FINANCES ET COMPTES PUBLICS
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON
BUDGÉTAIRE 2023
Mission « Directio
n de l’action du
Gouvernement »
Avril 2024
•
Sommaire
SYNTHÈSE
............................................................................................................................................................
5
RÉCAPITULATIF DES RECOMMANDATIONS
............................................................................................
9
INTRODUCTION
................................................................................................................................................
11
CHAPITRE I ANALYSE DE
L’EXÉCUTION BUDGÉ
TAIRE
....................................................
13
I - LA PROGRAMMATION INITIALE
...........................................................................................................
13
B - La programmation initiale des crédits du programme 129
...............................................................................
14
C - La programmation des crédits du programme 308
...........................................................................................
17
D - Avis sur la programmation
...............................................................................................................................
18
II - LA GESTION DES CRÉDITS ET SA RÉGULARITÉ
.............................................................................
20
A - Le programme 129
...........................................................................................................................................
20
B - Programme 308
................................................................................................................................................
22
III -
L’ANALYSE DE L’ÉVOLUTION DE LA DÉP
ENSE ET DE SES COMPOSANTES
........................
23
A - Évolution des dépenses de la mission depuis 2019
..........................................................................................
23
B - Emplois et dépenses de personnel
....................................................................................................................
26
C - Les dépenses de fonctionnement
......................................................................................................................
33
D -
Les dépenses d’investissement
........................................................................................................................
36
E -
Les dépenses d’
intervention
.............................................................................................................................
37
IV - PERSPECTIVES ASSOCIÉES À LA TRAJECTOIRE BUDGÉTAIRE
...............................................
38
A - Les charges à payer
..........................................................................................................................................
38
B - Les restes à payer
.............................................................................................................................................
38
C - Les AENE
........................................................................................................................................................
40
V -
L’INCIDENCE DES DÉPENSES SUR L’ENVIR
ONNEMENT
..............................................................
40
CHAPITRE II ANALYSE DE LA PERFORMANCE
....................................................................
41
I - LES OBJECTIFS ET INDICATEURS LES PLUS PERTINENTS DE LA MISSION
............................
41
A - Trois indicateurs significatifs
...........................................................................................................................
41
B -
Le taux d’application des lois
..........................................................................................................................
42
C - Le taux de déficit de transposition des directives européennes
........................................................................
43
D -
Le niveau de sécurité des systèmes d’information
...........................................................................................
43
II - LIEN ENTRE INDICATEURS ET ACTIVITÉS DE LA MISSION ET EXPLOITATION DES
RÉSULTATS
........................................................................................................................................................
44
CHAPITRE III MOYENS
CONSACRÉS PAR L’É
TAT AUX OBJECTIFS DE LA
MISSION DAG
.....................................................................................................................................
45
I - LES DÉPENSES FISCALES
.........................................................................................................................
45
II - LES OPÉRATEURS ET LES TAXES AFFECTÉES
................................................................................
45
A - Le périmètre des opérateurs de la mission
.......................................................................................................
45
B - Évolution des dépenses des opérateurs
............................................................................................................
46
C -
Le plafond d’emplois des opérateurs
...............................................................................................................
48
III - LES DIFFÉRENTS PLANS DE RELANCE
.............................................................................................
49
IV - LES FONDS DE CONCOURS
....................................................................................................................
50
ANNEXE
...............................................................................................................................................................
53
•
Synthèse
Les crédits de la mission
Direction de l’action du gouvernement
, composée des
programmes 129 et 308, s’élevaient en loi de finances initiale pour 2023 à 941,4 M€ en
autorisations d’engagement (AE) et 929,15 M€ en crédits de paiement (CP) pour une exécution
de 862,9 M€ en AE et 894,5 M€ en CP.
Le programme 129
Coordination du travail gouvernemental
est le programme principal
de la mission. Il fédère les fonctions d’état
-major, de stratégie, de prospective et de coordination
permettant le soutien du Premier m
inistre dans sa responsabilité de direction de l’action du
Gouvernement et représente 86,2 % des crédits de la mission. En 2023, le périmètre du
programme 129 a été modifié avec la création du délégué interministériel à la jeunesse, rattaché
à la Première ministre, fonction exercée auparavant par le directeur de la jeunesse, de
l’éducation populaire et de la vie associative (DJEPVA).
Le programme 308
Protection des droits et libertés
regroupe depuis 2011 les crédits de
diverses autorités indépendantes exerçant leurs missions dans le champ de la protection des
droits de l’homme et des libertés publiques et individuelles. Il représente 13,7 % des crédits de
la mission. Le programme 308 n’a pas connu de modification de périmètre en 2023.
En 2021, le programme 359
Présidence française du Conseil de l’Union européenne
a
été créé afin de supporter les crédits relatifs à la présidence française de l’Union européenne en
2022. Le programme 359 « Présidence française de l’Union européenne » a été supprimé en loi
de finances initiale (LFI) pour 2023. Les missions résiduelles du SGPFUE ont été transférées
au Secrétariat général des affaires européennes, sur l’action 3 «
Coordination de la politique
européenne » du programme 129.
La direction du budget considère que les p
rocessus de budgétisation et d’exécution de la
dépense de la mission DAG sont conformes au droit commun, sous l’autorité du SGG,
responsable du programme. Cependant une spécificité forte demeure dans le cas particulier du
secrétariat général de la défense et de la sécurité nationale (SGDSN), en raison de son rôle
interministériel et de la nature des actions qu’il finance, qui sont souvent supportées par d’autres
programmes. Au terme de ces processus, les crédits votés en LFI 2023 pour l’ensemble de la
missi
on s’élèvent à 929,15
M€ en CP, en diminution de 70,9 M€ par rapport à la LFI 2022,
mais en augmentation de 71,8 M€ en excluant le programme 359.
51,9 M€ de dépenses nouvelles ont été inscrites en LFI, dont 12,5 M€ en titre 2, justifiées
par la création de 134 postes, principalement au profit du SGDSN, soit 95 ETP, pour renforcer
les moyens du GIC
1
et de l’ANSSI
2
, du SGPE
3
(15 ETP) et de la DINUM
4
(10 ETP). L’Etat
continue notamment de renforcer ses moyens en matière de cybersécurité et son expertise
1
GIC : Groupe interministériel de contrôle.
2
ANSSI : Agence nationale de sécurité des systèmes informatiques.
3
SGPE : Secrétariat général à la planification écologique.
4
DINUM : Direction interministérielle du numérique.
