment à l'occasion de rendez-vous avec les

administrés ».

Par ailleurs, la notion d'accueil du public a été définie par une réponse ministérielle

comme : «

Les fonctions conduisant les agents qui les exercent à avoir des contacts directs et

permanents avec le public et qui constituent l'essentiel de leur activité comme, notamment les

emplois de guichet. Il peut s'agir de l'accueil physique des usagers mais aussi de l'accueil

téléphonique ou encore d'une combinaison de ces deux formules conduisant ces agents à une

certaines polyvalence permettant de décharger des services souvent très sollicités (réponses à

des questions simples, souvent répétitives). L'accueil du public peut ainsi être un élément

indispensable au traitement d'un dossier (état civil, aide sociale,…) ou bien représenter une aide

aux usagers destinées à faciliter leurs démarches administratives. - QE n° 5325 du

6 novembre 2000, JO AN n° 6 du 5 février 2001. »

. Or il ne semble pas que les conducteurs de

bus et agents commerciaux des transports urbains remplissent ces deux critères.

Des

situations

hétérodoxes

peuvent,

outre,

être

constatées,

elles

résultent

principalement de continuité de situations préexistantes et poursuivies à l’issue des transferts alors

que les fonctions exercées ne le justifiaient plus. En tel cas, la somme correspondant à la NBI

perçue à tort par l’agent est maintenue au regard des dispositions prévoyant le maintien à titre

individuel des avantages acquis, mais dans le cadre d’un dispositif permettant son extinction. Le

montant de NBI indue est réduit du montant correspondant à chaque augmentation de

rémunération liée à l’évolution du régime indemnitaire, l’agent ne bénéficiant d’une augmentation

effective de celui-ci qu’à partir du moment où le montant de NBI maintenu est résorbé. Pour la

collectivité «

en raison du gel du point d’indice

», le rythme d’extinction est beaucoup plus lent et

ce dispositif devient donc moins performant car il fait peser la résorption du dispositif de maintien

de NBI sur un régime indemnitaire non évolutif, puisque les montants de référence annuels servant

au calcul des primes et indemnités sont fonction de la valeur du point. Ces situations restent

cependant isolées.

La chambre rappelle encore que la NBI est versée, dès lors que l'agent exerce les

fonctions ouvrant droit à cet avantage, et que le versement est alors obligatoire. L’arrêté d’octroi ne

comporte aucune mention de durée ; la NBI est attribuée tant que l’agent exerce les fonctions de

référence. Toutefois, la suppression de la NBI intervient également par arrêté motivé de l’autorité

territoriale et ne peut intervenir qu’au seul motif que l’agent n’exerce plus les fonctions y ouvrant

droit. L'attribution de la NBI est un acte créateur de droit qui ne peut être retiré (avec effet

rétroactif), si l'attribution a été effectuée à tort, que dans le délai de quatre mois. Par contre, la

décision peut être abrogée (pour l'avenir) à tout moment si la collectivité constate que le

versement est intervenu à tort. Les versements antérieurs à l'abrogation restent acquis à l'agent.

Enfin, la suppression du versement de la NBI «

en douceur

» mis en place par l’agglomération de

l’Albigeois ne s’appuie sur aucune assise juridique.

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100

4.10.3 -

Les avantages en nature

Les avantages en nature déclarés par la collectivité et figurant sur les bulletins de salaire

sont, concernant chacun un agent, un logement

pour nécessité absolue de service, un logement

pour utilité de service et un véhicule de fonction. La collectivité a délibéré en juin 2015 sur la

réforme relative aux logements de fonctions.

A la demande de la chambre, les délibérations relatives à ces avantages en nature ont été

transmises, toutefois les arrêtés d’attribution n’existent pas.

La chambre demande à la collectivité d’actualiser la plus ancienne de ces délibérations qui

présente des agents n’étant plus concernés pas le document, l’autre très récente datée du

30 juin 2015, n’appellent pas de commentaires.

L’arrêté du 10 décembre 2002 (ministère de la santé JO n° 301 du 27 décembre 2002) a

introduit l’usage des outils issus des NTIC dans le champ des avantages en nature. L’usage privé

des outils mis à disposition du salarié de façon permanente par l’employeur constitue un avantage

en nature. Sont notamment concernés les outils de téléphonie mobile, les micro-ordinateurs

(portables ou non), les progiciels, les moyens d’accès à un télécopieur, au système informatique

de la collectivité, à internet… Selon une circulaire du 7 janvier 2003, il y a mise à disposition à titre

permanent d’outils issus des NTIC chaque fois que les circonstances de fait permettent à l’agent

de les utiliser à titre privé, notamment en dehors de son temps de travail. La réalité de l’usage

privé de ces matériels par l’agent peut, soit résulter d’un document écrit (note circulaire, courrier),

soit être établie au moyens de factures détaillées, faisant ressortir la part respective des

communications professionnelles et privées. Cependant n’est pas considérée comme un avantage

en nature l’utilisation raisonnable de ces outils dans la vie quotidienne des salariés, telle que :

appels de courte durée au domicile, brèves consultations de sites pratiques sur internet, justifiés

par les besoins ordinaires de la vie professionnelle et familiale. D’autre part, l’avantage peut être

également négligé lorsque l’usage privé des outils de NTIC intervient dans le cadre d’un règlement

intérieur, d’une circulaire ou d’un courrier mentionnant que les matériels, logiciels, abonnements et

temps de connexion consentis par l’autorité territoriale sont destinés à l’usage professionnel ; ou à

défaut, lorsque l’utilisation de technologies portables par l’agent découle d’obligations ou de

sujétions professionnelles imposées par l’autorité territoriale (notamment la possibilité d’être joint,

de recevoir ou d’émettre des informations à tout moment).

Les règles d’évaluation des avantages en matière de NTIC peuvent être réalisées soit sur

la base des dépenses engagées, soit sur la base d’un forfait mensuel.

La chambre invite la collectivité : à poursuivre l’information interne entreprise, relative aux

équipements informatiques et téléphoniques, et à envisager la rédaction d’une charte encadrant

leur utilisation. Ce document pourra définir le cadre et les limites d'usage de ces matériels. Dès

lors que cette charte aura été soumise aux organes représentatifs du personnel (CTP), elle pourra

être considérée comme partie intégrante du règlement intérieur de la collectivité.

En conclusion à cette enquête, la chambre a pu constater avec intérêt la mise en oeuvre de

la mutualisation des moyens humains par la C2A. Cet objectif partagé, porté par l’exécutif et par

l’administration favorise de réelles avancées

dans l’organisation. Toutefois le chantier n’est pas

achevé, et la chambre ne peut que conforter la collectivité à poursuivre l’effort vers la réalisation de

son modèle de mutualisation déjà bien engagé.

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101

5 -

LA GESTION DU STATIONNEMENT URBAIN

Un rapport de décembre 2013 de France stratégie «

Pour une politique de stationnement

au service des usagers

» a souligné que «

la régulation du stationnement est un levier essentiel

des politiques d’aménagement de l’espace public urbain »

et qu’«

aujourd’hui, ce sont les

collectivités territoriales des grandes agglomérations françaises qui organisent le stationnement au

sein de leur circonscription »

, sans que soient toujours respectées la cohérence entre les objectifs

d’urbanisme et les objectifs de déplacement, ni celle de la répartition spatiale entre les communes

d’une même agglomération, ni enfin celle entre stationnement public et privé. En outre, selon

certaines études, la gestion du stationnement aurait une incidence directe sur la répartition entre

les différents modes de transports, et sur l’aménagement de l’espace urbain.

. Dans ce contexte, la chambre a examiné, dans le cadre d’une enquête nationale

commune à la Cour des comptes et aux chambres régionales des comptes, la gestion du

stationnement urbain à Albi.

ce de Tourisme met à

5.1 - Les acteurs de la gestion du stationnement urbain

5.1.1 -

La délimitation des compétences entre la C2A et les communes membres

L’article L. 2333-87 précise que c’est à l’assemblée délibérante qu’il revient de décider

d’établir, «

sur les voies qu’il détermine, une redevance de stationnement compatible avec les

dispositions du plan de déplacement urbain s’il existe ».

La compétence liée au stationnement à Albi est une compétence communautaire (hors

pouvoirs de police). Elle a fait l’objet d’un transfert des communes vers la C2A fin 2009. La

communauté d’agglomération intervient donc en matière d’organisation générale du stationnement

dans le cadre de ses compétences, et de son PDU (en cours de réalisation).

La voirie et les parcs de stationnement ont alors été déclarés d’intérêt communautaire par

délibération du conseil communautaire du 8 décembre 2009 (extraits ci-dessous), ces

compétences

ayant

été

reprises

dans

les

statuts

l’agglomération

consolidés

31 décembre 2012.

Extrait de la délibération du 8 décembre 2009

●

Création ou aménagement et entretien des voiries d'intérêt communautaire

« Définition des voies déclarées d'intérêt communautaire : Les voies communales ouvertes

à la circulation publique (y compris les rues piétonnes et les voies de circulation traversant ou

longeant les places ou espaces publics et qui permettent d'assurer les continuités de liaison entre

des voies communales ouvertes à la circulation publique) ; Les chemins ruraux revêtus a minima

d'un liant hydrocarboné et ouverts à la circulation publique ; Les espaces publics fonctionnellement

liés à la voirie et affectés à du stationnement ;Les cheminements et ouvrages en site propre

(pistes, passerelles, venelles, escaliers, passages, mails) revêtus ou ayant fait l'objet d'un

aménagement spécial et réservés à la circulation publique des piétons et des cyclistes. »

●

Création ou aménagement et gestion de parcs de stationnement d’intérêt

communautaire

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Rappel : les maires sont et restent compétents pour prendre les décisions relatives à la

réglementation du stationnement notamment sur les voiries d'intérêt communautaire :

sont reconnus d'intérêt communautaire les parcs de stationnement situés hors de la voie

publique et constitués par un ouvrage de construction en souterrain ou en élévation ;

la création ou l’aménagement de parc de stationnement relais en entrée d’agglomération

favorisant la desserte de transports en commun et permettant d’atteindre les objectifs de

rationalisation des modes de déplacement. »

S’agissant de la question particulière des pouvoirs de police, la loi n° 2014-58 du

27 janvier 2014 de Modernisation de l’action publique territoriale et d’affirmation des métropoles

(MAPTAM) a modifié l’article L. 5211-9-2 du CGCT pour affirmer le principe du transfert des

pouvoirs de police au président de l’EPCI sauf opposition du maire à déclarer selon des modalités

précises. Jusque-là, le pouvoir de police relevait des compétences du maire. Le transfert de ces

prérogatives n’était alors qu’une possibilité ouverte par le CGCT.

C’est ainsi que l’article 65 de la loi MAPTAM précise que «

les transferts prévus aux deux

derniers alinéas du A du I de l'article L. 5211-9-2 du code général des collectivités territoriales

interviennent le premier jour du douzième mois qui suit la promulgation de la présente loi.

Toutefois, un maire peut s'opposer avant cette date au transfert des deux pouvoirs de police

précités, ou de l'un d'eux. A cette fin, il notifie son opposition au président de l'établissement public

de coopération intercommunale à fiscalité propre avant le premier jour du sixième mois qui suit la

promulgation de la présente loi. Le transfert n'a pas lieu dans les communes dont le maire a notifié

son opposition.

Si un ou plusieurs maires des communes concernées se sont opposés au transfert

d'un ou des deux pouvoirs de police précités dans les conditions prévues au deuxième alinéa du

présent I, le président de l'établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre

peut renoncer à ce que le ou les pouvoirs de police en question lui soient transférés de plein droit.

A cette fin, il notifie sa renonciation à chacun des maires des communes membres avant la date

prévue au premier alinéa. Dans ce cas, le transfert au président de l'établissement public de

coopération intercommunale à fiscalité propre n'a pas lieu. ».

Conformément aux dispositions de la loi MAPTAM, qui donnaient aux maires la faculté de

s'opposer au transfert automatique des pouvoirs de police dans les 6 mois suivant l'élection du

président, par courrier en date 30 juin 2014 la maire d'Albi a fait connaitre son refus de transférer

ses pouvoirs de police. Le président de la C2A a décidé d'exercer sa faculté de renonciation à

l'exercice des pouvoirs de police du stationnement et de la circulation sur l'ensemble des 17

communes par arrêté du 7 octobre 2014 (notifié à chacun des maires par courriers du

13 octobre 2014).

5.1.2 -

Les gestionnaires des parkings en ouvrage

Certains parkings en ouvrage du territoire sont gérés par des concessionnaires mais la

C2A intervient aussi en régie.

5.1.2.1 -

Des parcs de stationnements gérés par des concessionnaires

La société Q Park gère le parking Jean-Jaurès, le parking Le Vigan, le parking du marché

couver situés à Albi et la société Inter parking gère le parking des Cordeliers à Albi.

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Pour ces ouvrages gérés par Interparking et Q Park, les tarifs de stationnement en ouvrage

sont indiqués dans les contrats de concession et font l’objet d’une révision annuelle conformément

aux clauses des contrats. Ils sont actuellement à 1,30 €/h. Il n’y a pas eu de délibération modifiant

les conditions de redevance définies dans les contrats.

5.1.2.2 -

Le parc de stationnement géré par la collectivité

Le parking des Temps modernes situé à Albi accueille deux types d’usagers : des abonnés

7j/7j moyennant un tarif de location (15,25 €/mois) et les usagers en journée gratuitement.

Pour fixer les tarifs d’abonnement, l’agglomération a délibéré le 18 mai 2010.

5.1.3 -

La gestion du stationnement payant sur voirie

Le stationnement payant sur voirie est géré par la société Q Park sous forme d’une

concession.

Les tarifs de droit de stationnement sur voirie fixés dans le contrat de concession ont

évolué en 2009 et ont été fixés par décision du Maire d’Albi en juin 2009.

Par arrêté du 26 mars 2013, la commune d’Albi a élargi la zone de stationnement payant et

a créé des zones de stationnement pour résidents. Cette zone a été élargie par arrêté du

3 juillet 2014.

En dehors de la commune d’Albi, les autres communes n’ont pas fixé de tarifs de droit de

stationnement sur voirie. Le stationnement est donc gratuit.

5.1.4 -

Les services de la collectivité impliqués dans la gestion du stationnement urbain

5.1.4.1 -

Les services communaux

Les services des communes exercent la mise en oeuvre administrative des pouvoirs de

police spéciale de la circulation et du stationnement. Ils définissent les portions de voie qui sont

soumises à stationnement réglementé, réservé à certains usages ou interdits. Ils établissent les

arrêtés municipaux correspondants.

L’exécution des arrêtés municipaux est réalisée par les services communautaires (études,

travaux, fourniture, pose, dépose, renouvellement, entretien, maintenance des mobiliers,

équipements et aménagements).

Sur le périmètre du stationnement payant, le concessionnaire (Q Park) est chargé de la

création et de l’entretien de la signalisation horizontale et verticale dédiée au stationnement.

Les services de la commune d’Albi impliqués dans la politique de stationnement sont (voir

l’organigramme de la ville) :

sous la direction du directeur général des services interviennent le pôle « Urbanisme et

Aménagement » et notamment la DGA (/ directrice du pôle pour partie de son temps, pour

la définition de la stratégie d’aménagement de la commune intégrant les politiques de

mobilité et de stationnement) et le service « Circulation – Stationnement – Domaine

public » chargé d’établir et diffuser les arrêtés municipaux liés au stationnement sur voirie

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ainsi que les permis de stationnement ou de dépôt temporaire sur la voie publique. Ce

service est composé de 4 agents mais qui n’exercent pas à temps plein sur l’activité ;

Ce dernier service est renforcé par un ingénieur principal qui est mis à disposition à

0,25 ETP par la communauté d’agglomération sur la compétence circulation.

sous la direction du directeur de cabinet est placée la police municipale comprenant les

agents de surveillance de la voirie publique (ASVP).

Les autres communes hors Albi exercent les mêmes activités de délivrance des arrêtés de

circulation et des permis de stationnement sans service dédié. Ce sont les responsables

techniques ou administratifs qui rédigent les actes. Il n’exite ni agent de surveillance du domaine

public, ni stationnement payant.

5.1.4.2 -

Les services communautaires

Les services communautaires impliqués dans la gestion du stationnement urbain, sous la

direction de la directrice générale, sont les suivants (voir l’organigramme C2A) :

les responsables des services finances et budget, affaires générales, juridiques,

assurances et marchés publics, maîtrise d’ouvrages et la DGA sont constitués en équipe

projet pour partie de leur temps, pour le suivi, l’évolution et le contrôle des contrats de

délégation des

parcs de stationnement en ouvrage délégués ;

le responsable de la régie de transports urbains et le responsable déplacements doux et

développement durable interviennent, pour partie de leur temps,

en tant que chefs de

projets du PDU communautaire ;

le service gestion du domaine public communautaire instruit et contrôle les demandes de

permissions de voirie notamment pour la pose des horodateurs ;

le service « parcs de stationnement » dirigé par le responsable du service « maitrise

d’ouvrage, études et programmation de travaux » et son adjoint. Il comprend également un

agent à temps plein exerçant les missions de gardien et régisseur d’un parking en ouvrage

géré en régie. Cet agent est également régisseur de recettes pour le stationnement payant

sur voirie ;

la régie voirie réalise, dans ses missions, les travaux de marquage des places de

stationnement gratuites sur voirie et l’entretien de la signalisation horizontale et verticale

liées à ces places. L’organisation de cette régie est décrite dans l’organigramme de la régie

voirie et dans l’organisation territoriale de la régie voirie.

Les missions de « signalisation » sont réalisées par le secteur signalisation pour partie de

leur temps. Elles ne sont pas seulement relatives à la gestion du stationnement gratuit mais ont

également des missions de gestion des axes, passages piétons, balises d'arrêts, et tous signes et

balises implantés sur la chaussée pour la partie signalisation horizontale et de panneaux de police

et leurs supports, d'ensembles de jalonnements directionnel et commercial, de plaques et

panneaux de rue ..., pour la partie signalisation verticale. Ces actions de signalisation sont aussi

Cette mise à disposition résulte d’une activité qui était déjà exercée par cet agent préalablement au transfert de la

compétence voirie.

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bien des actions d'entretien que des actions de création. Ces opérations sont réalisées

majoritairement en interne mais peuvent aussi être réalisées par des entreprises.

Il n’y a pas d’indicateur permettant de dissocier le temps consacré spécifiquement aux

actions

signalisation

relatives

stationnement

urbain.

Toutefois

les

services

l’agglomération estiment ce temps à environ un tiers de l’activité signalisation soit à

2,5 ETP / 3 ETP.

5.2 - Les objectifs de la gestion du stationnement urbain

5.2.1 -

Une politique de stationnement qui s’appuie sur des projets stratégiques

Pour la communauté d’agglomération d’Albi, la politique de stationnement urbain s’inscrit

dans le cadre d’une politique publique globale de la mobilité et des déplacements à l’échelle de

son territoire. C’est un levier essentiel dans l’organisation des déplacements et il doit s’articuler

avec les choix relatifs aux transports en commun, aux déplacements doux, à la circulation et aux

orientations en matière d’aménagements de l’espace. L’agglomération albigeoise se situe dans la

strate de population où la cohérence et la cohabitation des différents modes de déplacements sont

essentielles.

La préoccupation de tous les acteurs sur l’organisation des modes de déplacements est

ancienne, de nombreuses études antérieures à 2010 témoignent de cette prise en compte et

orientent les politiques actuelles. Sur le territoire de l’agglomération, les 17 maires qui ont

conservé les pouvoirs de police (voir supra) organisent les conditions de réglementation du

stationnement dans leur commune. La politique de stationnement urbain et les projets stratégiques

en la matière sur la période 2010-2014 ont été conduits par chacune des collectivités et

l’agglomération suivant leurs propres compétences, mais dans le respect des enjeux et des

objectifs définis par le PDU communautaire.

Le projet d’agglomération, montre que, dès 2003, la collectivité avait pris en compte la

question des déplacements. Avec les nouveaux transferts intervenus en 2010 portant sur la voirie,

les déplacements doux et les parcs de stationnement, les élus de l’agglomération ont initié une

démarche volontariste de plan de déplacements urbains (PDU). L’objectif étant de garantir une

approche globale et réglementaire des déplacements sur le territoire en imposant un principe de

cohérence avec les autres politiques d’aménagement ou d’urbanisme.

En 2013, les enjeux et objectifs sur l’organisation du stationnement, tels que définis par les

réflexions sur le PDU en cours d’élaboration, ont été précisés :

rendre le report modal et les parcs-relais plus attractifs que l’offre péricentrale,

poursuivre et clarifier la politique de stationnement dans le centre d’Albi,

supprimer le stationnement sur trottoirs aux abords des écoles et l’organiser sur la

chaussée,

réduire de façon progressive le stationnement génant sur trottoirs,

stopper le mouvement historique de « spécialisation fonctionnelle des espaces », pour

favoriser les déplacements courts et la mutualisation du stationnement,

revoir la politique de stationnement automobile au droit des habitations et des lieux

d’emploi, de façon à favoriser la marche, le vélo et le bus,

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éviter d’imposer dans les PLU des normes planchers supérieures au taux de motorisation

réel,

mettre en place une veille foncière sur les secteurs de pertinence pour des P+R (parcs-

relais).

Sur la période 2010-2011, afin de faire face aux problèmes de circulation à Albi, aggravés

par les travaux sur la rocade qui généraient un report de la circulation de transit dans le centre-

ville, la mairie s’appuyant sur le diagnostic réalisé dans le cadre du PDU, et sur une étude

complémentaire d’analyse de la circulation, a engagé après concertation un plan d’actions à court

terme afin :

d’organiser le partage de l’espace public,

de favoriser le développement des transports en commun et les déplacements doux,

de réduire le trafic et de fluidifier la circulation de centre-ville en supprimant de trafic de

transit et en facilitant le stationnement.

Concernant spécifiquement le stationnement sur voirie, la stratégie vise à développer le

stationnement résident tout en augmentant le périmètre du stationnement payant pour :

faciliter le stationnement des habitants dans le centre-ville,

augmenter la rotation des véhicules dans les rues commerçantes,

réduire la présence de voitures « ventouses ».

L’agglomération a parallèlement recruté en 2013 un responsable marketing et commercial

au service des transports urbains qui participe, à la définition et à la mise en oeuvre du PDU. Dans

le cadre de ses missions, il développe des partenariats auprès des entreprises et des

administrations afin d’encourager la mise en place de plans de déplacements d’administrations et

de plans de déplacements d’entreprises et ainsi, favoriser le recours aux transports en commun.

5.2.2 -

Les principales études et projets stratégiques, traduisant, intégrant ou impactant la

politique de stationnement urbain

5.2.2.1 -

La ville d’Albi, les principales études menées

Les besoins de stationnement ont été évalués dans le cadre des études préalables

effectuées pour la construction des parkings en ouvrages, dans le cadre des requalifications des

espaces urbains et dans le cadre de l’élaboration du plan de déplacements urbains de

l’agglomération. Diverses études ont été réalisées par différénts cabinets et par les services en

charge du stationnement. Peuvent ainsi être cités :

•

Avant 2010 :

en 1996, la ville d’Albi engage la politique de renouvellement urbain du coeur de ville avec

la première opération d'aménagement du secteur du Vigan et des Lices (études Sareco) ;

en 2001, à l’occasion du projet de réaménagement du secteur Sainte-Cécile avec la

création d’un parking souterrain, la commune a confié une étude au cabinet Sareco

concernant les déplacements et le stationnement dans le centre historique dont

l’aménagement urbain des abords de la cathédrale ;

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en 2001, la ville a confié à Erea une étude de faisabilité d’une plate-forme multimodale sur

le site de la gare SNCF ;

en 2003, l’Etat a piloté une étude de l’organisation des déplacements dans l’espace urbain

Albi / Carmaux. Cette étude avait pour objectif d’anticiper le dialogue avec les collectivités

lors de l’élaboration des documents de planification. Il s’agissait d’identifier les enjeux de

déplacements et d’urbanisme, et veiller à la mise en application. Cette étude a recensé les

pratiques en termes de stationnement en centre-ville d’Albi et a mis en évidence que les

places de stationnement payant en ouvrages et sur voirie étaient peu fréquentées.

en 2006, la collectivité a lancé une étude d’aménagement des axes structurants sur la

commune d’Albi, en contractualisant avec le cabinet J. Roulet ;

en 2007, la ville d’Albi a piloté l’élaboration de son agenda 21. Cet agenda comprend un

volet déplacement intitulé « Concevoir les déplacements dans leur diversité ». Pour ce

volet, la ville a établi 3 fiches actions en lien avec le stationnement et la circulation à savoir

la fiche 5 : réaménager les principales voies de circulation et les entrées de quartier, la

fiche 6 : développer les modes de déplacements doux ,la fiche 7 : améliorer la sécurité des

déplacements ;

en 2009, dans le cadre des études de programmation des aménagements des espaces

urbains et de construction du grand théâtre d’Albi confiées au cabinet Aubry & Guiguet

programmation, le cabinet Sareco a réalisé une étude complémentaire sur les

déplacements urbains et le stationnement dans le secteur des Cordeliers (notamment sur

le parking des cordeliers) ;

en 2009, dans le cadre du plan de gestion Unesco, la ville s’est engagée à poursuivre la

politique de reconquête des espaces publics en faveur des piétons.

•

De 2010 à 2013, les études ont été les suivantes :

en 2011, l’agglomération a réalisé une enquête déplacement ville moyenne confiée à TNS

Sofres en préalable au diagnostic du plan de déplacements urbains pilotée par

l’agglomération avec un comptage de circulation.

En 2012, la ville d’Albi a lancé une consultation de la population sur la base de

40 propositions d’actions dans les permanences de quartier avec le bureau d’études

Sorméa et les étudiants de l’université CUFR JF Champollion master géographie. Les

résultats de cette consultation ont fait l’objet d’une présentation en conseil municipal en

2012, qui a abouti à retenir 27 actions sur 2013 et 2014 pour une nouvelle mobilité

(concernant le plan mobilité ville centre ).

En 2013, l’agglomération a établi le plan climat territorial de l’agglomération.

En 2013, la commune a piloté une réflexion sur la mise en place du stationnement résident.

La consultation a permis de confirmer l'analyse selon laquelle l'offre de stationnement pour

les habitants du centre-ville n'était plus adaptée. Il s’agissait d’abord de conforter le

maintien de la circulation et du stationnement des résidents et des visiteurs, tout en

encourageant le recours aux modes de déplacements doux. Ces études ont débouché sur

des projets structurants comme les aménagements du secteur du Vigan, de la cathédrale

et des cordeliers et des actions en matière de mobilité et de stationnement (plan mobilité de

la ville centre).

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5.2.2.2 -

Ville de Saint-Juéry : les études menées

En 2010, à l’occasion des études de programmation du réaménagement du centre urbain,

la commune de Saint-Juéry a mené une réflexion sur l’organisation du stationnement en centre-

urbain.

Cette réflexion a permis d’organiser le stationnement des véhicules légers en centre-ville,

de créer des places gratuites à durée limitée, de créer une station d’échanges pour les transports

urbains et de développer les modes de déplacements doux.

5.2.3 -

Une mise en place progressive de la politique de stationnement urbain à l’échelle

de la C2A

Il peut être dressé

à partir de l’historique présenté ci-dessus les grands traits de l’évolution

de la politique de la C2A jusqu’en 2014. En outre, de nouvelles orientations sont en cours de

réflexion juqu’à l’horizon 2020.

5.2.3.1 -

Les actions menées de 2010 à 2013

Sur cette période des avancées importantes ont eu lieu dans le domaine :

le lancement d’un PDU communautaire avec définition des enjeux, des objectifs, la

réalisation des études de circulation, l’enquête déplacements villes moyennes, le diagnostic

de la mobilité sur le territoire ;

la poursuite du doublement de la rocade d’Albi par l’Etat (achevée en avril 2015) ;

la création et la mise en service en 2010 d’un parking relais et de covoiturage en bordure

de rocade sur la commune du Séquestre ;

les études et les travaux de restructuration du centre urbain de Saint-Juéry ;

les études et la réalisation du projet des Cordeliers ;

l’étude de circulation spécifique ville centre en 2012 a eu pour finalité de définir les

aménagements complémentaires en matière de circulation dans le coeur urbain et d’arrêter

le plan d’actions mobilité de la ville d’Albi ;

la réalisation d’un plan de mobilité par la ville centre comprenant la définition d’actions, la

consultation du public puis le choix des actions retenues ;

la réalisation en 2013 d’un plan climat énergie territorial communautaire intégrant un volet

mobilité, et un plan climat ville-centre ;

la réalisation en 2012-2013 à Albi d’un parking relais et de stationnement de cars de

tourisme sur l’axe RD 81 (« Milliassole ») et à proximité de la rocade ;

la réponse au 3

ème

appel à projet de 2013 « transports collectifs et mobilité durable » pour

le projet de création d’une passerelle piétonne et cyclable en encorbellement sur le viaduc

ferroviaire entre le coeur d’Albi et la rive droite du Tarn et l’aménagement des espaces

publics associés, projet retenu par l’Etat ;

la réflexion et la mise en oeuvre par la ville centre du stationnement résident en deux

étapes 2013-2014 (étape 1 et étape 2).

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109

La stratégie de la collectivité en matière de stationnement vise à une approche partagée

par l’ensemble des acteurs de la mobilité. Les politiques en matière de mobilité incluant la politique

de stationnement urbain font régulièrement l’objet de présentations en conseil communautaire et

en conseil municipal pour la ville centre et de communications à l’attention du grand public soit par

les sites internet des collectivités et de l’agglomération, soit par des publications spécifiques.