COUR DES COMPTES
6
numér
ique. Ces mesures nouvelles sont également justifiées par la finalisation de l’acquisition
de la future antenne de l’Agence de l’ANSSI à Rennes. Hors titre 2, l’augmentation des moyens
vise à renforcer les moyens de l’ANSSI, notamment pour l’acquisition d’
une seconde emprise,
pour 25 M€, qui seront finalement annulés en loi de fin de gestion, pour renforcer les moyens
informatiques de l’OSSIC et du GIC ainsi que pour financer différents travaux immobiliers au
profit des services du Premier ministre.
D’impo
rtantes sous exécutions sont constatées, notamment sur le programme 129, tant en
titre 2 (258,9 M€ consommés sur 286,3 M€ disponibles, soit un taux de consommation de 90,4
% et un écart de 27,4 M€) qu’en hors titre 2 (481,39 M€ consommés en AE et 512,7 M€
consommés en CP sur 568,31 M€ disponibles en AE et 621,62 M€ en CP, soit un écart de 82,06
M€ en AE et de 104,06 M€ en CP. Toutefois, la majeure partie de ces écarts provient de
l’absence de consommation des crédits rattachés par voie de fonds de concours
de la Mission
interministérielle de lutte contre les drogues et les conduites addictives (MILDECA), à hauteur
de 62,2 M€ en AE et 88,27 M€ en CP, dont le mécanisme de gestion prévoit une consommation
l’année suivante, après report intégral des crédits.
Su
r le titre 2 la sous consommation s’explique, comme les années précédentes, par des
difficultés et des retards de recrutement, notamment dans la filière numérique.
De 2020 à 2023, le montant des dépenses d’intervention et celle des dépenses
d’investissement dans la mission DAG reste constant, à hauteur d’une centaine de millions
d’euros pour les premières et de 30 à 40 M€ pour les secondes. L’augmentation de l’ensemble
des dépenses, de près de 170 M€ en CP, a donc essentiellement profité aux dépenses de
fo
nctionnement, qui ont augmenté d’une centaine de millions d’euros, et aux dépenses de
personnel, qui ont enregistré une hausse de 60 M€.
Au-delà des évolutions de périmètre, comme le financement de la présidence française de
l’Union Européenne, à hauteur de 100 M€, supporté par le programme 359 en 2022, supprimé
en 2023, cette évolution marque surtout la montée en puissance des moyens de l’Etat en matière
de cyber sécurité, d’expertise numérique et de lutte contre les manipulations de l’information,
à trav
ers l’ANSSI, la DINUM et VIGINUM
5
. Elle reflète aussi l’augmentation des moyens du
secrétariat général pour l’investissement (SGPI), du Groupement interministériel de contrôle
(GIC), la création de la délégation interministérielle de l'encadrement supérieur de l'État
(DIESE), l'évolution de l'activité de la Commission nationale informatique et liberté (CNIL) et
la fusion du Conseil supérieur de l’audiovisuel (CSA) et de la Haute autorité pour la diffusion
des œuvres et la protection des droits sur internet
(HADOPI) au 1
er
janvier 2022 pour créer
l’ARCOM (Autorité de régulation de la communication audiovisuelle et numérique).
La soutenabilité des dépenses de la mission n’apparaît pas problématique, ni au regard
des charges à payer au 31 décembre 2023, à haute
ur de 14,3 M€, soit 1,5 % des crédits
consommés en CP de la mission, ni au regard des restes à payer d’un montant de 373,4 M€ en
fin d’exercice, en diminution de 31,6 M€ par rapport à 2022, dont une part importante (218,9
M€) correspond à l’engagement immo
bilier pluriannuel lié à la location du bâtiment Ségur-
Fontenoy, diminué chaque année du montant du loyer annuel, et une autre part (91,2 M€) liée
5
VIGINUM : service de vigilance et protection contre les ingérences numériques étrangères.
SYNTHÈSE
7
également à plusieurs engagements immobiliers pluriannuels (Tour Mercure, implantation de
l’ANSSI…).
Seuls trois opérateurs sont financés par la mission DAG, tous relevant du programme 129
en 2023 : la Grande chancellerie de la Légion d’honneur (GCLH), l’Institut des hautes études
de défense nationale (IHEDN), et l’Observatoire français des drogues et des toxico
manies
(OFDT).
Le dispositif de performance de la mission est bien adapté à ses activités et reflète de bons
résultats.
Mission Direction de l’action du Gouvernement
Programme 129
–
Coordination du travail gouvernemental
Programme 308 -
Protection des droits et libertés
Graphique n° 1 :
les dépenses de la mission Direction de l’action du Gouvernement par
programme -
exécution 2023 (CP, en M€)
Source : Cour des comptes
123
772
895
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1 000
P.308
P.129
Total mission
Récapitulatif des recommandations
Aucune recommandation n’a été formulée au titre de la présente NEB.
Introduction
La mission
Direction de l’action du Gouvernement
réunit deux programmes composés
d’entités très hétérogènes, qui n’ont en commun que leur rattachement au périmètre budgétaire
des services du Premier ministre. Le responsable de ces trois programmes est la secrétaire
général du Gouvernement (SGG).
Ces deux programmes sont :
le programme 129
–
Coordination du travail gouvernemental
, qui fédère les fonctions d’état
-
major, de stratégie et de prospective, de coordination et de soutien des services du Premier
ministre ;
le programme 308
–
Protection des droits et libertés
, qui regroupe les crédits de sept autorités
administratives indépendantes
6
, auxquelles s’ajoutent l’Autorité de régulation de la
communication audiovisuelle et numérique (ARCOM), autorité publique indépendante, le
Comité consultatif national d’
éthique pour les sciences de la vie et de la santé (CCNE) et
la Commission nationale consultative des droits de l’Homme (CNCDH).
La stratégie de la mission en 2023 est orientée autour de cinq priorités :
garantir la qualité du travail des services de la Première ministre en matière de coordination
du travail gouvernemental et de suivi de l’application des lois et des textes européens
;
coordonner la planification écologique ;
lutter contre les ingérences numériques étrangères ;
renforcer les moyens dévolus à la lutte contre le terrorisme, aux services de renseignement et
à la coordination de la politique de sécurité et de défense nationale ;
assurer la diffusion et le bon usage des technologies numériques, au service de la
transformation des services publics et des droits des citoyens.