Peuvent être ainsi répertoriés :

un diaporama concernant la politique de mobilité a été présenté au conseil communautaire

en juillet 2012 ;

un dossier « mobilité » a été intégré dans le magazine communautaire « Grand A » de

juin-juillet 2012 ;

le document de consultation du public par la ville centre en octobre 2012 a abouti à

40 propositions pour une nouvelle mobilité à Albi ;

un diaporama « Ville-centre : une nouvelle mobilité à Albi »

a été présenté au conseil

municipal de décembre 2012 ;

une présentation d’un dossier « Un plan d’actions ambitieux pour une meilleure mobilité »

par la ville centre dans le magasine « Albimag » de février 2013 ;

une présentation de la politique du stationnement résident par la ville centre et sa mise en

oeuvre dans le dossier « Albimag » du mois d’avril 2013.

5.2.3.2 -

Les actions à partir de 2014 et jusqu’à l’horizon 2020

Les projets de mobilité intégrant notamment les actions du plan de déplacements urbains

sont en cours de finalisation.

Les projets stratégiques et les principales actions de mobilité qui constituent pour partie le

socle commun aux différents scénarios du PDU ont été listés dans les fiches de préparation du

CPER 2014-2020 :

les études pour la création d’un 4

ème

pont de franchissement du Tarn ;

le programme d’aménagement de parcs relais et de covoiturage ;

la réalisation d’un pôle d’échanges multimodal à la gare d’Albi ville ;

la réalisation d’un pôle d’échanges multimodal sur la place Jean-Jaurès à Albi ;

la création de lignes de BHNS ;

la mise en oeuvre des actions du schéma directeur cyclable communautaire ;

la création d’une passerelle piétonne et cyclable entre le centre historique d’Albi et la rive

droite du Tarn.

5.2.4 -

La démarche de consultation des usagers

Les modalités de consultation des usagers ont eu lieu à des moments clés de la définition

des axes de la politique menée, lors des projets de renouvellement urbain du centre-ville d’Albi,

lors de l’élaboration du plan de déplacement urbain et dans le cadre de la démarche mobilité

engagée par la ville d’Albi en 2012 :

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la concertation dans le cadre des projets de renouvellement urbain du centre-ville

d’Albi comprenant la requalification des espaces publics du centre-ville avec création de

parcs de stationnement souterrains (projet Vigan, Sainte-Cécile, et Cordeliers) : la ville

d’Albi a mené la concertation avec les riverains. Elle a animé des réunions et a tenu des

permanences dans les quartiers (au total environ 100 réunions). Elle a mis en place

12 conseils de quartiers où ont été abordées les questions de circulation et de

stationnement. L'ensemble des comptes rendus de ces conseils de quartiers sont

disponibles sur le site de la ville d’Albi.

la consultation dans le cadre du plan de déplacements urbains : les usagers ont été

consultés lors l’élaboration du plan de déplacement urbain. L’agglomération a confié au

cabinet

« TNS Sofres » une enquête déplacements pour quantifier et qualifier les flux de

déplacements. Les entretiens auprès des ménages ont été menés par « Alyce Sofreco ».

Ils se sont déroulés sur 35 jours, compris entre le 16 février et le 23 avril 2011. 2 094

ménages ont été interrogés, représentant 4 449 personnes, dont 4 085 âgées de 11 ans ou

plus. Parmi ces personnes âgées de 11 ans ou plus, 2 464 ont été interrogées sur leurs

déplacements. Le cabinet a analysé le besoin en stationnement découlant de ces

informations.

comme évoqué supra, la concertation dans le cadre de la démarche mobilité engagée par

la ville d’Albi en 2012 a fait l'objet de sept réunions de concertation. La ville d’Albi a travaillé

avec les étudiants de l’université JF Champollion pour animer ces réunions et recenser les

besoins des administrés en termes de mobilité. Ce recensement s’est fait sur la base d’un

questionnaire. Cette consultation a permis de présenter les 27 propositions retenues par le

conseil municipal.

5.2.5 -

Une politique publique qui se veut cohérente au niveau communautaire

Le plan de déplacements urbains (PDU) initié par l’agglomération en 2010 a favorisé la

définition de la stratégie de la ville d’Albi sur son volet mobilité et assure désormais la cohérence

de l’organisation de la mobilité à l’échelle du territoire communautaire.

En effet, lors du diagnostic du PDU communautaire, l’ensemble des études, réalisations et

orientations des communes en matière de stationnement ont été prises en compte et analysées

afin de pouvoir définir à l’échelle du territoire les enjeux et objectifs particuliers liés au

stationnement.

La prise en compte de stratégies spécifiques des communes s’effectue dans le cadre d’un

travail coopératif entre les élus et les services des communes concernées et de l’agglomération.

Le travail ainsi mené s’inscrit dans une logique de gestion autour d’un bloc local constitué des

communes et de leur intercommunalité, caractérisée par la recherche des consensus et

complémentarités sur l’ensemble des politiques publiques. Cette approche a permis jusqu’à ce jour

de réunir les conditions permettant que des avis favorables unanimes soient prononcés au sein

des instances délibératives et exécutives communautaires.

Ainsi, l’ordonnateur estime que les stratégies des communes en matière de stationnement

se poursuivent et se mettent en oeuvre depuis 2010 en parfaite cohérence avec les orientations qui

découlent du travail sur le PDU communautaire.

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Tant sur le plan politique que sur le plan technique la C2A insiste sur cette démarche de

cohérence.

La cohérence politique est assurée par les différentes démarches des collectivités et de

l’agglomération, elle est favorisée par la connaissance partagée des élus quant aux enjeux et

objectifs du territoire en matière de mobilité. Un élu communautaire dispose d’une délégation

spécifique :

mobilité,

plan

déplacements

urbains,

transports

urbains,

accessibilité,

stationnement. L’ensemble des maires sont membres du bureau communautaire, lieu de débat

des enjeux liés à la mobilité.

Chaque maire, en tant que vice-président a également délégation pour signer les

permissions de voirie sur sa commune, ce qui garantit la cohérence entre le signataire du permis

de stationnement (pouvoir de police spéciale de la circulation et du stationnement de compétence

communale) et le signataire de la permission de voirie (pouvoir de police spéciale de la

conservation de la voirie de compétence communautaire).

Pour la ville centre, la délégation de signature est attribuée au conseiller communautaire

d’Albi qui est également adjoint au maire en charge de la circulation et référent sur la thématique

de la mobilité.

Une

commission

communautaire

« Mobilité–Habitat–Urbanisme »

composée

des

représentants de chacune des communes et de l’ensemble des membres du bureau

communautaire a également été créée en juillet 2014 afin d’examiner les dossiers relatifs à la

mobilité. Cette commission existait également sur la période 2010-2014 avec l’intitulé

Déplacements et Mobilité.

La cohérence technique est garantie par une ingénierie spécifique pour les études et les

projets réalisée par les agents communautaires et communaux (ingénieurs et techniciens). Ils

travaillent en mode projet dans le cadre notamment du PDU. Ce groupe projet « mobilité »

regroupe régulièrement les responsables communautaires des services maîtrise d’ouvrage,

études, programmation travaux et parcs de de stationnement, régie de transports urbains,

déplacements doux et développement durable, le chargé de mission territoire d’agglomération

(SCOT) et les DGA communautaire et ville centre, responsable du pôle urbanisme et

aménagement. D’autres ingénieurs ou techniciens ainsi que les responsables techniques

communaux, lorsqu’ils existent, sont également associés ponctuellement lors de la réalisation d’un

projet spécifique (projet d’aménagement urbain de Saint-Juéry).

5.3 - L’impact du PDU sur la politique de stationnement

Le PDU est en cours d’élaboration et n’est pas encore validé.

5.3.1 -

Les objectifs du PDU

L’obligation d’élaborer un plan de déplacement urbain (PDU) est définie par l’article L.

1214-3 du code des transports qui stipule : « l’établissement d’un plan de déplacements urbains

est obligatoire dans les périmètres de transports urbains inclus dans les agglomérations de plus de

100 000 habitants mentionnées au deuxième alinéa de l’article L. 221-2 du code de

l’environnement ou recoupant celles-ci ».

La communauté d’agglomération de l’Albigeois qui compte 83 000 habitants n’est donc pas

soumise à cette obligation. Néanmoins, elle a débuté dès 2010, une démarche volontaire pour se

doter d’un plan de déplacements urbains qui devrait être approuvé en 2016 selon le calendrier

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prévisionnel présenté au conseil communautaire. Il sera issu des enjeux, approuvés par

délibération du 15 mars 2011, définis après le diagnostic présenté à l’assemblée délibérante en

mars 2013.

Le plan de déplacements urbains de l’Albigeois vise à définir et organiser le transport des

personnes et des marchandises, la circulation et le stationnement sur le périmètre des

17 communes de l’agglomération. Il assure une cohérence de la mobilité à l’échelle de

l’agglomération.

Toutes les étapes de son élaboration sont menées en concertation étroite avec l’ensemble

des communes présentes au sein du conseil communautaire, elles sont associées à chacune des

étapes de définition dans un esprit de consensus et une logique de transparence. Ainsi, toutes les

délibérations sont prises à l’unanimité, résultat d’un processus préalable d’explication, de

concertation et d’ajustement, afin que chaque collectivité appréhende les implications des

décisions communautaires à son échelle. L’ordonnateur précise que cela vaut pour le PDU,

comme pour les autres politiques publiques conduites par la Communauté d’agglomération de

l’Albigeois.

Le PDU tient compte des spécificités du territoire telles qu’elles sont définies au premier

chapitre du diagnostic du PDU (contexte et organisation du territoire). Les différentes questions en

matière de déplacements sont analysées à l’échelle de l’ensemble du territoire et se déclinent par

typologies : zones urbaines denses, zones pavillonnaires, espaces ruraux, coeurs de villages,

zones économiques, zones industrielles, centres commerciaux… Les objectifs du PDU ne sont

donc pas déclinés spécifiquement sur chaque commune, mais en fonction des problématiques de

même nature identifiées sur le territoire et de la localisation des pôles générateurs de

déplacements.

En ce qui concerne le volet stationnement sur les zones urbaines denses, ces objectifs

principaux du PDU vont inciter au report modal et à l’utilisation des parcs-relais, à l’organisation du

sont centrés sur le stationnement dans la ville centre, les déplacements courts et la mutualisation

du stationnement. Les objectifs du PDU ont été identifiés en concertation avec les communes. La

prise en compte de stratégies spécifiques s’effectue dans le cadre d’un travail coopératif entre élus

et services des communes concernées et de l’agglomération. Les actions validées dans le cadre

du PDU seront prises en compte par les communes.

5.3.2 -

La compatibilité des actes de police de la collectivité avec le PDU

Les pouvoirs de police du stationnement et de la gestion du domaine public routier au sens

de l’article L. 1214-5 relèvent dans le cas présent des communes. Le travail de coopération entre

services et la concertation entre élus, notamment au sein des commissions et du bureau

communautaire, permetra d’assurer la compatibilité des actes de police pris par les maires avec

les orientations du PDU quand il sera approuvé.

Le schéma de cohérence territoriale du Grand Albigeois a été approuvé le 12 juillet 2011.

Le plan de déplacement urbain est compatible avec l’ensemble des dispositions relatives aux

déplacements intégrées dans le SCOT.

Les PLU des communes sont mis en compatibilité progressivement. Les communes

membres de l’agglomération mettront en compatibilité leur PLU si nécessaire dès approbation du

PDU.

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Un service commun d’administration du droit des sols est mis en place à compter du

juillet 2015. Il s’inscrit dans le cadre du désengagement de l’Etat dans l’instruction des

autorisations d’urbanisme. Par ailleurs, un ingénieur assure à la fois le pilotage technique du

SCOT et le conseil auprès des communes, favorisant ainsi la cohérence des documents de

planification (SCOT, PLU…). Il intervient également dans la planification urbaine de la ville centre.

5.3.3 -

Les enquêtes réalisées par le CEREMA

La C2A participe aux enquêtes réalisées par le CEREMA. A ce titre, elle renseigne chaque

année les enquêtes relatives aux transports collectifs urbains de province (formulaire AOTU et

exploitant), dont elle exploite les résultats. Elle a recours au CEREMA en tant que centre de

ressources, notamment dans les domaines de la voirie, de l’urbanisme, des déplacements et des

transports : guides méthodologiques, fiches techniques et rapport d’études. Cela se traduit par le

téléchargement de documents via le site internet ou bien par l’acquisition d’ouvrages techniques.

Le CERTU a été un partenaire étroitement associé à la définition, la mise en oeuvre et le traitement

des données de l’enquête ménages réalisée dans le cadre de la préparation du diagnostic du plan

de déplacements urbains (PDU) de l’Albigeois, engagé par la collectivité.

5.4 - Etat des lieux de l’offre de stationnement

5.4.1 -

Le stationnement urbain dans la ville d’ALBI…

D’emblée, la spécificité locale liée à la présence de la Cité épiscopale, classée au

Patrimoine Mondial de l'UNESCO depuis le 31 juillet 2010 doit être soulignée car elle influe

nettement sur la problématique de stationnement.

Pour faciliter le stationnement, Albi offre une aire de covoiturage, un parking relais, des

stationnements de surface gratuits et des parkings souterrains payants :

l'aire de covoiturage du rond-point du Séquestre :

L'aire située à proximité du circuit automobile d'Albi et de la rocade dispose d'une centaine

de places de parking voitures gratuites dont cinq places pour les personnes à mobilité réduite et

des places pour les motos. Un petit local permet de garer à l'abri une dizaine de vélos. Les bus de

grand tourisme peuvent également stationner, cinq places sont prévues à cet effet. Des

correspondances exitent avec les lignes de bus R, K et L.

le parking relais de la Milliassole :

Ce parking situé à proximité de la rocade, du stadium et de l'école des mines compte

105 places gratuites pour les véhicules particuliers et une vingtaine de places de stationnement

pour les cars de tourisme. Sa situation à l'extrémité de la ligne R fait de ce site un véritable parking

relais en entrée d'agglomération.

le parking d'Atlantis :

A quelques minutes du centre-ville d'Albi, route de Cordes, ce parking d'une centaine de

places gratuites desservi par les lignes de bus A et A1 permet, hors saison d'été, de stationner

facilement.

dix parkings

sont situés

en hyper-centre ou en centre ville :

Hyper centre :

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Parking aérien de la cathédrale (boulevard Sybille) : 387 places gratuites,

115 places payantes (horodateurs), neuf emplacements de camping-car

Parking souterrain du Marché couvert (rue Emile Grand) : 250 places

payantes

Parking souterrain du Vigan (lices Pompidou et Jean Moulin) : 380 places

payantes

Parking aérien et souterrain de Jean Jaurès (place Jean Jaurès) : 558

places

Parking souterrain des Cordeliers (Théâtre des Cordeliers, Av. Général

de Gaulle) : 375 places payantes

Centre-ville :

Parking des Halles du Castelveil (rue Angély Cavaillé) : 200 places

gratuites

Parking du Lude (boulevard du Lude) : 340 places gratuites

Parking Les Temps Modernes (avenue Lattre de Tassigny) : 200 places

gratuites

Parking de la caserne Teyssier (rue de la Madeleine) : 115 places

gratuites

Parking Place Fernand Pelloutier (place Fernand Pelloutier) : 183 places

payantes

5.4.2 -

… permet notamment la couverture des besoins en stationnement en centre-ville

Une conclusion à la quelle a abouti

la collectivité

est que les besoins de stationnement en

centre-ville à Albi sont aujourd'hui couverts.

L'objectif à terme est désormais de réduire l'offre de stationnement de surface en centre-

ville pour répondre aux objectifs suivants :

- favoriser le report modal vers les déplacements doux et les transports urbains ;

- poursuivre la politique de reconquête des espaces publics en faveur des piétons (place du

Château, place Sainte Claire à Albi) conformément au plan de gestion UNESCO présenté

en annexe ci-joint (voir document 2009 Unesco - fiches actions III aménagements et

usages des espaces publics - action V-I déplacements, stationnement et organisation des

flux touristiques dans la cité épiscopale).

Ces objectifs seront atteints par la réorganisation de l'offre de stationnement en entrée de

ville connecté au réseau urbain (ligne P+R), en cohérence avec les orientations du PDU de

l'agglomération en cours d'élaboration.

5.4.3 -

La répartition entre stationnement payant et stationnement gratuit sur le territoire

de la C2A

L’offre de stationnement public matérialisé comprend, comme précisé ci-dessus, des

périmètres de stationnement payant sur Albi et des places de stationnement gratuit sur l’ensemble

des communes de l’agglomération.

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5.4.3.1 -

Le stationnement payant

L’agglomération a établi le plan précis de l’offre de stationnement payant sur voirie et en

ouvrages. Le nombre de places de stationnement payant s’élève à 1 703 places sur voirie à Albi et

1 788 places en ouvrage à Albi. Les 16 autres communes de l’agglomération n’ont pas instauré de

stationnement payant.

5.4.3.2 -

Le stationnement gratuit

L’offre de stationnement gratuit sur le périmètre du centre-ville d’Albi est de 1 972 places.

En dehors de ce périmètre, l’offre de stationnement gratuit sur la voirie de la commune d’Albi n’est

pas recensée.

Les transferts de compétence ont donné lieu à un inventaire général des places de

stationnement sur la voirie dans les communes de Castelnau de Lévis, Lescure d’Albigeois,

Marssac-sur-Tarn, Saint-Juéry, Saliès et Terssac. Cet inventaire recense 33 930 m² de places de

stationnement, soit environ 2 700 places (12,5 m² par place). Les autres communes ne

connaissent pas de problématique de stationnement et le transfert n’a pas donné lieu à un

inventaire spécifique.

5.4.3.3 -

Le nombre de places de stationnement privé

Dans le périmètre du centre historique d’Albi, sur 35 ha, en 2001, le cabinet Sareco avait

comptabilisé 359 places de stationnement privé. Depuis cette date, ce chiffre n'a pas été actualisé.

Selon les informations des services de la C2A, il n’aurait pas dû évoluer de manière significative

du fait du tissu urbain historique et des projets immobiliers limités. Pour tout projet sur le territoire,

le plan local d’urbanisme de la commune fixe les obligations en termes de stationnement privé. Le

plan de déplacements urbains de l’Albigeois, en cours d’élaboration, devrait identifier les

problématiques et enjeux liés au stationnement privé.

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5.5 - Les mesures mises en oeuvre et les moyens engagés

tableau n° 49 :

Places et offre de stationnement

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017 et

au-delà

Places de stationnement gratuit à durée illimitée (A)*

19 755

17 740

20 660

19 180

17 005

18 005

Places de stationnement gratuit à durée limitée ou zone bleue (B)*

310

305

335

Places de stationnement payant à durée limitée ou zone bleue (C)*

4 930

5 290

5 200

5 585

6 775

Places de stationnement affecté à certaines catégories d'usagers, à

détailler si connu : titulaires de la Carte européenne de

stationnement anciennement GIC et CIG, livraisons, taxis,

professions médicales, autres à préciser (D)*

Nombre de places de stationnement d'automobiles reconverties en

place de stationnement pour vélos, véhicules à deux ou trois roues

motorisés, véhicules électriques de location, autres à préciser (E)*

Total places de stationnement voirie

(F = A+B+C+D)

24 995

23 340

26 170

25 070

24 115

25 115

Part du stationnement payant sur voie publique

(G = C/F)

Places en parc public de stationnement en ouvrage (H)*

(1)

7 790

9 055

Places en parc public de stationnement en enclos (I)*

(2)

Total places de stationnement en parc public

(J = H+I)

7 790

9 055

Dont parc relais

520

1 025

2 025

Total places de stationnement public

(K = F+J)

32 785

31 130

33 960

32 860

33 170

34 170

Nombre de cartes de stationnement résidentiel en cours de validité

112

292

320

Total des places en parc privé

(L= M+N)

1 795

Usage privé par les particuliers et professionnels y compris

administrations (M)

Usage public ouverts aux usagers du stationnement urbain (N)

Total de l'offre de stationnement public + privé

(O = K+L)

34 580

32 925

35 755

34 655

34 965

35 965

(1) Par parc de stationnement en ouvrage, il convient d'entendre ceux qui sont souterrains (donc dessous du niveau de la voirie) ou en élévation (donc au-dessus du

niveau de la voirie).

(2) Par parc de stationnement en enclos, il convient d'entendre ceux qui se situent en surface, sur la voirie. Ils se distinguent du sationnement en voirie par le fait que

leur accès est conditionné au passage d'une barrière.

* Compléter en tant que de besoin ces informations par des données exprimées en mètres linéaires.

Source : données de la C2A

Ce tableau complété à partir des comptages effectués sur le terrain, des données issues de

l’étude Sareco faite en 2001 (pour les parkings privés) et des arrêtés de circulation et de

stationnement de la ville d’Albi, montre l’offre totale de stationnement (publique – privée) qui est

équivalente à environ 36 000 places. Cette offre a progressé entre 2010 et 2015 (de 32 785 à

33 170 places) grâce à l’offre publique, cette tendance se confirme avec le même constat jusqu’en

2017 (34 170 places). L’offre privée reste stabilisée sur la même période (1 795 places -

2010/2017).

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117

tableau n° 50 :

Parcs de stationnement

Dont

publiques

Dont

abonnés

Dont

amodiations

Parcs de stationnement publics gratuits sur lieux

Parc numéro 1 Université

2012

425

Parc numéro 2 Mendès France

1990

180

Parc numéro 3 Stadium

123

Parc numéro 4 Caserne Teyssier

2004

100

Parc numéro 5 P+R Séquestre

2010

104

Parc numéro 6 Atlantis

2000

296

Parc numéro 7 Stade Lagrèze

2012

Parc numéro 8 P+R Milliasolle

2012

101

Parc numéro 9 Médiathèque Amalric

2000

Parcs de stationnement publics gratuits en ouvrage

Parc numéro 1 Les temps modernes

aérien et sout

1993

253

150

0 régie

Agglo

Parc numéro n

Parcs de stationnement publics payant sur lieux

Parc numéro 1

Parc numéro n

Parcs de stationnement publics payant en ouvrage

Parc numéro 1 Jean Jaurès

souterrain et

1975

558

271

4 affermage

Qpark

Parc numéro 2 Vigan

souterrain

16/09/2000

372

231

14 concession

QPark

Parc numéro 3 Marché couvert (ex Sainte Cécile)

souterrain

18/06/2007

250

174

0 concession

QPark

Parc numéro 4 Les Cordeliers

souterrain

15/12/2013

378

0 concession

Interparking

Parc +48:51numéro n

Parcs hors voirie

Type

d'ouvrage

(en ouvrage

ou en

enclos)

Date de

mise en

service

Capacité en places de stationnement

Type de

gestion

(régie,

concession,

affermage,

gérance)

Raison

sociale du

délégataire

Pour le type d'ouvrage : parc aérien, parc souterrain, parc au sol fermé, parc aérien et souterrain, parc souterrain et au sol.

Pour la localisation : hyper-centre, centre, périphérie, extérieur, parc relais.

Pour le type de gestion : régie directe, prestation de service, concession à une Sem, concession à une société privée, affermage.

Pour la qualification : parcs rotatifs (clientèle occasionnelle), parcs résidentiels (clientèle abonnés, amodiations), parcs mixtes, parcs relais (intermodalité).

Source : données de la C2A

Ce tableau a été renseigné à partir des données fournies par les gestionnaires des

parkings en ouvrages : Q Park, Interparking et l’agglomération pour tous les espaces de

stationnement en régie. Il met en évidence le nombre total des places en parc de stationnement

public gratuites (1 682) et le nombre de places payantes en parc de stationnement public (1 558

dont 916 abonnés et 18 amodiations). Les listes des abonnés et des amodiations ont été fournies

par l’ordonnateur.

5.5.1 -

Les travaux d’aménagement de la voirie tendant, soit à restreindre le stationnement

sur voirie, soit à créer des emplacements de stationnement

L’agglomération réalise en moyenne 80 opérations de rénovation de voirie par an. Depuis

2010, les opérations de voirie réalisées impactant plus particulièrement le stationnement ont été

les suivantes :

en 2011 : mise en profil urbain de la rue des Sorbiers, derrière la gare SNCF Albi Ville,

création de 30 places de stationnement en bordure de voie ;

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en 2010 : création d’un parking de covoiturage de 104 places sur la commune du

Séquestre, en bordure de la rocade et en extrémité de ligne de bus à haut niveau de

service ligne R ;

en 2012 : création d’un parking à Albi rue Cantepau à proximité de l’école J. Louis Fieu,

d’une capacité de 50 places ;

en 2012 création d’un parking à Albi rue Général Weygand à proximité de Tarn habitat et

de la clinique C. Bernard, d’une capacité de 15 places ;

en 2012 et 2013 : création d’un parking relais sur la commune d’Albi rue de la Milliasole,

d’une capacité de 170 places de véhicules légers et de 15 autocars, à proximité de la ligne

de bus R ;

en 2013 : dans le cadre des aménagements urbains des Cordeliers, suppression de

361 places de stationnement sur voirie, création d’une voie bus en site propre (ligne R) du

boulevard Hippolyte Savary et du boulevard général de Gaulle et mise en service d’un

parking souterrain de 380 places en substitution des 361 places de stationnement sur

voirie ;

en 2013 : organisation du stationnement en centre-urbain de Saint-Juéry et création de

places de stationnement courte durée (20 places Avenue G. Tequi et 19 places ave

J. Jaures) ;

en 2013 : réaménagement de la rue Saint-Antoine et suppression de 9 places de

stationnement payant à proximité du théâtre ;

en 2013 : création d’un parking gratuit à Albi à proximité du centre hospitalier et de Pôle

emploi, au stade Lagreze, d’une capacité de 50 places ;

en 2013 : suppression de 30 places de stationnement sur la contre-allée des Lices

G. Pompidou dans le cadre de la mise en oeuvre d’une ligne de bus en site propre ;

en 2013 : organisation du stationnement gratuit à Albi en entrée de ville le long du

boulevard du Lude, à proximité du Bon Sauveur ;

en 2014 : dans la continuité des aménagements urbains des Cordeliers, transformation de

14 places gratuites en places de stationnement à durée limitée à 15 minutes, sur le

boulevard Carnot ;

en 2014 : création de la voie de liaison à Albi rue Françoise Dolto pour la desserte d’une

crèche et réorganisation de 30 places de stationnement gratuit ;

en 2014 : organisation de 150 places de stationnement gratuit sur le site de l’université

d’Albi, en compensation de la suppression du stationnement à l’intérieur du campus

universitaire.

5.5.2 -

Les achats de matériels dédiés à la gestion du stationnement urbain

Les achats de matériels dédiés au stationnement comprennent principalement les balises,

les barrières et potelets, la signalisation verticale, les parcmètres, et les bornes lumineuses de

stationnement à durée limitée. Ces matériels sont mis en place par la régie voirie de

l’agglomération ou par une entreprise, lorsque la régie ne peut réaliser ce travail.

Les balises posées par la régie voirie sont des équipements liés pour partie au

stationnement et pour partie à la séparation des flux de circulation aux approches des carrefours.

En conséquence, les dépenses des balises posées par la régie voirie sont imputées à 50 % pour

le stationnement.

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tableau n° 51 :

Achats de matériels dédiés, coût TTC

Matériel

2010

2011

2012

2013

2014

Balises

8 509,30

2 666,60

4 313,04

2 078,63

9 165,62

Barrières

potelets

posés en régie

42 944,41

129 099,63

101 731,26

117 024,17

106 238,21

Potelets

posés

par

entreprise

41 535,29

25 076,53

36 029,50

21 752,00

55 761,71

Horodateurs

54 708,27

264 120,00

76 241,27

201 964,41

Bornes de stationnement

à durée limitée

9 137,44

110 757,13

Total

92 988,70

211 551,03

406 193,80

226 233,51

483 887,08

TOTAL GENERAL TTC

1 420 854,12

Source : données de la C2A

tableau n° 52 :

Achats de matériels dédiés, coût H T

Matériel

2010

2011

2012

2013

2014

Balises

7.114,80

2 229,60

3 606,22

1 737,98

7 638,02

Barrières et potelets

posés en régie

35 906,70

107 942,83

85 059,58

97 846,29

88 531,84

Potelets posés par

entreprise

34 728,50

20 967,00

30 125,00

18 187,29

46 468,09

Horodateurs

45 742,70

220 836,12

63 746,88

168 303,67

Bornes de stationnement

à durée limitée

7 640,00

92 297,61

Total

77 750,00

176 882,13

339 626,92

189 158,45

403 237,23

TOTAL GENERAL HT

1 186 654,73

Source : données de la C2A

Ces achats ne présentent pas d’innovations techniques particulières.

5.5.3 -

Le coût supporté par la collectivité à la livraison des nouveaux parcs publics de

stationnement depuis 2008

Les montants des coûts supportés par la collectivité pour la livraison des parcs de

stationnement et pour l’entretien des ouvrages existants sont les suivants.

S’agissant de la livraison des ouvrages neufs,

le coût pour le parking des Cordeliers a été

de 7 303 564,24 € HT ou 8 376 907,05 € TTC. Cet ouvrage a nécessité des études de

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programmation confiées au cabinet Aubry & Guiguet. Concernant cet ouvrage, le concessionnaire

verse à la collectivité une redevance annuelle de 360 000 € au titre de l'investissement qu’elle a

réalisé (décrit à l'article 11 du contrat : « traitement urbain de la rue de Sept fonds, parois

périmétrales, planchers intermédiaires, rampes intérieures, réservations des réseaux dans gros

oeuvre »).

Le concessionnaire a assuré le financement des équipements de l’ouvrage , à savoir le

système de gestion, ventilation, télésurveillance, signalisation, guidage à la place, éclairage,

ascenseur, portes sectionnelles, contrôle d’accès, système de sécurité incendie.