En termes budgétaires, les deux programmes sont très différents : le programme 129
Coordination du travail gouvernemental
porte 86,3 % des crédits et 81 % des emplois de la
mission. Les crédits hors T2 représentent 53,2 % des crédits du programme 308
Protection des
droits et libertés
,
mais 66,4
% du programme 129. Les dépenses d’intervention représentent
7,2 % des crédits du programme 129, mais 39 % des crédits du programme 308.
À l’issue de la présidence française du Conseil de l’Union européenne, le
décret n° 2022-
1696 du 28 décembre 2022 a supprimé le secrétariat général (SGPFUE) qui avait été créé par
le décret n°2020-1117 du 8 septembre 2020
pour coordonner l’ensemble des manifestations
6
Il s’agit du Défenseur des droits (DDD), autorité administrative dont l’indépendance
est garantie par la
Constitution, de la Commission nationale de l’informatique et des
libertés (CNIL), du Contrôleur général des lieux
de privation de liberté (CGLPL), de la
Commission d’accès aux documents administratifs (CADA), de la
Commission nationale de contrôle des techniques de renseignement (CNCTR), de la Commission du secret de la
défense nationale (CSDN) et de la Haute autorité pour la transparence de la vie publique (HATVP).
COUR DES COMPTES
12
relatives à la présidence du Conseil de l’Union européenne du 1
er
janvier au 30 juin 2022.
Le
programme 359 -
Présidence française de l’Union européenne
a été supprimé en LFI 2023. Les
missions résiduelles du SGPFUE ont été transférées au secrétariat général des affaires
européennes, sur l’action 3
-
Coordination de la politique européenne
du programme 129.
En 2023, le périmètre du programme 129 -
Coordination du travail gouvernemental
a été
modifié avec la création par le décret n° 2022-1493 du 30 novembre 2022
d’un délégué
interministériel à la jeunesse, rattaché à la Première ministre, fonction exercée auparavant par
le directeur de la jeunesse, de l’éducation populaire et de la vie associative (DJEPVA). Ses
principales missions visent à assurer la préparation des délibérations et le suivi des décisions
du comité interministériel de la jeunesse et à coordonner la mise en œuvre des actions menées
par les différents ministères en faveur des jeunes.
Programme 308 :
Le programme 308 n’a pas connu de modification de périmètre.
Tableau n° 1 :
crédits ouverts en LFI pour 2023 par programme à périmètre courant
En M€
AE
Évolution
LFI 2023/LFI 2022
CP
Évolution
LFI 2023/LFI 2022
Programme 129
814,1
+ 14,8 %
801,4
+ 8,3 %
Programme 308
127,3
+ 8,7 %
127,7
+ 8,7 %
Mission
941,36
+ 10,8 %
929,15
-
3,2 %
Source : Cour des comptes
À périmètre courant, les crédits inscrits en crédits de paiement (CP) en LFI 2023 sont en
diminution par rapport à ceux inscrits en LFI 2022 de 3,2 %, tandis que ceux inscrits en
autorisations d’engagement (AE) augmentent de 10,8
%. En LFI 2023, cependant, la mission
ne comprend plus que deux programmes, contre trois en LFI 2022, le programme 359, portant
les crédits destinés à financer les dépenses de la présidence française de l’Union européenne
ayant été supprimé. À périmètre constant (programmes 129 et 308 uniquement), les crédits en
LFI augmentent de 13,9 % en AE et de 8,4 % en CP.
•
Chapitre I
Analyse de
l’exécution budgétaire
I -
La programmation initiale
A -
La programmation initiale des crédits de la mission
Le projet de budget de la mission a été construit en tenant compte des prescriptions de la
Première ministre contenues dans sa lettre plafond du 8 août 2022 et des lois de programmation
des finances publiques.
En 2023, les programmes de la mission DAG n’ont pas connu d’évolution dans leur
périmètre, hormis la création d’un budget opérationnel de programme (BOP) consacré à
la
présidence française de l’Union européenne
sur le programme 129, pour apurer les restes à
payer du programme 359 -
Présidence française du Conseil de l'Union européenne en 2022
.
Tableau n° 2 :
de la LFI 2022 à la LFI 2023 (CP en M€)
Prog 129
Prog 308
Prog 359
Mission
LFI 2022
739 878 067
117 514 506
102 560 506
857 392 573
Périmètre et transfert
-1 223 365
663 285
-560 080
Evolution tendancielle
15 698 440
4 688 411
20 386 851
Dépenses exceptionnelles
4 500 000
4 500 000
Nouvelles dépenses pérennes
42 584 137
4 843 889
47 428 026
Economies non reconductibles
Economies structurelles
LFI 2023
801 437 279
127 710 091
929 147 370
Source : SGG
COUR DES COMPTES
14
Tableau n° 3 :
de la LFI 2022 à la LFI 2023 par catégorie de dépenses (CP en M€)
En M€
PRG
LFI 2022
Mesures de
périmètre et de
transfert
Tendanciel
Mesures
nouvelles
LFI 2023
T2 hors CAS
129
214 213 824
-330 172
20 274 513
9 830 265
243 988 430
308
49 102 041
0
3 980 833
1 582 187
54 665 061
359
1 067 381
Mission
264 383 246
-330 172
24 255 346
11 412
452
298 653 491
CAS Pensions
129
35 594 101
-40 577
656 912
889 982
37 100 418
308
4 659 603
-135 129
171 702
4 696 176
359
1 226 942
Mission
41 480 646
-40 577
521 783
1 061 684
41 796 594
HT2
129
490 070 142
-852 616
-5 232 985
36 363
890
520 348 431
308
63 752 862
663 285
842 707
3 090 000
68 348 854
359
100 266 183
Mission
654 089 187
-189 331
-4 390 278
39 453
890
588 697 285
Total mission
959 953 079
-560 080
20 386 851
51 928
026
929 147 370
Dont P129
739 878 067
-1 223 365
15 698 440
47 084
137
801 437 279
Dont P308
117 514 506
663 285
4 688 411
4 843 889
127 710 091
Dont P359
102 560 506
0
Source : SGG
Les mesures nouvelles du programme 129 sur le hors titre 2 correspondent toutes à des
mesures pérennes, à l’exception d’une autorisation d’engagement de 25 M€, votée en vue de
permettre à l’ANSSI une nouvelle acquisition en VEFA, finalement annulée en fin d’exercice.
Sur le titre 2, toutes les mesures nouvelles sont pérennes.
B -
La programmation initiale des crédits du programme 129
Les crédits votés en loi de finances initiale (LFI) 2023 pour le programme 129 s’élèvent
à
814,07 M€ en AE et 801,44 M€ en CP.