S’agissant des travaux sur les ouvrages existants

pour le parking Jean Jaurès : le coût a été de 11 270 € HT ou 13 524 € TTC pour des

travaux d’étanchéité. Le concessionnaire a aussi réalisé le remplacement des menuiseries

intérieures du parking pour un montant de 31 896 € TTC.

La collectivité a aussi obtenu la prise en charge, des deux concessionnaires, d’une

signalétique dynamique des parkings concédés.

pour le parking des Temps modernes : des travaux

de maintenance a hauteur de

22 578,40 € HT ou 27 022,29 € TTC ont été effectués. Ils

n’ont pas nécessité d’études ou

d’expertises.

5.5.4 -

Les travaux réalisés ou prévus pour les années 2015-2016 et les évolutions

projetées à terme

L’agglomération mène des études sur plusieurs projets d’aménagement pour les années

2015 et 2016 afin de développer l’usage des transports urbains, les modes de déplacements doux

et rendre les ouvrages enterrés accessibles. Ces études sont menées en concertation avec les

communes concernées, notamment pour assurer la cohérence avec les politiques de circulation et

de stationnement découlant de l’application des pouvoirs de police du maire.

Ces projets sont les suivants :

la création d’une passerelle pour piétons et cycles pour le franchissement du Tarn dans le

périmètre du centre historique d’Albi et aménagement urbain des abords de la passerelle

au droit de la place du château. Cet aménagement supprimera 30 places de stationnement

à proximité de la cathédrale ;

la création d’un parc de stationnement en rive droite du Tarn pour l’accueil des véhicules

légers et des campings cars ;

la création d’un parking relais et de covoiturage sur la commune d’Albi en bordure de la

rocade, sur un délaissé de l’Etat, le long de la route de Saint-Juéry. Ce parking sera

desservi par les lignes de transports urbains de la communauté. L’objectif est d’offrir aux

usagers la possibilité de stationner, soit pour covoiturer, soit pour rejoindre le centre-ville en

bus. En première phase, ce parking pourra accueillir 200 véhicules. Le site permet

d’étendre ce parking à environ 500 places ;

la mise en accessibilité du parking Jean Jaurès et du parking des Temps modernes.

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Les actions et enjeux à moyen terme sont déclinés dans les fiches projets transmises aux

services de l’Etat et de la Région dans le cadre de la contribution du territoire à la préparation du

Contrat de Plan Etat Région 2014/2020 :

les études pour la création d’un 4

ème

pont sur le Tarn,

un programme d’aménagement de parcs relais (P+R) et de covoiturage,

la réalisation d’un pôle d’échanges multimodal à la gare d’Albi Ville,

la réalisation d’un pôle d’échanges multimodal sur la place Jean-Jaurès à Albi,

la création de deux lignes de bus à haut niveau de service (BHNS),

la mise en oeuvre du schéma directeur cyclable communautaire,

le développement d’une offre de services vélo,

la création d'une passerelle piétonne et cyclable entre le centre historique d'Albi et la rive

droite du Tarn.

Pour les projets à plus long terme, l’agglomération travaille sur des pistes d’actions décrites

dans le diagnostic du plan de déplacements urbains de la C2A :

rendre le report modal et les parcs-relais plus attractifs que l’offre péricentrale,

poursuivre et clarifier la politique de stationnement dans le centre d’Albi,

supprimer le stationnement sur trottoirs aux abords des écoles et l’organiser sur la

chaussée,

réduire de façon progressive le stationnement gênant sur trottoirs,

stopper le mouvement historique de « spécialisation fonctionnelle des espaces », pour

favoriser les déplacements courts et la mutualisation du stationnement,

revoir la politique de stationnement automobile au droit des habitations et des lieux

d’emploi, de façon à favoriser la marche, le vélo et le bus,

éviter d’imposer dans les PLU des normes planchers supérieures au taux de motorisation

réel,

mettre en place une veille foncière sur les secteurs de pertinence pour des P+R.

5.5.5 -

La structure tarifaire sur voirie, les différentes zones

Le stationnement payant sur voirie à Albi a été instauré au milieu des années 70 dans le

cadre de la mise en service du parking Jean Jaurès, et de la délégation de service public afférente.

Initialement cantonné autour du parking Jean-Jaurès, le parking payant sur voirie a

rapidement été organisé en deux zones :

une zone courte durée limitée à 2 heures maximum de stationnement autorisé,

une zone longue durée limitée à 4 heures maximum de stationnement autorisé.

La zone courte durée visait à satisfaire les besoins de stationnement en centre-ville ne

nécessitant pas plus de 2 heures (achats, démarches administratives, rendez-vous etc). Elle

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couvrait les rues du secteur sauvegardé, du faubourg du Vigan et les rues situées aux alentours

du parking Jean Jaurès.

La zone longue durée vise essentiellement à satisfaire les besoins de stationnement des

usagers de passage sur Albi pour visiter le coeur historique. Elle couvrait la place Sainte-Cécile,

une partie du parking de surface Cathédrale, le boulevard Sibille et le Jardin National.

Lors du contrat de délégation du service public de stationnement au 1

avril 1998, le

nombre de places payantes sur voirie était de 1 277 dont 837 en courte durée et 440 en longue

durée. A la mise en service du parking du Vigan en juillet 2000, le nombre de places payantes était

de 1 205 dont 769 places en courte durée et 436 en longue durée. Le nombre de places payantes

sur voirie a de nouveau diminué en 2004 du fait du démarrage des travaux de construction du

parking sous le marché couvert. Ces travaux ont entraîné la réinstallation des commerçants du

marché couvert sur une partie de la place Lapérouse et la suppression du stationnement sur cette

place en conséquence.

En 2004, le nombre de places payantes était ainsi de 1 012 dont 670 en courte durée et

342 en longue durée. Le nombre de places payantes sur voirie a encore baissé en 2005 avec les

travaux d'aménagement de la place Sainte Cécile pour s'établir à 956 dont 619 en zone courte

durée et 337 en zone longue durée.

A l'issue des travaux de construction du parking sous le marché couvert et la réouverture

du marché couvert, la place Lapérouse a de nouveau été ouverte au stationnement sur voirie.

En 2008, le nombre de places payantes sur voirie était de 997 dont 645 en zone courte

durée et 343 en zone longue durée. Jusqu'en juillet 2011, il n'y a pas eu d'évolution significative du

nombre de places payantes sur voirie. A partir du 13 juillet 2011, la zone longue durée a été

ramenée à 291 places et localisée en partie sur le parking Cathédrale, sur le boulevard Sibille

(entre le parking Cathédrale et le monument aux Morts) et le fond de la rue de la Berchère.

La zone courte durée a été portée à 874 places (les places de stationnement du Jardin

National ont été mises en courte durée, 18 places nouvelles ont été instaurées rue de la Berchère

et 13 places nouvelles avenue De Gaulle). Aucune différentiation de tarif n'est effectuée sur ces

deux zones (arrêté du 26/01/2011).

A compter du 15 mai 2013, une nouvelle carte du stationnement payant sur voirie a été

dessinée avec la création d'une zone de stationnement longue durée ouverte aux résidents, située

faubourg du Vigan et comprenant 552 places. La zone courte durée a été réduite à 420 places et

la zone longue durée initiale est restée inchangée à 291 places. Avec la fin des travaux

d'aménagement du quartier culturel des Cordeliers, la ville d'Albi a complété son plan de

délimitation des zones payantes sur voirie en décidant la création d'une deuxième zone de

stationnement payant longue durée ouverte aux résidents.

Au 1

octobre 2014, la situation du stationnement payant sur Albi s'établit comme suit :

zone payante courte durée limitée à 2h : 417 places. Elle couvre le coeur historique, la

moitié du boulevard Sibille, le Jardin National, la proximité du parking Jean Jaurès. Elle est

située au coeur des commerces.

zone longue durée verte ouverte aux résidents, de 541 places. Elle couvre le faubourg du

Vigan et elle est destinée à satisfaire à la fois les besoins de stationnement pour l'activité

économique et les résidents, et repousser le stationnement ventouse.

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zone longue durée bleue ouverte aux résidents. Elle couvre une partie du parking

Cathédrale et du boulevard Sibille ainsi que la proximité du quartier culturel des Cordeliers.

5.5.6 -

L’évolution des tarifs de stationnement tant en voirie qu’en ouvrage

Lors de la mise en place de la DSP en 1998, les tarifs horaires étaient identiques, fixés à

5,00 F de l'heure, quelle que soit la zone.

La différence entre les zones tenait uniquement au nombre d'heures de stationnement

autorisé consécutivement : zone courte durée (2 heures maximum) ou zone longue durée (4

heures maximum).

Ces tarifs horaires sont restés inchangés jusqu'au 31 décembre 2001.

Un tarif résident était prévu mais les conditions de son application n'ont été réunies qu'en

mai 2013 suite aux réflexions conduites dans le cadre du plan d'actions mobilité sur la ville d'Albi.

Les tarifs horaires ont fait l'objet d'une actualisation à l'occasion du passage à l'euro :

en zone courte durée, la première heure de stationnement a été fixée à 0,90 € et les 2

heures à 1,80 € ;

en zone longue durée, la première heure de stationnement a également été fixée à 0,90 €,

les 2 premières heures à 1,80 € et les 4 heures consécutives à 2,70 €.

Ils ont à nouveau évolué, à compter du 1

juillet 2009, par décision du maire en date du

18 juin 2009 :

en zone courte durée, 1 €/h ;

en zone longue durée, 1 €/h pour les 3 premières heures et à 0,50 € la dernière heure.

A compter du 15 mai 2013, par arrêté du maire en date du 26 mars 2013, une nouvelle

grille tarifaire est entrée en vigueur :

en zone courte durée, 1 €/h (inchangée) ;

en zone longue durée, 1 €/h pour les 3 premières heures et à 0,50 € la dernière heure

(inchangée) ;

tarif résident, 15 €/mois, 40 €/trimestre, 150 €/an.

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125

tableau n° 53 :

Evolution des tarifs

Exercice

Zone courte durée

Zone longue durée

Résident

2010

1€/h

1 €/h les 3 premières heures

0,50 c la dernière heure

Non appliqué

2011

1€/h

1 €/h les 3 premières heures

0,50 c la dernière heure

Non appliqué

2012

1€/h

1 €/h les 3 premières heures

0,50 c la dernière heure

Non appliqué

2013

1€/h

1 €/h les 3 premières heures

0,50 c la dernière heure

15 €/mois,

40 €/trimestre,

150 €/an

2014

1€/h

1 €/h les 3 premières heures

0,50 c la dernière heure

15 €/mois,

40 €/trimestre,

150 €/an

Source : données de la C2A

5.5.7 -

La tarification au quart d’heure

Les places de stationnement payant concernées par l’évolution de la tarification au quart

d’heure sont les places situées dans les quatre ouvrages enterrés gérées par les deux

concessionnaires Interparking et Q Park ; soit 1 558 places

de stationnement situées sur la

commune d’Albi.

La collectivité a engagé des négociations avec les deux exploitants. Concernant la

tarification au quart d’heure contenue dans la loi n°2014-344 du 17 mars 2014 sur la

consommation, applicable au plus tard le 1

juillet 2015, les élus de la communauté

d’agglomération se sont attachés à respecter la philosophie de cette loi. Ainsi les discussions sont

conduites par la vice-présidente déléguée aux transports urbains, à la mobilité et au stationnement

soutenu au plan technique par l’équipe projet. Elles ont débuté en mai 2014, lors d’une réunion

avec les deux exploitants des parcs de stationnement souterrains Q Park et Interparking. Elles ont

donné lieu à plusieurs réunions et courriers notamment avec l’exploitant Q Park au cours

desquelles la collectivité a présenté plusieurs simulations à partir des données statistiques de

fréquentation au quart d’heure pour chacun des parcs. Ces simulations ont permis d’anticiper les

conséquences financières de cette évolution législative sur les contrats en cours, et avaient pour

principe directeur commun le maintien du coût de la première heure de stationnement à 1,30 €,

jugé à la fois comme étant un élément important dans un contexte économique peu favorable au

pouvoir d'achat des usagers, et cohérent avec la politique communautaire en vigueur en matière

de déplacements et de stationnement urbains.

C’est-à-dire 378 + 558 + 372 + 250 places

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Dans sa réponse l’ordonnateur indique que des avenants qui ont été délibérés au conseil

communautaire du 30 juin 2015 entérine les nouveaux tarifs pris en application de la loi

consommation, avec un maintien du tarif de la première heure à 1,30

€.

5.5.8 -

Les prévisions budgétaires réalisées en matière de stationnement urbain sur la

période 2010-2014

Les données budgétaires prévisionnelles et réalisées sont recensées dans un tableau de

synthèse.

Ces prévisions sont élaborées selon les mêmes procédures que l’ensemble des autres

compétences communautaires : la préparation budgétaire débute quatre mois environ en amont de

la date prévisionnelle de vote du budget primitif

. Ces propositions sont soumises à deux

arbitrages successifs. Le premier est assuré par la direction générale et le service des finances, et

est essentiellement destiné à mesurer le respect de la note de cadrage établie. Les propositions

de crédits doivent être systématiquement justifiées au regard des crédits inscrits au BP n-1, et des

crédits effectivement réalisés au cours de l’exercice précédent. Aucune reconduction automatique

de crédits n’est acceptée. Le second arbitrage est effectué par le bureau communautaire, et il est

destiné à définir les crédits qui seront proposés au conseil communautaire lors du vote du budget

primitif.

Dans le tableau récapitulatif, toutes les dépenses sont prévues et réalisées par les budgets

de la communauté d’agglomération, à l’exception des dépenses de personnel des ASVP (agents

de surveillance de la voie publique) qui sont enregistrées au sein du budget principal de la ville

d’Albi, mais qui ont été intégrées dans ce tableau pour lui donner une lisibilité exhaustive de la

compétence stationnement urbain. Le passage de 6 à 8 ASVP en 2013 explique d’ailleurs

l’augmentation constatée des charges de personnel. Cette évolution résulte de l’augmentation du

périmètre payant (stationnement résident notamment), et elle a pour conséquence d’améliorer

significativement la rotation souhaitée des places de stationnement du périmètre concerné. Ce

tableau ne prend pas en compte les recettes issues du produit des horodateurs qui sont collectées

conjointement par un agent de la communauté d’agglomération et un agent du délégataire, mais

qui sont versées au délégataire dans le cadre des dispositions de la DSP en vigueur.

La direction générale diffuse une note de cadrage budgétaire indiquant le contexte général dans lequel

s’effectue cette préparation budgétaire ainsi que les formalités opérationnelles particulières (modifications

des gestionnaires de crédits ou des modes de fonctionnement de la collectivité par exemple). Chaque

service communautaire propose les crédits nécessaires à l’exercice de la (ou des) compétence(s) dont il a la

responsabilité après un travail en lien avec l’élu délégué et la commission communautaire concernée.

Lorsqu’une compétence concerne plusieurs gestionnaires de crédits, ce qui est le cas du stationnement

urbain (ressources humaines, régie voirie, parcs de stationnement, …), l’un des gestionnaires réalise la

synthèse des crédits proposés par chacun des gestionnaires afin d’en vérifier la cohérence et la complétude.

L’entretien et les aménagements récurrents sont chiffrés au plus juste en fonction des besoins recensés et

priorisés selon un programme d’entretien pluriannuel et en fonction des besoins urgents signalés par les

agents de la collectivité, par les usagers, ou par le délégataire. Les frais de fonctionnement sont estimés en

fonction des dépenses réellement effectuées les années précédentes et en tenant compte des travaux

effectués dans l’année écoulée (exemple : changement des luminaires du parking des Temps modernes et

mise en place de détecteurs de présence qui influent sur les coûts de fonctionnement). Les nouveaux

aménagements et les travaux neufs sont estimés précisément dès lors que les élus concernés les ont

validés. Ils sont ensuite intégrés dans le programme d’investissements annuels soumis à l’arbitrage du

bureau communautaire lors de l’élaboration du budget primitif (précisions de l’ordonnateur).

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5.5.9 -

Les écarts significatifs entre prévisions et réalisations constatés depuis 2010

Les ratios de réalisation sont indiqués dans le tableau de synthèse. 2010 est une année

particulière puisque c’est la première année d’exercice par la communauté d’agglomération de la

compétence parc de stationnement. Le budget 2010 en matière de stationnement urbain avait été

voté en décembre 2009, par la ville d’Albi, préalablement à son transfert et n’avait donc pas suivi le

processus d’inscription budgétaire en vigueur au sein de la communauté d’agglomération. D’un

point de vue budgétaire, une phase de transition a été mise en oeuvre au cours du

semestre 2010 entre les communes et l’agglomération pour faciliter le transfert de l’ensemble

des écritures budgétaires, des marchés en cours, et des modalités auprès des tiers (emprunt,

conventions, travaux en cours de réalisation au moment du transfert, …).

Pour ces raisons, au cours de cet exercice, le ratio de réalisation des dépenses de

fonctionnement par rapport aux prévisions est donc de 79 % seulement. Entre 2011 et 2014, ce

ratio oscille entre 88 et 92 %. Les enseignements de l’exercice écoulé sont analysés lors de

chaque préparation budgétaire nouvelle puisque les propositions de crédits nouveaux doivent être

systématiquement justifiées au regard des crédits inscrits au BP précédent, des crédits

effectivement réalisés au cours de l’exercice précédent, des modifications intervenues,

susceptibles d’influer sur le niveau de charge de la compétence (à la hausse : ajustement des

tarifs EDF par exemple, ou à la baisse : remplacement des ampoules par des LED par exemple).

En outre, l’inscription budgétaire ne constitue pas une autorisation de dépense automatique

puisque chaque engagement de crédit prévu au BP doit faire ensuite l’objet d’une validation

expresse par le service des finances puis par la direction générale qui en vérifient la conformité

réglementaire et l’opportunité. Dans un contexte budgétaire particulièrement contraint, seules les

dépenses jugées essentielles au bon fonctionnement du service public, conformes au programme

d’entretien prévisionnel défini, ainsi que celles relatives à des dégradations ou à des accidents

sont en effet autorisées. Enfin, l’exécution budgétaire tient compte de la stratégie d’optimisation

des capacités d’investissement de la collectivité, définie de manière consolidée au moment du vote

du budget primitif, et qui vise à permettre à la collectivité de dégager une capacité

d’autofinancement la plus élevée possible. Ainsi, d’après l’ordonnateur les subventions d’équilibre

du budget annexe parking des Temps modernes sont délibérées sur un niveau maximum possible,

mais sont effectivement réalisées sur la base de la stricte nécessité réglementaire.

5.5.10 -

L'effort de la collectivité depuis 2010, afférent au stationnement et les modalités de

cette évaluation

Les données budgétaires prévisionnelles et réalisées sont recensées dans un tableau de

synthèse. Les dépenses prises en compte concernent l’ensemble des charges du budget annexe

parking des Temps modernes, ainsi que l’ensemble des charges relatives au stationnement urbain

sur le budget général : fournitures d’entretien de la voirie sur le périmètre de stationnement

(peinture, petits matériels, outillages, …), charges de personnel relatives aux agents exerçant tout

ou partie de leurs missions dans le cadre de la compétence parcs de stationnement (collecte des

horodateurs, ASVP, entretien de la voirie et des bâtiments, gestion du domaine public, groupe

projet de suivi des DSP, …), entretien, acquisition et pose des mobiliers urbains dédiés au

stationnement (potelets, balises, bornes de stationnement à durée limitée, charges générales

diverses liées à la compétence, véhicule de service, assurances, fournitures administratives et

techniques, …).

Sur la période 2010-2014, la somme des efforts budgétaires de la communauté

d’agglomération en direction du stationnement urbain représente 2 253 278 € en fonctionnement,

soit 450 655 € en moyenne par an, et 2 298 503 € d’investissements récurrents (mobiliers,

aménagements du périmètre de stationnement, création de parc relais et de places de

stationnement gratuites ou payantes, …), soit 459 700 € par an en moyenne. A ces montants

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« récurrents » s’ajoute la réalisation exceptionnelle d’un nouveau parc de stationnement pour

lequel la collectivité a pris à sa charge le coût de réalisation de la

« coque

», pour un montant de

8 777 314 € TTC, auquel il convient de soustraire un remboursement de TVA de 1 382 595 €

effectué par la société Interparking sur la base des dépenses effectives réalisées en 2011, 2012 et

2013, soit un montant net à ce jour de 7 394 719

€. Ces efforts sont atténués par des recettes

propres d’un montant de 1 626 302 € en fonctionnement sur la période cumulée 2010-2014, soit

un niveau moyen de 325 260 € par an (hors produit des horodateurs perçu par le délégataire

Q Park dans le cadre de la DSP en vigueur et qui contribue à l’équilibre financier de celle-ci). Des

recettes d’investissement doivent également être prises en considération pour un montant cumulé

de 60 971 €, soit un montant annuel moyen de 12 194 €.

5.5.10.1 -

Les charges de personnel

Les charges de personnel correspondent à :

3 ETP (2,9 catégorie C et 0,1 catégorie B) du service régie voirie (signalétique horizontale

et verticale, entretien de la voirie et du mobilier urbain relatif au stationnement) et domaine

public (soit la part consacrée à la compétence stationnement urbain pour ces services),

0,15 ETP (catégorie A) correspondant au suivi des contrats et des interventions

externalisées en matière d'investissement gérées par le service maitrise d'ouvrage,

1 ETP (catégorie C) correspondant à l'agent chargé de la collecte des horodateurs et de la

gestion du parking des Temps modernes,

0,1 ETP (catégorie A) répartis sur quatre agents correspondant à la part des membres du

groupe projet (services maîtrise d'ouvrage, affaires juridiques, finances, et direction

générale),

6 ETP (puis 8 à compter de 2013) relatifs aux agents de surveillance de la voie publique

(ASVP).

En dehors des ASVP et des agents directement affectés à la compétence stationnement

urbain, les prévisions sont calculées sur la base d’un coût annuel chargé de 60 832 € pour les

agents de catégorie A, 42 564 € pour les agents de catégorie B et de 32 287 € pour les agents de

catégorie C. Les charges de personnel des agents ASVP (6 agents en 2010, 2011 et 2012, puis 8

agents à compter de 2013) représentent 183 923 € en 2010, 185 327 € en 2011, 177 945 € en

2012, 224 091 € en 2013 et 257 745 € en 2014. Elles sont prises en charge par le budget général

de la ville d’Albi et donnent lieu au versement d’une redevance fixe par le délégataire à la

communauté d’agglomération, conformément aux dispositions du contrat de la DSP. Cette somme

est restituée à la ville d’Albi dans le cadre de l’attribution de compensation qui lui est versée

chaque année.

5.5.10.2 -

Modalités de l’évaluation

L’ensemble

des

crédits

budgétaires

des

différents

budgets

communauté

d’agglomération sont ventilés selon plusieurs critères comptables complémentaires. Ils sont

répartis en fonction des obligations réglementaires en vigueur (chapitre budgétaire, nature, et

ventilation fonctionnelle), ainsi que selon plusieurs critères propres à la collectivité : par

gestionnaire de crédits (responsable de l’exécution financière des crédits alloués), par service

(service utilisateur ou bénéficiaire d’un bien ou d’une prestation), par antenne (représentant un site

géographique, une compétence ou une mission particulière de la collectivité). La gestion des

crédits des parcs de stationnement est donc suivie par plusieurs gestionnaires de crédits qui

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obéissent tous à la même logique de ventilation sur le service parking, sur les antennes dédiées

au stationnement urbain (parc stationnement, Temps modernes, …) ainsi que sur les fonctions

« 816 » (autres réseaux et services urbains divers), « 821 » (équipements de voirie) et « 822 »

(voirie communale et routes). En outre, les dépenses et recettes relatives au parking des Temps

modernes, géré en régie directe, sont retranscrites dans un budget annexe dédié (« parking temps

modernes »), assujetti à la TVA et géré en nomenclature M 4.

5.6 - Les DSP relatives au stationnement

5.6.1 -

Les délibérations relatives aux DSP

L'agglomération de l’Albigeois a reçu compétence pour les parcs de stationnement d’intérêt

communautaire à compter du 1

janvier 2010, elle n’a à ce jour juridiquement mis en place que la

DSP pour le parc de stationnement

« Cordeliers

», les DSP des autres parkings avaient été

réalisées par la ville d’Albi (1998). La C2A a donc repris ces contrats des parcs de stationnement

Jean-Jaurès, Vigan et Marché couvert, lors du transfert.

L’examen de la procédure pour le mode de délégation et d’autorisation de lancement de la

de mise en concurrence concernant le parc de stationnement «

Cordeliers

» à Albi a fait l’objet

d’une délibération prise par la C2A le 30 mars 2010

. A ce document

était joint conformément à

l’article L. 1411-4 du CGCT, un rapport argumenté au conseil communautaire pour le choix du

mode gestion précisant la reconnaissance d’intérêt communautaire des parcs de stationnement.

Le choix du titulaire a été arrêté par la délibération du 14 décembre 2010. L’examen de

cette procédure n’appelle pas de commentaires particuliers.

5.6.2 -

Les rapports remis

Ces documents sont le rapport de l’assemblée délibérante sur le principe d’une DSP pour

Q Park, le rapport de l’assemblée délibérante sur le principe de la DSP pour les Cordeliers, le PV

de la commission consultative des services publics sur l’avis du principe de la DSP Cordeliers, et

le compte-rendu du comité technique du 17-03-2010.

La commission, qui doit intervenir en amont du conseil communautaire, est réunie alors

qu’elle ne semble disposer que tardivement de l’ensemble des documents sur lesquels son avis

est attendu.

5.6.3 -

Les études préalables réalisées avant la passation de chaque DSP

Dans le cadre du projet d'aménagement et de la mise en valeur de l'axe des Lices et du

Vigan qui prévoyait la suppression du stationnement de surface et son remplacement par du

stationnement en ouvrage, la ville d'Albi a missionné le bureau d'études Sareco pour l'aider à

dimensionner l'ouvrage à réaliser et à organiser la circulation.

Diverses délibérations ont été relatives aux décisions prises par la collectivité : la délibération avenant n° 1 contrat

général et avenant n° 1 Saint Cécile, la délibération avenant n° 2 contrat général, la délibération avenant n° 3 contrat

général, la délibération avenant n° 1 cahier des charges stationnement sur voirie, la délibération avenant n° 1 cahier des

charges Vigan, la délibération avenant n° 2 cahier des charges Vigan, la délibération choix mode de gestion parking

Cordeliers du 30/03/2010, la délibération attribution contrat DSP à IPK (Interparking), la délibération avenant 1 DSP

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S’agissant du projet de réaménagement du secteur Sainte-Cécile avec la création d'un

parking souterrain, la ville d'Albi a passé en 2001 un marché avec le bureau d'études Sareco, pour

l'assister dans sa réflexion sur les déplacements et estimer la fréquentation qu'elle pouvait

attendre dans le projet de parking secteur Sainte Cécile-marché couvert.

Comme indiqué précédemment, des études de programmation du quartier des Cordeliers

comprenant la réalisation du parking des Cordeliers ont été conduites en 2009 par le cabinet Aubry

et Guiguet Programmation, le bureau d’études Sareco a analysé l’offre de stationnement sur le

quartier en prenant en compte les aménagements futurs .

5.6.4 -

Les conventions

Comme indiqué précédemment les conventions autres que celle relatives au parc

Cordeliers

» (DSP passée par C2A), relèvent des procédures réalisées par la ville d’Albi et repris

par la communauté d’agglomération au 1

janvier 2010.

5.6.5 -

Les documents de la procédure de passation de chaque DSP

Pour chaque DSP les pièces relatives à la procédure de passation ont été fournies par la

collectivité. Seul l’examen des documents relevant de la DSP mis en place par la Communauté

d’agglomération de l’Albigeois a été réalisé (pour le parc «

Cordeliers

»). Ils sont énumérés ci-

dessous :

avis d’appel publics à la concurrence (AAPC) ;

dossier de consultation des entreprises (DCE) ;

rapport de la commission de DSP sur les candidatures ;

notes, procès-verbaux ou courriels sur les négociations engagées par la collectivité ;

rapports d’analyse des offres et les procès-verbaux de la commission de DSP ;

rapports de présentation à l’attention de l’assemblée délibérante.

Les éléments présentés n’appellent pas de commentaires particuliers.

5.6.6 -

Les remarques effectuées auprès du délégataire concernant les RAD

Ces rapports sont présentés en commission consultative des services publics locaux, puis

en conseil communautaire.

Certains rapports ont fait l’objet de demandes d’explications et de compléments

d’informations de la part du concédant. Des échanges écrits ont eu lieu avec le délégataire à

l'occasion des changements de tarifs (contrôle de la formule d'indexation) ou sur l'équilibre

financier de la DSP et le respect des clauses contractuelles.

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5.6.7 -

Les clauses de revoyure prévues dans les conventions de DSP

5.6.7.1 -

Pour la DSP Q Park

Le contrat général de concession du stationnement en centre-ville prévoit en son article 36,

la possibilité de réviser les conditions financières du contrat. Cette possibilité est ouverte dans les

cas suivants :

1. Après 5 ans, 11 ans, 17 ans et 23 ans ;

2. Si la collectivité décide, pour des questions de politique de stationnement, de faire

évoluer les tarifs d’une façon différente de celle prévue au contrat ;

3. En cas de modification substantielle (25 %) de la fréquentation du stationnement ;

4. Si l’un des tarifs fixé au contrat a varié de plus de 100 % par rapport à sa valeur

constatée au moment de la dernière révision ;

5. Si au cours des années d’exécution du présent contrat, l’exploitation du stationnement

payant était rendu impossible sinon dévalorisée par des facteurs étrangers au

concessionnaire (changement des flux de circulation, absence de visibilité, modification de

la politique de circulation et/ou de stationnement) ou si de nouvelles dispositions

législatives et fiscales venaient à modifier de façon substantielle les conditions

commerciales et/ou financières d’exploitation.