1 -
Titre 2
En LFI 2023, les crédits de titre 2 s’élèvent à 281,1 M€ (dont 244 M€ hors CAS
PPensions
) en AE et en CP, en hausse de +31,3 M€ (+29,8 M€ hors CAS
Pensions
) par rapport
à la LFI 2022, où ils s’élevaient à 249,8 M€ (dont 214,2 M€ hors CAS
Pensions
).
Cette hausse des crédits de personnels s’explique principalement, hors CAS
Pensions
,
par :
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
15
-
l’impact
du schéma d’emplois de l’année 2023, à hauteur de +14,2 M€, dont +9,9 M€
d’impact en 2023 des entrées et sorties intervenues en 2022, et +4,3 M€ correspondant aux
créations d'emplois 2023 ;
-
l’augmentation de 3,5 % du point d’indice prévu au 1
er
juillet 2022, pour un montant estimé
à 4,2 M€ en année pleine
;
-
le GVT solde estimé à +3 M€, dont +2,6 M€ de GVT positif et +0,4 M€ d’effet de noria
7
;
-
les mesures catégorielles évaluées à 2,5 M€
;
-
les autres variations à hauteur de 3,4 M€ incluent notamment l’impac
t de la révision du
schéma d’emplois de 2022, liée aux conséquences du changement de gouvernement
intervenu le 4 juillet 2022 et au rattachement de deux membres du gouvernement
supplémentaires au périmètre des SPM ;
-
le solde des transferts entrants et sortants à -
0,3 M€ ;
-
l’accroissement de crédits de + 2,8 M€ par voie d’amendement de l’Assemblée
nationale, pour assurer le changement de gouvernement intervenu le 4 juillet 2022
8
, le
renforcement des effectifs du groupement interministériel de contrôle, du secrétariat
général du Gouvernement, du Haut-commissariat au plan et de la délégation
interministérielle aux Jeux olympiques et paralympiques de 2024, la création d’une équipe
spécialisée pour assister le secrétaire général du Conseil national de la refondation et le
renforcement du Haut Conseil pour le Climat.
En LFI 2023, 134 postes ont été créés se décomposant majoritairement comme suit :
-
+95 ETP au profit du secrétariat général de la défense et de la sécurité nationale (SGDSN),
dont +34 ETP au Groupement interministériel de contrôle (GIC)
9
pour sécuriser la nouvelle
emprise du groupement, +46 ETP à l’Agence nationale de la sécurité des systèmes
d’information (ANSSI) pour faire face à l’accroissement de la menace cyber, +9 ETP à
l’Opérateur des systèmes d’
information interministériels classifiés (OSIIC) pour faire face
à la croissance globale des missions et +6 ETP pour les autres services du SGDSN.
-
+15 ETP pour la création du secrétariat général à la planification écologique (SGPE) ;
-
+10 ETP à la direction interministérielle du numérique (DINUM), pour poursuivre la mise
en œuvre des projets de modernisation numérique des administrations ;
7
En règle générale, l’effet de noria
sur la masse salariale du programme 129, est négatif,
puisqu’avec le système
des échelons et des marches indiciaires, la rémunération des agents quittant a fonction publique est, du fait de leur
expertise et ancienneté, plus élevée que celle versée aux nouvelles recrues. Toutefois, cet effet a tendance à
s’inverser pour certains types de corps d’emplois, notamment d
ans la filière numérique (DINUM, SGDSN).
Les agents recrutés sur des profils ciblés ont une rémunération plus élevée que les agents sortants. En neutralisant
cet effet, le « GVT négatif » du programme 129 serait positif.
8
Création, auprès de la Première ministre, du secrétariat d
’Etat charg
é
de l’économie sociale et solidaire et de la
vie associative et du secrétariat d’Etat à la mer, et renforcement des équipes de soutien pour le ministre chargé du
renouveau démocratique, porte-parole du gouvernement.
9
Le Groupement interministériel de contrôle (GIC) est un service à compétence nationale chargé de centraliser les
demandes d'autorisation pour la mise en œuvre de techniques de renseignement émises par les services. Il les
présente au Premier ministre après les avoir soumises à l'avis de la Commission nationale de contrôle des
techniques de renseignement, autorité indépendante chargée de vérifier que celles-ci sont employées dans le
respect de la légalité.
COUR DES COMPTES
16
-
+5 ETP pour la direction des services administratifs et financiers (DSAF) en vue du
renforcement de la sécurité des syst
èmes d’informations et des emplois dévolus à
l’encadrement supérieur de l’État ;
-
+4 ETP au secrétariat général des affaires européennes (SGAE) pour la création d’un
bureau d’appui à la mobilisation de fonds européens
;
-
+4 ETP au profit du Haut conseil pour le climat.
2 -
Hors titre 2
En 2023, les crédits hors titre 2 votés s’élèvent à 532,98 M€ en AE et 520,35 M€ en CP,
soit une augmentation de 73,6 M€ en AE et 30,28 M€ en CP par rapport à la LFI 2022
(459,38
M€ en AE et 490,07 M€ en CP).
Les principales variations concernent :
-
L
es crédits du SGDSN et du GIC, en hausse, entre 2022 et 2023, de 37,5 M€ en AE et de
9,9
M€ en CP. Ces crédits sont destinés au renforcement des moyens de l’ANSSI pour 30
M€ (25 M€ en AE pour l’acquisition d’une seconde emprise à Rennes, 4 M€ en AE et CP
pour financer des projets concernant la sécurité numérique et 1 M€ en AE et CP pour le
fonctionnement des locaux de Rennes), de l’OSIIC pour 5 M€ (4 M€ en AE pour financer
le fonctionnement du centre de données de Rosny pour la mise en p
lace d’une plateforme
unifiée des systèmes classifiés et 1 M€ en CP pour des travaux immobiliers), 6 M€ en AE
pour le GIC (projets métiers et maintenance de serveurs sécurisés). Le SGDSN a bénéficié
de 0,7 M€ en AE et CP pour la dématérialisation de la ges
tion des habilitations, sa dotation
pour les travaux immobiliers a diminué de 3 M€ en AE et a augmenté d’1,5
M€ en CP et il
a bénéficié de 1,1 M€ en AE et de 0,9 M€ en CP pour absorber la hausse des coûts de
production des matériaux immobiliers.
-
Les trois opérateurs du programme (OFDT, GCLH, IHEDN) ont bénéficié de moyens
supplémentaires pour faire face à l’augmentation de la valeur du point d’indice, aux effets
attendus de l’inflation et, pour ce qui est de la GCLH, pour financer son programme
immobilier.