L’adoption de la loi Hamon et la mise en oeuvre de la tarification au quart d’heure ont dû

déclencher la procédure de revoyure. Un avenant au contrat a dû être présenté au conseil

communautaire de fin juin 2015.

5.6.7.2 -

Pour la DSP Interparking

Le contrat de concession du stationnement souterrain des Cordeliers prévoit en son

article 32, la possibilité de réviser les conditions financières du contrat. Cette possibilité est ouverte

dans les cas suivants :

1. Après 5 ans suivant la mise en service du parc ou après la dernière révision ;

2. Si la Collectivité décide, pour des questions de politique de stationnement, de faire

évoluer les tarifs d’une façon différente de celle prévue au contrat ;

3. Si l’un des tarifs fixé au contrat a varié de plus de 100 % par rapport à sa valeur

constatée au moment de la dernière révision ;

4. Si la collectivité souhaite modifier le service, du fait de l’évolution des besoins des

usagers ;

5. Si le montant des impôts et redevances à la charge du délégataire varie de façon

significative ;

6. En cas de modification de la législation ou de la réglementation, notamment sociale,

technique ou environnementale, entraînant une dégradation substantielle et durable de

l’économie de la présente convention, ou des contraintes, ou charges d’exploitation

supplémentaires ;

7. En cas de modifications du plan de circulation ou des conditions de transports collectifs,

si ces modifications nuisent de façon sensible à l’accès aux parcs de stationnement ;

8. Si la durée de la phase 2 a excèdé 25 mois.

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A ce jour, la clause de revoyure n’a jamais été utilisée. Cependant, l’adoption de la loi

Hamon et la mise en oeuvre de la tarification au quart d’heure vont déclencher la procédure de

revoyure. Un avenant au contrat sera présenté au conseil communautaire.

5.6.8 -

Les réunions organisées entre la collectivité et le délégataire

Avec Q Park, deux rendez-vous hebdomadaires ont lieu (le mercredi et le jeudi) pour la

collecte des horodateurs. Ces tournées hebdomadaires permettent d’échanger sur les diverses

demandes des abonnés, de vérifier le bon fonctionnement des matériels de collecte, de recenser

les travaux d’entretien à réaliser. Pour le traitement des questions courantes, les échanges ont lieu

par messagerie, par téléphone et directement sur site avec les interlocuteurs basés à Albi.

Concernant les questions du suivi des contrats, des réunions ont eu lieu avec les

exploitants. Ces réunions sont programmées à la demande. Les comptes rendus et les courriers

échangés dans ce cadre, ont été produits. Il en est de même pour les échanges de courrier qui ont

eu lieu avec les exploitants en dehors de ces réunions.

5.6.9 -

Les

études ou audits réalisés, en

interne

ou en externe, dans le domaine d’activités de

ces DSP

Le service chargé du suivi des DSP concernant les parkings alimente notamment chaque

année un tableau de suivi des prévisions et des réalisations financières pour la DSP Q Park.

La collectivité a constitué un groupe projet associant les différentes composantes utiles

(techniques, juridiques, et financières) à l’examen des délégations, sous le pilotage de la vice-

présidente en charge des transports urbains et des parcs de stationnement. Ce groupe projet est

notamment et actuellement mobilisé pour la préparation de l’application de la tarification au quart

d’heure. En 2007, une analyse portant sur la demande de révision des tarifs pour les parkings

Jean Jaurès et Vigan a été réalisée par les services de la Ville d’Albi.

5.6.10 -

Les documents demandés au délégataire permettant à la collectivité de s’assurer

une bonne connaissance du service

•

Les tarifs de stationnement en ouvrages et leurs évolutions sont définis par les contrats de

concession. Ils font l’objet d’une révision annuelle. Actuellement, les tarifs sont de 1,30 €/h

de stationnement.

Interparking qui exploite le parc de stationnement des Cordeliers, mis en service en

décembre 2013, propose un tarif de 1 € pour 4 h en soirée. Cette offre est destinée à attirer

les usagers des cinémas, des salles de spectacle et du restaurant compris dans le centre

culturel des Cordeliers. Depuis avril 2015 ce tarif promotionnel est proposé également aux

abonnés emprunteurs de la médiathèque Pierre Amalric à Albi, équipement culturel du

quartier des Cordeliers. Il propose également une offre promotionnelle à 322 €/an pour tout

abonnement souscrit en mars 2015.

Les tarifs des parkings sont consultables sur le site internet de l’agglomération, qui dispose

également du listing des abonnés.

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5.6.11 -

Les logiciels utilisés

Les exploitants travaillent avec

Windows, Pack Office, Camtrace (video), Thalès (péage),

Survision (Lecteur plaque), Interpaking, Afapark (guidage à la place), Akis (gestion abonnés),

RW Pro (accès : encodage badges portes), Skidata (logiciel de péage), Iv parc développement

netceler (surveillance des parkings à distance), Pack office (outlook, excel, power point….), Kelio

(logiciel paye), Q Park, Nautilus (gestion des frais), Yooze (validation et suivi paiement des

factures) Navision.

5.6.12 -

Les effectifs

Interparking emploie deux personnes

et Q Park huit personnes.

5.6.13 -

Le suivi des amortissements des biens

La collectivité n’établit pas de liste de biens de retour et de biens de reprises. Pour

mémoire, s’agissant de la DSP Interparking, au 31/12/2013, aucun amortissement n’était constaté

compte tenu du fait que le bien était en cours de construction. Le document « Etat des

immobilisations 2013 DSP Interparking Cordeliers » reprend néanmoins l’état des immobilisations

en cours à cette date.

Les documents permettant le suivi des amortissements, pour les DSP des différents parcs

de stationnement, ont été présentés par l’ordonnateur.

Le tableau suivant récapitule ces montants depuis 2010 :

Année

2010

2011

2012

2013

Montant de

l’amortissement

sur la période

585 800

575 500

619 900

637 300

Valeur nette

comptable

10 098 826

9 899 708

9 880 985

9 289 443

Source : CRC d’après données C2A

5.6.14 -

La vente d’emplacements de parking des tiers pour chaque DSP

Q Park a vendu 18 emplacements dont quatre dans le parking Jean Jaurès et quatorze

dans le parking du Vigan. Interparking n’a pas vendu d’emplacements.

5.7 - Le contrôle du stationnement

5.7.1 -

Les surveillants (hors encadrement) dédiés au contrôle du stationnement

EXERCICE

EFFECTIF (ETP)

COUT BRUT ANNUEL CHARGE

Au 31/12/2010

6 ASVP

183 923 €

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134

Au 31/12/2011

6 ASVP

185 327 €

Au 31/12/2012

6 ASVP

177 945 €

Au 31/12/2013

8ASVP

224 091 €

Au 31/12/2014

8 ASVP

257 745 €

Source : CRC d’après données C2A

5.7.2 -

Les procédures par lesquelles la commune encadre le contrôle du stationnement

Le périmètre de stationnement payant a été divisé en sept zones, définies en tenant

compte du nombre d’emplacements à surveiller et de l’étendue de la zone à parcourir. Les huit

agents affectés au contrôle du respect du stationnement (dont un assure l'encadrement des sept

autres) sont regroupés en binômes. Selon les jours de la semaine, l'organisation de la surveillance

des zones peut s'effectuer avec plus ou moins d’agents. Chaque binôme contrôle deux zones à la

fois, et la 7

ème

zone est contrôlée par un seul binôme.

Les binômes changent tous les jours et les affectations de zones sont modifiées chaque

jour. Par ailleurs, l'ordre de surveillance de chacune des zones est redéfini quotidiennement. Cette

organisation de la surveillance du respect du stationnement permet à l'encadrant des ASVP de

contrôler l'activité des autres ASVP, d'éviter la routine et ainsi créer des habitudes de passage

dans une rue aux mêmes heures décelables par d'éventuels fraudeurs.

Les horaires de la brigade des ASVP s’effectuent sur une moyenne hebdomadaire de

36 heures. Certains effectuent une semaine longue (du lundi au samedi), tandis que d’autres

effectuent une semaine courte (du mardi au vendredi).

En cas d'absence d'un agent, l'agent restant du binôme assure seul la surveillance de sa

zone. En cas d'absence simultanée de 2 agents, les autres binômes se répartissent la zone qui

n'est pas couverte.

5.7.3 -

La convention de coordination de la police municipale et des forces de sécurité de

l’État

Une «

convention municipale de coordination de la police municipale d’Albi et des forces de

sécurité de l’Etat

» a été signée par la préfète du Tarn et le maire d’Albi le 4 décembre 2012. Ce

document en son article 6 précise les rôles de chaque intervenant dans le cadre de la surveillance

de la circulation et du stationnement des véhicules.

5.7.4 -

L’absentéisme des agents en charge du contrôle

L’absentéisme des agents de 2010 à 2014 est présenté dans le tableau ci-dessous :

Exercice

Effectif ASVP

Agents concernés par une absence

Nombre jours d’absence

2010

2011

2012

114

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135

2013

205

2014

9 (*)

270

(*)

Le nombre des agents concernés par une absence est supérieur à l’effectif ETP

du service, car en cours d’année une mobilité a été enregistrée dans le service. Un

agent est parti et a été remplacé par un autre agent. Le flux d’agents

potentiellement concernés par une absence est donc de 9 agents et correspond au

nombre d’agents concernés par une absence en 2014.

Source : CRC d’après données C2A

Comme dans tous les services de la collectivité, un suivi spécifique de l'absentéisme est

assuré par le service des ressources humaines, qui propose les mesures correctives éventuelles à

mettre en oeuvre. Dans le cas de l’équipe des agents de surveillance de la voie publique, un

accroissement du nombre de jours d'absence a été observé en 2012. Il résulte d'une absence

prolongée suite à un accident de trajet en scooter d’un agent du service. Les chiffres

d'absentéisme pour 2013 et 2014 présentent des valeurs importantes. Ces évolutions proviennent

de situations personnelles difficiles, liées à des événements particuliers, qui concernent

spécifiquement 2 agents. L’un d’eux a bénéficié d’un changement de service, pour disposer d’une

organisation de travail plus compatible avec sa situation personnelle. Cela explique la modification

de la structure de l'effectif à compter du 29 septembre 2014, avec l'entrée en fonction d'un ASVP,

présentant une faible ancienneté dans le service. Un troisième agent a planifié son absence pour

subir une opération invalidante, qui affecte encore aujourd’hui son état de santé.

Pour les autres agents du service, l'absentéisme constaté est dans la moyenne des années

précédentes. Compte tenu du faible effectif de cette équipe, chaque situation individuelle influe

fortement, en positif et en négatif, sur les chiffres du service. L’ancienneté dans l’emploi des

agents en charge des contrôles figurant au tableau des effectifs depuis est :

Date d'arrivée

Ancienneté au 01/01/15

01/08/98

16 ans 5 mois

08/01/07 au 31/08/14

7 ans 7 mois 24 jours

15/10/07

7 ans 2 mois 17 jours

14/12/09

5 ans 18 jours

01/08/07

7 ans 5 mois

17/06/13

1 an 6 mois 14 jour s

17/09/12

2 ans 3 mois 14 jours

17/06/13

1 an 6 mois 14 jours

29/09/14

3 mois 2 jours

Source CRC, d’après données C2A

5.7.5 -

Les données annuelles sur la productivité par agent, le taux de recouvrement des

PV, et le taux de contestation

De 2010 jusqu’en 2014, les données annuelles (section contrôle du stationnement) ont été

respectivement de 19 455, 19 851, 17 571, 24 022 et 21 584 timbres amendes.

La baisse des amendes de police enregistrée en 2014 s’expliquerait, selon l’ordonnateur,

par la conjugaison de différents facteurs

« Le procès-verbal électronique a été introduit à compter

de 2014 ; ce mode de verbalisation a eu un caractère dissuasif sur les pratiques inciviques.

L'année 2013 constitue une pointe dans le nombre des amendes de police, en lien notamment

avec l'accroissement de l'effectif de surveillance de la voie publique qui est passé de 6 à 8 agents

en 2013, eu égard à la modification du périmètre de stationnement et à l'introduction du

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stationnement résident sur la commune d'Albi. L'année 2014 reste à un niveau supérieur par

rapport aux années 2010 à 2012, et son niveau inférieur par rapport à l'année 2013 peut

s'expliquer par une adaptation des comportements aux nouveaux périmètres et un meilleur

recours des particuliers concernés aux modalités du stationnement résident développé en 2013.

Le nombre des jours d'absence des 8 agents de surveillance s'est accru en 2014 par rapport à

2013, en raison de problématiques importantes et conjoncturelles de santé qui ont donné lieu au

départ d'un agent en cours d'année et à son remplacement. Ce point a été évoqué précédemment

et correspond à des situations personnelles exceptionnelles que nous avons entrepris de

résoudre. Cette situation peut expliquer une baisse de la verbalisation constatée. Les

commerçants de centre-ville se sont mobilisés pour favoriser le stationnement de leurs clients et

ont mis en place des dispositifs promotionnels en partenariat avec les gestionnaires de parcs de

stationnement, ce qui a pu limiter les pratiques d'incivilités en matière de stationnement sur

voirie ».

5.7.6 -

Le PV électronique

La ville d’Albi a déployé le procès-verbal électronique depuis le 1

mai 2013. Elle a signé

une convention avec le préfet du Tarn en tant que représentant de l’agence nationale de traitement

automatique des infractions le 30/11/2012.

5.7.7 -

Le contrôle des délégations relatives au stationnement et les moyens pour exercer

cette mission

Comme évoqué plus avant, le suivi des DSP relatives au stationnement relève d’une

démarche « projet » associant volontairement l’ensemble des acteurs ayant à connaître de cette

politique publique, qu’il s’agisse des agents communaux ou des agents communautaires.

Toutefois la coordination du suivi et du contrôle des DSP stationnement, pour l’ensemble

des intervenants, est plus spécifiquement assurée au sein de la communauté de l’albigeois, par le

service « parcs de stationnement », précisément identifié depuis 2010 dans l'organigramme des

services de la collectivité. Au sein de cette structure deux ingénieurs coordonnent le suivi et le

contrôle des DSP

, ils sont par ailleurs les correspondants des délégataires.

Le chef de service « parcs de stationnement » anime, en mode projet, un groupe de travail

transversal constitué du DGA, du directeur des finances et du directeur des affaires juridiques pour

le suivi des contrats de DSP qui assiste notamment la vice-présidente en charge des parcs de

stationnement et des transports urbains dans le cadre des discussions avec les concessionnaires

sur l'application de la tarification au quart d'heure.

Les agents du service ont participé aux opérations d'achèvement des ouvrages et de

réception des parcs de stationnement.