-
La DINUM a été dotée de moyens devant lui permettre de renouveler la passerelle d’accès
à internet des ministères, le système d’information de gestion et la cybersécurité du RIE
(+11,1 M€ en AE et +5,35 M€ en CP au total).
-
Les moyens du Comité d’indemnisation des victimes d’essais nucléaires (CIVEN) ont
également été renforcés (+1 M€ en AE et CP).
-
La DIESE a vu ses moyens augmenter de 2 M€ en AE et en CP pour accompagner la
croissance de son activité.
-
Les moyens de la Délégation interministérielle de lut
te contre le racisme, l’antisémitisme
et la haine anti LGBT (DILCRAH) ont progressé de 0,5 M€ en AE et CP et le nouveau
secrétariat général pour la planification écologique a bénéficié d’une dotation de 0,5 M€ en
AE et CP pour son fonctionnement.
-
Enfin, les services du Premier ministre ont obtenu, dans le cadre de leurs fonctions support,
une dotation complémentaire de 22,3 M€ en AE et 9,9 M€ en CP en vue de
financer des
opérations de restructurations immobilières lourdes (5 M€ en AE et 2
M€ en CP en 2023),
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
17
de faire face à la hausse des coûts de déplacements (2 M€ en AE et en CP) et de procéder
au réengagement de différents marchés support arrivés à leur terme, notamment pour les
fluides et faire face à l’inflation (15,3 M€ en AE et 5,9 M€ en CP).
C -
La programmation des crédits du programme 308
1 -
Titre 2
Les crédits votés en LFI 2023 s’élevaient à 59,4 M€ (dont 54,7 M€ hors CAS) en AE et
CP pour le titre 2. Ils étaient en hausse de +5,6 M€ (hors CAS) par rapport à la LFI 2022 (53,8
M€ de crédits de titre 2, dont 49,1 M€ hors CAS).
S’agissant des hypothèses structurantes retenues, en masse salariale, la programmation
initiale intégrait les principaux facteurs suivants d’évolution des crédits de personnel :
-
l’impact
du schéma d’emplois de l’année 2023 à +1,9 M€, dont +0,6 M€ d’impact des
entrées et sorties intervenues en 2022 et +1,3 M€ correspondant aux créations d'emplois
2023 ;
-
l’augmentation de 3,5 % du point d’indice au 1er juillet 2022, pour un montant estimé à
1,2
M€ en année pleine ;
-
les autres variations des dépenses de personnel à +1,6 M€ correspondant principalement à
la variation des prestations sociales et aux allocations diverses de catégorie 23 ;
-
le GVT solde estimé à +0,6 M€, dont +0,6 M€ de GVT positi
f et -
0,04 M€ de GVT d’effet
de noria ;
-
les mesures catégorielles pour +0,3 M€ ;
-
le vote de + 0,1 M€ par voie d’amendement de l’Assemblée nationale pour la régularisation
en masse salariale d’un poste créé courant 2022 à la Commission nationale de contrôle
des
techniques de renseignement (CNCTR).
En LFI 2023, 32 postes ont été créés, se ventilant comme suit :
-
18 postes pour répondre à l’évolution de l’activité de la Commission nationale de
l’informatique et des libertés (CNIL), notamment pour assurer la pou
rsuite de la mise en
œuvre du règlement général sur la protection de données personnelles (RGPD) ;
-
4 postes à la Haute autorité pour la transparence de la vie publique (HATVP) afin de lui
permettre de faire face à ses nouvelles missions sur les contrôles déontologiques, les
missions de conseil et d’accompagnement des déclarants ;
-
3 postes à la Commission nationale de contrôle des techniques de renseignements (CNCTR)
pour faire face à la hausse de son activité liée aux récentes évolutions législatives en matière
de renseignement ;
-
2 postes pour la mission de protection des lanceurs d’alertes et pour accompagner la montée
en charge de la plateforme de lutte contre les discriminations du Défenseur des droits
(DDD) ;
COUR DES COMPTES
18
-
2 postes en faveur du Comité consultatif nati
onal d’éthique pour les sciences de la vie et de
la santé (CCNE), afin de doter de moyens le Comité national pilote d’éthique du numérique
(CPEN) ;
-
2 postes pour renforcer l’action du Contrôleur général des lieux de privation de liberté
(CGLPL) ;
-
création
d’un emploi de rapporteur général adjoint à la Commission nationale d’accès aux
documents administratifs (CADA).
2 -
Hors titre 2
Les crédits ouverts du programme 308 se sont élevés à 67,9 M€ en AE et 68,3 M€ en CP
en 2023, contre 63,3 M€ en AE et 63,7 M€ en
CP en 2022, soit une augmentation de + 7 %.
Cette hausse (+4,6 M€ en AE et +4,4 M€ en CP entre 2022 et 2023) s’explique notamment par
:
-
la CNIL, qui poursuivait la montée en puissance de son système d’information et de ses
outils d’information et de communication en ligne, pour 0,1 M€ en AE et en CP par rapport
à la LFI 2022 ;
-
l’ARCOM , qui s’était vu doter de moyens complémentaires (+2,3 M€ en AE et en CP par
rapport à la LFI 2022), notamment afin d’accompagner le rehaussement de son plafond
d’emplois de 15 ETPT en 2023, et de faire face à l’évolution de ses activités par l’adoption
du Digital Service Act qui entrait en vigueur courant 2023 :
-
le CGLPL, qui a bénéficié de 0,1 M€ en AE et 0,2 M€ en CP supplémentaires, notamment
pour la refonte de son site internet, sa maintenance et son hébergement ;
-
la CADA
, qui a vu ses crédits augmenter de 0,2 M€ en AE et en CP par rapport à la LFI
2022 pour absorber la hausse des coûts d’hébergement d’un serveur renforcé et la
modernisation de ses outils numériques ;
-
le
CCNE, qui a bénéficié de 0,2 M€ supplémentaires en AE et en CP par rapport à la LFI
2022, notamment pour le fonctionnement du Comité national pilote d’éthique du
numérique ;
-
le DDD, qui s’est vu doter de 1,4 M€ supplémentaires en AE et en CP pour densifier
son
réseau territorial de délégués, augmenter leur indemnité mensuelle, faire face aux coûts
supplémentaires liés à l’inflation et pour reprendre la gestion de ses dépenses d’action
sociale jusque-là déléguée à la DSAF ;
-
la HATVP, qui a obtenu 0,3 M€ en A
E et CP supplémentaires par rapport à la LFI 2022
pour poursuivre la refonte de son système d’information prévue sur trois ans
;
-
la CNCTR, qui a bénéficié de 0,04 M€ supplémentaires pour son fonctionnement.
D -
Avis sur la programmation
Le 29 mars 2023, la CBCM a émis un avis favorable sur la programmation initiale des
crédits du programme 129 -
Coordination du travail gouvernemental
, assorti de réserves sur le
titre 2, dont elle considérait que la programmation ne lui permettait pas plei
nement d’en
apprécier la soutenabilité, compte tenu des prévisions d’exécution du schéma d’emplois, du
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
19
plafond d’emplois et de la masse salariale, qui présentaient un risque de saturation, voire de
dépassement des plafonds autorisés. Sur le HT2, les réserves tiennent aux besoins de
financement sur les BOP SGDSN et DINUM notamment, dont les arbitrages favorables n’ont
pas été intégrés dans la programmation. La direction des services administratifs et financiers
(DSAF) a indiqué à la Cour que, dans le DPG du programme 129, la programmation initiale
des dépenses HT2 faisait apparaître des besoins de financement, notamment du SGDSN et de
la DINUM, dont une partie devait être financée en mobilisant les crédits reportés de 2022 vers
2023. A la date à laquelle les services ont transmis leurs éléments de programmation au
responsable de programme, aucun arrêté de report n’avait été publié. La ressource notifiée aux
RBOP ne pouvait donc être que celle du DRICE (hors mouvements certains des reports de
crédits budgétaires et de fonds de concours).
Par ailleurs, le SGDSN et la DINUM avaient programmé des dépenses qui devaient être
couvertes par des transferts entrants. Comme pour ce qui est des reports, ces transferts n’étant
pas jugés comme étant des ressources certaines
à la date du DPG, ils n’avaient pas pu être pris
en compte dans les ressources, générant de manière artificielle un besoin.
Enfin, en ce qui concerne le SGDSN, un arbitrage rendu après une concertation
interministérielle dématérialisée, au cours du mois d
e janvier 2023, avait autorisé l’ANSSI à
réaliser des audits de cybersécurité et des mesures d’accompagnement de ces audits en vue des
Jeux Olympiques de 2024. L’arbitrage garantissait que le financement de ces dépenses serait
régularisé dans le cadre du schéma de fin de gestion 2023, par redéploiement de marges ou à
défaut par dégel voire ouverture de crédits. La dépense avait ainsi été intégrée dans la
programmation initiale sans être assortie des crédits nécessaires à leur couverture, leur
mobilisation ayant été renvoyée à la négociation du schéma de fin de gestion.
Sur le programme 308, l’avis de la CBM du 29 mars 2023 sur la programmation est
également favorable, avec des réserves sur la programmation du titre 2, considérée comme
maximaliste par rapport
aux années précédentes, et sans aucune marge de manœuvre identifiées.
La CBCM considère ainsi que le RPROG ne peut pas exécuter la totalité des crédits votés en
LFI, car il subsiste toujours des reliquats de crédits non consommés en fin d’année. La référe
nce
à la notion de maximalisme signifie que la programmation prévoyait une consommation
intégrale du plafond d’emplois et des crédits disponibles. L’exécution montre que cette
programmation était raisonnable mais optimiste : sur les 694 ETPT autorisés, 678 ont été
consommés (soit 97,7%)
; pour ce qui est des crédits de titre 2, 57,23 M€ sur 59,36 M€
disponibles ont été consommés l’an dernier, soit un taux de consommation de 96,4%.
COUR DES COMPTES
20
II -
La gestion des crédits et sa régularité
Graphique n° 2 :
de la LFI 2022 à l’exécution (en CP,
en M€)
Source : Cour des comptes
A -
Le programme 129
1 -
Crédits de titre 2
Les crédits de titre 2 votés en loi de finances initiale pour 2023 s’élèvent à 281,1 M€ en
AE et
CP, dont 37,1 M€ de CAS
Pensions
.
Les crédits ont été modifiés en cours d’exercice par
les mouvements suivants :
-
la réserve de précaution : les crédits initialement gelés au titre de la réserve de précaution
(1,41 M€ dont 0,2 M€ de CAS
Pensions
) ont été intégralement rendus disponibles en fin
de gestion ;
-
les reports de fonds de concours (1,
13 M€), dont 1,09 M€ pour le fonds de concours
n° 1- 2- 00534 au bénéfice de la DINUM
et 0,04 M€ pour le fonds de concours
n° 1- 1- 00501 au bénéfice du SGMER ;
-
les rattachements d’attributions de produits et de fonds de concours (2,56 M€), dont
2,44
M€ po
ur le fonds de concours n° 1-2-00562 au bénéfice du SGPI
; 0,11 M€ pour le
fonds de concours n° 1-1-
00501 au bénéfice du SGMER et 0,01 M€ d’attributions de
produits au bénéfice du CGSP ;
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
21
-
les transferts de crédits dont 1,59 M€ de transferts entrants (1,15 M€ de crédits en
provenance du programme 352 -
Innovation et transformation numérique
au bénéfice de la
DINUM pour le financement de la brigade d’intervention du numérique
; 0,23 M€ de
crédits depuis le programme 218 -
Conduite et pilotage des politiques économiques et
financières
pour l’intendance de l’hôtel Rothelin
-
Charolais ; 0,19 M€ de crédits depuis le
programme 176 -
Police nationale
afin de contribuer aux moyens nécessaires à la mise en
place du service à compétence nationale chargé de la lutte contre les manipulations de
l’information (VIGINUM)
; 0,09 M€ de crédits en provenance du programme 152
-
Gendarmerie nationale
au titre du tr
ansfert d’un agent au profit de l’OSIIC
; 0,06 M€ de
crédits depuis le programme 147 -
Politique de la ville
, pour compenser le coût d’une mise
à disposition dans le cadre du dispositif des délégués du préfet à la politique de la ville ;
0,03 M€ depuis le
programme 217
Conduite et pilotage des politiques de l'écologie du
développement et de la mobilité durables
au titre du transfert d’un emploi du ministère de
la transition écologique et de la cohésion des territoires (MTECT) vers le SGAE ; 0,03 M€,
depuis le programme 215 -
Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture
, à
destination du SGAE au titre du transfert d'un poste d'adjoint au secteur de l'environnement,
énergie, climat) et un transfert sortant de -
0,24 M€ à destination du programme 218
-
Conduite et pilotage des politiques économiques et financières
suite à la dissolution du
Secrétariat d’État à l’économie sociale et solidaire et la vie associative.