5.7.8 -

Le contrôle du respect par les usagers extérieurs, et les usagers bénéficiant d’une

carte de stationnement résidentiel

Le contrôle du respect du stationnement résidentiel est effectué par les ASVP qui

s'assurent de la durée de validité de la carte, de la concordance des numéros d'immatriculation

L'effectif de ce service est constitué par deux cadres techniques ingénieurs (pour une quotité de temps estimé à

0,1 ETP annuel) et un agent technique chargé de l'entretien du parc de stationnement dit des Temps modernes, réalisé

en régie par la collectivité ; cet agent est également chargé de relever les recettes des horodateurs du stationnement sur

voirie.

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entre la plaque minéralogique et la carte. En cas de doute, l’agent de police municipale contacte la

société Q Park pour vérifier l’authenticité des cartes des résidents.

Les agents affectés au contrôle du stationnement payant vérifient la validité de tickets

horodateurs.

Concernant les résidents, les éléments suivants sont contrôlés : la nomenclature de la

carte, son format, sa couleur, le numéro d’immatriculation mentionné qui doit correspondre au

numéro d’immatriculation du véhicule, la périodicité de validité de la carte, le lieu de stationnement

du véhicule (zone ouverte ou pas).

5.8 - L’évaluation de la performance de la politique de stationnement urbain

5.8.1 -

Le dispositif opérationnel de pilotage de la politique de stationnement urbain

Le dispositif opérationnel de pilotage de la politique de stationnement urbain s’exerce donc

à plusieurs niveaux.

Les maires des communes restent les principaux acteurs et décideurs de la gestion des

stationnements sur leur territoire. Ils le réglementent par les arrêtés spécifiques dans le cadre de

leur pouvoir de police avec leurs services municipaux. Les autres communes hors Albi exercent

les mêmes activités de délivrance des arrêtés de circulation et des permis de stationnement sous

le contrôle du maire et des élus délégués sans services dédiés. Ce sont les responsables

techniques ou administratifs qui rédigent les actes.

L’agglomération intervient en matière de mobilité dans le cadre de ses compétences

d’autorité organisatrice de la mobilité et chargée de la définition et de la mise en oeuvre du plan de

déplacements urbains.

Les services de la ville d’Albi et communautaires impliqués dans la gestion de la mobilité et

du stationnement ont été présentés supra.

La cohérence politique des différentes démarches des maires sur leur territoire est assurée

par la connaissance partagée par les élus des enjeux et objectifs en matière de mobilité.

La cohérence technique de ces politiques de mobilité est garantie par ailleurs par une

ingénierie spécifique associée aux études et aux projets, assurée par les ingénieurs et techniciens

communautaires et communaux. Ils travaillent et examinent en groupe projet « mobilité » les

dossiers en projet dans les communes ou l’agglomération qui impactent simultanément les aspects

voirie, circulation, transports, déplacements doux et stationnement.

Lors des transferts de compétences, les collectivités ont analysé les transferts de

personnels et les organisations dans l’objectif de ne pas créer de doublons tout en privilégiant une

ingénierie technique ou administrative spécialisée et de bon niveau au service des collectivités du

territoire. Le groupe « mobilité » permet notamment de réunir les différentes expertises techniques

de l’agglomération et des communes en matière de déplacements afin de garantir la cohérence

technique dans la définition et la réalisation des projets conduits par les collectivités. Les

calendriers des projets et réalisations restent définis politiquement par chaque collectivité

compétente.

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138

5.8.2 -

La nature du dispositif mis en place pour évaluer les résultats de la politique et

produire le résultat de ces évaluations

De nombreux indicateurs sont actuellement suivis par les services de l’agglomération et de

la ville centre notamment pour définir, contrôler et évaluer les actions engagées sur le territoire en

matière de déplacements et de stationnement :

les comptages routiers : dans le cadre du PDU, des campagnes de comptages ont été

réalisées en 2011 afin de pouvoir établir un référentiel de circulation sur les axes

stratégiques du centre urbain,

les comptages routiers par l’Etat sur la rocade en deux points stratégiques permettant à la

fois d’apprécier, sur une base journalière, les variations de flux et les reports du transit

entre le centre-ville et la rocade,

les études de circulation de centre-ville et les

données de comptage associées permettant

de faire les simulations pour les nouveaux aménagements et leur évaluation,

les comptages routiers réguliers par le département sur les axes départementaux

principaux,

l’évolution du nombre de places de stationnement sur voirie et parkings (payantes, gratuites

en centre-ville, handicapées, limitées…),

le taux d’occupation des places de stationnement,

le délégataire effectue des enquêtes de taux d’occupation des places de stationnement

payant sur voirie,

l’état des recettes de stationnement transmis mensuellement et établi hebdomadairement

permet de suivre également le taux d’occupation,

l’évolution de la fréquentation des parcs de stationnement en ouvrage et durée des

stationnements par les délégataires,

la variation des indicateurs des rapports annuels des délégataires des parcs de

stationnement ;

le suivi non formalisé de l’occupation des parkings relais (complété par l’analyse de la

fréquentation de la ligne R assurant la navette entre les deux parkings relais via le

centre-ville d’Albi),

l’évolution du nombre des cartes de résidents afin de suivre la politique du stationnement

résident,

la fréquentation des transports collectifs et nature des usagers grâce au système billettique

en place au service des transports,

le suivi de l’état de la circulation en quasi temps réel en centre urbain par les régulateurs

des transports urbains, état des lieux deux fois par jour du lundi au samedi,

le suivi du nombre de PDE et PDA sur le territoire dans le cadre des actions parallèles au

PDU,

l’évolution du schéma directeur cyclable : linéaire de voies aménagées (site propre,

double-sens, zones 30…), nombre de stationnements dédiés aux vélos.

A ce jour, il n’existe pas d’observatoire formalisé du stationnement urbain. Sa mise en

place est en cours de réflexion. L’enjeu de sa mise en place est de pouvoir associer et corréler

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l’ensemble de ces indicateurs afin de disposer d’évaluations chiffrées des actions conduites en

matière de déplacements sur le territoire au regard des objectifs préalablement définis.

Cette création pourrait donner lieu à une action spécifique du plan de déplacements

urbains

après analyse des moyens (temps hommes et coûts notamment) nécessaires. Compte

tenu des différents intervenants – communes et intercommunalité – cette action pourrait également

être initiée par la création d’une instance conjointe afin d’analyser le résultat des politiques de

mobilité incluant notamment la performance de la politique de stationnement.

5.8.3 -

Les indicateurs mesurant l’impact de la politique menée sur le comportement des

automobilistes et les actions en découlant

Il n’existe pas d'indicateurs particuliers, ni à la ville d’Albi ni à la communauté

d’agglomération pour mesurer l'impact sur le comportement des automobilistes, du nombre de

places, des tarifs ou des conditions de stationnement. Cette mesure n’est pas considérée par la

C2A comme adaptée à l'échelle d'une ville moyenne, les parcs de stationnement en ouvrage ne

sont jamais saturés, de sorte que les automobilistes peuvent ainsi trouver sans difficulté une place

de stationnement en parc fermé en complément de l’offre de stationnement sur voirie.

Dans le cadre des démarches participatives engagées, les élus municipaux d’Albi sont au

contact direct de la population et assurent des permanences régulières dans les différents

quartiers de ville, avec un élu délégué par quartier. D’autres communes du territoire parmi les plus

urbaines (Saint-Juéry, Marssac) ont un mode d’échange similaire avec leurs populations. Ces

rencontres permettent de recueillir et d’appréhender les préoccupations de proximité des habitants

sur l’ensemble des politiques urbaines au rang desquelles figure la politique de stationnement.

L’analyse des courriers des habitants permet également de suivre et d’évaluer les réactions

à des modifications de politique de stationnement. Les indicateurs présentés précédemment

restent les principaux éléments qui participent à l’analyse des effets des politiques menées en

matière de stationnement.

Les modifications des mobilités et des conditions de circulation sur le territoire du fait de la

très récente mise en service complète de la rocade d’Albi en deux fois deux voies, notamment les

impacts de la diminution des trafics de transit en centre-ville d’Albi, vont pouvoir être également

analysées.

La communauté d’agglomération est en particulier attentive à l’occupation des parcs de

stationnement relais en entrée de centre urbain et aux usages des transports collectifs qu’elle

organise et promeut.

5.8.4 -

Les données de la collectivité concernant le taux d’occupation, tant en ouvrage que

sur la voirie

Les données comptabilisées concernant le taux d’occupation en ouvrages figurent dans les

rapports annuels des concessionnaires d’ouvrages (2010, 2011, 2012, 2013) et ont été utilisées

pour les simulations de passage à une tarification au quart d’heure.

Les données de fréquentation horaire des parkings en ouvrages sont les suivantes :

Parking en ouvrage

2010

2011

2012

2013

Jean Jaurès

77 730

74 429

79 926

78 037

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140

Vigan

216 974

210 948

205 532

213 411

Sainte-Cécile

82 689

89 203

94 435

93 715

TOTAL

377 393

374 580

379 893

385 163

Source : CRC, d’après données C2A

La fréquentation du stationnement sur voirie n’est pas comptabilisée. La seule donnée

connue est la recette générée par le stationnement payant sur voirie, qui est en hausse entre 2010

et 2014 :

Exercice

2010

2011

2012

2013

2014

Recettes 809 093

881 929

843 507

916 904 1 056 404

Source : CRC d’après données C2A

La chambre a demandé un complément d’information relatif au taux d’occupation des

ouvrages, en réponse la collectivité après une nouvelle sollicitation des gestionnaires a fourni les

données suivantes :

pour le parc Jaurès les taux d’occupation sont les suivants : 2010 - 71,49 %, 2011 -

70,84 %, 2012 - 71,07 %, 2013 - 71,60 %, 2014 - 75,19 % ;

pour le parc Vigan les taux d’occupation sont les suivants : 2010 - 68,64 %, 2011 -

69,34 %, 2012 - 70,77 %, 2013 - 70,65 %, 2014 - 67,88 % ;

pour le parc Marché couvert les taux d’occupation sont les suivants : 2010 - 70,37 %,

2011 - 77,48 %, 2012 - 64,86 %, 2013 - 60,93 %, 2014 - 67,37 %.

pour le parc Cordeliers les taux d’occupation sont les : 2013 (sur 13 jours) - 26 %,

2014 - 37 %, 2015 (au 14 juillet

2015) 32 %.

La chambre relève que seul le parc de stationnement des Cordeliers géré par la société

Interparking dispose du système de lecture automatique des plaques d'immatriculation (LAPI).

5.8.5 -

Les recettes de stationnement

Les tableaux ci-dessous précisent les recettes de stationnement.

Le stationnement sur voirie :

Le stationnement payant sur voirie sur la commune d’Albi est identique sur toutes les zones

et est fixé à 1 €/h. Compte tenu de la politique de stationnement développée en centre-ville, les

recettes évoluent ainsi depuis 2012.

Exercice

2010

2011

2012

2013

2014

Recettes de la zone la plus chère

809 093 881 929 843 507 916 904 1 056 404

Nombre de places payantes dans la zone la

plus chère

986

1 058

1 040

1 117

1 355

Nombre de jours payants dans la zone la plus

chère

257

306

303

302

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141

Tarif horaire dans la zone la plus chère

Source : CRC d’après données C2A qui précise qu’elles sont issues des relevés

hebdomadaires et indiquées dans les rapports d’exploitation de Qpark

Le stationnement en ouvrages :

Le tarif du stationnement payant en ouvrages concédés est de 1,30 €/h.

Exercice

2010

2011

2012

2013

Recettes de la zone la plus chère

1 528 005

1 514 282

1 782 026

1 765 989

Nombre de places payantes dans la zone la plus

chère

1180

Nombre de jours payants dans la zone la plus

chère

365

Tarif horaire dans la zone la plus chère

1,2

1,3

Source : CRC d’après informations C2A. Ces données sont issues des rapports d’exploitation

de Q Park.

Le stationnement des résidents :

Le tarif de stationnement pour les résidents a été mis en oeuvre à partir de mars 2013. Le

coût est de 15 €/mois, 40 €/trimestre et 150 €/an dans toutes les zones.

Exercice

2013

2014

Recettes de la zone la plus chère

14 615

38 030

Nombre de places payantes dans la zone la

plus chère

552

872

Nombre de jours payants dans la zone la plus

chère

303

302

Tarif horaire dans la zone la plus chère

Source : CRC d’après données C2A

Le stationnement des abonnés au parking des Temps modernes :

Le tarif d’abonnement est de 15,25 €/mois. Les recettes générées sont les suivantes :

Exercice

2010

2011

2012

2013

2014

Recettes de la zone la plus chère

445

984

186

19 217

25 138

Nombre de places payantes dans la zone la plus

chère

253

Nombre de jours payants dans la zone la plus

chère

365

Tarif mensuel dans la zone la plus chère

15,25

Source : CRC d’après informations C2A. Ces données sont issues du logiciel de finances de

la collectivité (CA Albigeois CRC 2015 Q 6.5 annexe 5 recettes temps modernes).

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Rapport d’observations défintives : communauté d’agglomération de l’Albigeois (81)

500, avenue des États du Languedoc

CS 70755

34064 MONTPELLIER CEDEX 2

T +33 4 67 20 73 00

lrmp@crtc.ccomptes.fr

Site de Toulouse : 31, allée Jules Guesdes

CS 38512

31685 TOULOUSE CEDEX 6

T +33 5 34 31 34 34

ROD2 – CA de L’Albigeois

142

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Site de Toulouse : 31, allée Jules Guesdes

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143

6 - RECOMMANDATIONS

Au terme de son examen de la gestion de la collectivité, la chambre formule les

recommandations suivantes :

6.1 - Fiabilité des comptes et des prévisions budgétaires

1 -

Mettre en place la procédure de rattachement des charges et des produits ;

2 -

Se rapprocher du comptable public pour s’assurer de la fiabilité de l’inventaire et de sa

concordance avec l’état de l’actif ;

3 -

Se rapprocher du comptable public pour mettre en concordance l’état de la dette du

compte administratif et la balance du compte de gestion ;

6.2 - La gestion locale de la fonction publique territoriale

4 -

Poursuivre la mise

en conformité du régime indemnitaire;

5 -

Mettre en concordance le tableau des primes avec la liste des emplois ouvrant droit à

IHTS.

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500, avenue des États du Languedoc

CS 70755

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Réponses aux observations définitives

en application de l’article L. 243-5 du code des juridictions financières

1 réponse enregistrée :

- Réponse du 21 juin 2016 de M. Philippe BONNECARRÈRE de la

communauté d’agglomération de

l’Albigeois.

Article L. 243-5 du code des juridictions financières, 4

ème

alinéa :

Les destinataires du rapport d’observations disposent d’un délai d’un mois pour adresser au

greffe de la chambre régionale des comptes une réponse écrite. Dès lors qu’elles ont été

adressées dans le délai précité, ces réponses sont jointes au rapport. Elles engagent la seule

responsabilité de leurs auteurs

».