Au terme de ces modifications, les crédits de titre 2 disponibles se sont élevés à 286,3 M
€,
dont 37,2 M€ de CAS
Pensions
.
L’écart entre la consommation (258,9 M€ dont 31,0 M€ de CAS
Pensions
) et les crédits
disponibles au 31 décembre 2023 (286,3 M€ dont 37,2 M€ de CAS
Pensions
) s’élève à 27,4
M€
dont 6,2 M€ de CAS
Pensions
(taux de consommation de 90,4 %).
2 -
Crédits hors titre 2
Les crédits hors titre 2 ouverts en LFI 2023 s’élèvent à 532,98 M€ en AE et 520,35 M€
en CP. Les mouvements de crédits suivants ont affecté la ressource en 2023 :
-
une réserve de précaution initiale de 25,46 M€ en AE et 24,83 M€ en CP
;
-
les reports de crédits de l’exercice 2022 pour 76,94 M€ en AE et 120,62 M€ en CP, répartis
entre des AENE
(2,04 M€ en AE), des fonds de concours (52,02 M€ en AE et 83,79 M€ en
CP), des crédits budgétaires
(22,88 M€ en AE et 36,82 M€ en CP dont 0,21 M€ en AE et
0,7
M€ en CP de reports croisés du P359)
;
-
les décrets de transferts sortants pour -
87,26 M€ en AE et
-
86,55 M€ en CP, correspondant
à -
86,69 M€ en AE et
-
85,9 M€ en CP sur le BOP SGDSN, essentiellement pour le
financement des capacités techniques interministérielles (CTIM) ; -
0,54 M€ en AE et CP
dans le cadre des prestations informatiques de la DINUM ; -
0,02 M€ en AE et CP sur le
CGSP en vue du financement de nouveaux espaces de travail par la DITP ;
-
les
décrets de transferts entrants pour 15,64 M€ en AE et 15,46 M€ en CP, correspondant
à
8,96 M€ en AE et 8,79 M€ en CP dans le cadre des prestations informatiques de la
DINUM
; 6 M€ en AE et CP sur le BOP Soutien pour le financement des fonds spéciaux
;
0,6
8 M€ en AE et CP sur le BOP SGDSN pour un projet immobilier
;
COUR DES COMPTES
22
-
un décret pour dépenses accidentelles et imprévisibles pour le financement des fonds
spéciaux (20 M€ en AE et CP)
;
-
le surgel de 1 % des crédits opéré en mai 2023 pour -
5,09 M€ en AE
-
4,97 M€ en
CP ;
-
le rattachement par voie de crédits de fonds de concours pour la MILDECA pour 48,93
M€
et qui seront mis à disposition en 2024 comme à l’accoutumée
;
-
le rattachement par voie de crédits de fonds de concours sur les autres BOP pour 2,17
M€,
dont 2,09
M€ pour le BOP Soutien et 0,09 pour le BOP PFUE
;
-
le rattachement par voie d’attribution de produits de 0,15 M€ en AE et CP, dont 0,13
M€
pour le BOP Soutien et 0,02 M€ pour le BOP CGSP
;
-
la loi de fin de gestion a permis le dégel d’une partie de la réserv
e de précaution pour
8,56
M€ en AE et 6,13 M en CP, l’annulation de la provision d’AE faite pour l’ANSSI de
25 M€ déduite des crédits mis en réserve (
-
23,5 M€ en AE), ainsi que l’annulation d’une
partie des crédits budgétaires non utilisés pour la PFUE pour -
0,17 M€ en AE et
-
0.22 M€
en CP.
Par ailleurs sont restés bloqués -
0,46 M€ en AE et
- 0,49
M€ en CP de FDC versés dans
le cadre de la PFUE sans utilisation.
Ainsi, le montant des crédits disponibles pour 2023 était de 568,31 M€ en AE et de
621,62
M€ en CP. L’écart entre la consommation (481,39 M€ en AE et 512,7 M€ en CP) et les
crédits disponibles est de 82,06 M€ en AE et de 104,06 M€ en CP. Cet écart s’explique
notamment par :
-
62,2 M€ en AE et 88,27 M€ en CP dus à l’absence de consommation de crédits
rattachés
par voie de fonds de concours et qui seront en quasi-
totalité demandés en reports sur l’année
2024
: 59,05 M€ en AE et 84,13 M€ en CP pour le BOP MILDECA, dont 53,79 M€ en AE
et CP rattachés au cours de l’exercice 2023 ; 1,94 M€ en AE et 2,78 M€
CP pour le BOP
DINUM
; 1,21 M€ en AE et 1,30 M€ en CP pour le BOP SOUTIEN ; 0,06 M€ en CP pour
le BOP CGSP
et 0,27 M€ en AE issu de corrections technique
;
-
11,5 M€ d’AENE
;
-
7,29 M€ de retraits d’engagements juridiques basculés ou de corrections techniques
;
-
7,01 M€ en AE et 20,65 M€ en CP non consommés dont le report sera en grande partie
demandé sur l’exercice 2024.
B -
Programme 308
1 -
Crédits de titre 2
Les crédits de titre 2 votés en loi de finances initiale 2023 pour le programme 308
s’élevaient à 59,4 M€ en
AE et CP, dont 4,7 M€ de CAS
Pensions
. La réserve de précaution
mise en place initialement (0,3 M€ dont 0,02 M€ de CAS
Pensions
) a été intégralement rendue
disponible en fin de gestion.
De fait, les crédits de titre 2 disponibles pour 2023 correspondaient à la dotation votée en
LFI (59,4 M€, dont 4,7 M€ de CAS
Pensions
).
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
23
L’écart entre la consommation (57,2 M€ dont 4,1 M€ de CAS
Pensions
) et les crédits
disponibles au 31 décembre 2023 s’élève à 2,1 M€ (dont 0,6 M€ de CAS
Pensions
). Le taux de
consommation d
es crédits s’établit à 96,4 %.
2 -
Crédits hors titre 2
Les crédits hors titre 2 du programme 308 votés en loi de finances initiale pour 2023
s’élevaient à 67,93 M€ en AE et 68,35 M€ en CP. Les mouvements suivants ont affecté la
ressource en 2023 :
-
les reports
de crédits généraux de 2022 sur 2023 pour 0,21 M€ en AE et 0,6 M€ en CP
;
-
le surgel de 1 % opéré en mai 2023 pour -
0,4 M€ en AE et en CP
;
-
la loi de fin de gestion a permis le dégel d’une partie de la réserve de précaution pour
0,12
M€ en AE, visant notamment à couvrir des besoins en investissement de l’ARCOM
(le programme présentant des marges en CP).
Ainsi, le montant des crédits HT2 disponibles pour 2023 était de 65,6 M€ en AE et de
66,5 M€ en CP. La consommation s’élève à 65,4 M€ en AE et 65,7 M€ en CP. L’écart entre les
crédits disponibles et la consommation, après comptabilisation des retraits d’engagements
juridiques basculés, s’élève à 0,2 M€ en AE et 0,8 M€ en CP. Les crédits non consommés seront
demandés en report pour couvrir des décalages d’act
ivité ainsi que des restes à payer.
III -
L’analyse de l’évolution de la dépense et de ses
composantes
A -
Évolution des dépenses de la mission depuis 2019
Graphique n° 3 :
évolution des dépenses de la mission de 2019 à 2023
Source : Cour des comptes
1,24
0,72
0,78
0,89
0,89
1,29
0,76
0,77
0,85
0,86
0
0
0
1
1
1
1
1
2019
2020
2021
2022
2023
CP
AE
COUR DES COMPTES
24
À compter de la loi de finances initiale pour 2020, l’ancien programme 333
-
Moyens
mutualisés des administrations déconcentrées
, rattaché jusqu’en 2019 à la mission
Direction
de l’action du Gouvernement
, est supprimé. Les emplois et les crédits qu’il port
ait sont
désormais regroupés avec ceux de l’ancien programme 307
-
Administration territoriale
(qui
portait les emplois et les crédits des préfectures et sous-
préfectures) au sein d’un nouveau
programme 354 -
Administration territoriale de l’État
, rattaché à la mission
Administration
générale et territoriale de l’État
.
En 2021, la mission intègre le nouveau programme 359 -
Présidence française du Conseil
de l’Union européenne
pour 2022, dont les dépenses s’élèvent à 9,7 M€ en 2021 et 90,6 M€ en
2022. À par
tir de 2023, le programme 359 est supprimé et le reliquat d’engagements pris en
charge sur le programme 129.
Si l’on neutralise les effets de périmètre dus à la suppression des programmes 333,
l’évolution des dépenses en AE et en CP augmente légèrement en
2020. De même,
l’augmentation des dépenses de la mission observée en 2022 s’explique principalement par
celles portées par le programme 359.
Graphique n° 4 :
LFI et exécution 2019-
2023 (AE, périmètre courant, en Md€)
Source : Cour des comptes
1,43
0,81
0,95
0,85
0,94
1,29
0,76
0,77
0,85
0,86
0
0
0
1
1
1
1
1
2
2019
2020
2021
2022
2023
LFI (AE)
Exécution (AE)
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
25
Graphique n° 5 :
LFI et exécution 2019-
2023 (CP, périmètre courant, en Md€)
Source : Cour des comptes
Graphique n° 6 :
les dépenses 2019-
2023 de la mission par titre (CP, en Md€)
Source : Cour des comptes
De 2020 à 2023, le montant des dépenses d’intervention et celui des dépenses
d’investissement dans la mission DAG restent constants, à hauteur d’une centaine de millions
d’euros pour les premières et de 30 à 40 M€ pour les secondes. L’augmentation de l’ensemble
des dépenses, de près de 170 M€ en CP, a donc essentiellement profité aux dépenses de
fonct
ionnement, qui ont augmenté d’une centaine de millions d’euros, et aux dépenses de
personnel, qui ont enregistré une hausse de 60 M€.
Au-delà des évolutions de périmètre, comme le financement de la présidence française de
l’Union Européenne, à hauteur de 100 M€, supporté par le programme 359 en 2022, supprimé
1,33
0,79
0,86
0,96
0,93
1,24
0,72
0,78
0,89
0,89
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
1,2
1,4
2019
2020
2021
2022
2023
LFI (CP)
Exécution (CP)
0,67
0,34
0,39
0,46
0,43
0,44
0,26
0,27
0,29
0,32
0,09
0,09
0,09
0,11
0,10
0,04
0,03
0,03
0,03
0,04
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
1,2
1,4
2019
2020
2021
2022
2023
Dépenses de fonctionnement (T3)
Dépenses de personnel (T2)
Dépenses d'intervention (T6)
Dépenses d'investissement (T5)
COUR DES COMPTES
26
en 2023, cette évolution marque surtout la montée en puissance des moyens de l’Etat en matière
de cyber sécurité, d’expertise numérique et de lutte contre les manipulations de l’information,
à travers
l’ANSSI, la DINUM et VIGINUM. Elle reflète aussi l’augmentation des moyens du
secrétariat général pour l’investissement (SGPI) et du Groupement interministériel de contrôle
(GIC), la création de la délégation interministérielle de l'encadrement supérieur de l'État
(DIESE), l'évolution de l'activité de la CNIL, liée à la poursuite de la mise en œuvre du
règlement général sur la protection des données personnelles (RGPD) et la fusion du CSA et de
la HADOPI au 1
er
janvier 2022, pour créer l’ARCOM (Autorité de
régulation de la
communication audiovisuelle et numérique).
B -
Emplois et dépenses de personnel
1 -
Plafond d’emplois
Graphique n° 7 :
é
volution de l’exécution du plafond d’emplois de la mission DAG
Source : Cour des comptes
L’exécution du plafond d’emplois révèle l’augmentation des effectifs de la mission DAG
ces dernières années, à hauteur de + 11,4 % de 2020 à 2023, mais également la difficulté à
réaliser les recrutements prévus en LFI, notamment dans les domaines d’experti
se numérique,
qui sont les principaux bénéficiaires de l’accroissement des moyens consacrés à la mission
DAG.
3 480
3 518
3 379
3 490
3 721
3 358
3 183
3 353
3 373
3 547
2 900
3 000
3 100
3 200
3 300
3 400
3 500
3 600
3 700
3 800
2019
2020
2021
2022
2023
Mission direction de l'action du gouvernement
Plafond d’emplois de la mission
(LFI+ LFR + mouvements en gestion)
Emplois de la mission exécutés
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
27
Tableau n° 4 :
évolution du plafond d’emplois
en ETPT
PRG
2020
2021
2022
2023
Évolution
2022/2021
PGR 129
Plafond d'emplois
2 914
2 758
2 819
3 027
61
Transferts prévus en gestion
5
1
8
8,13
7
Exécution
2 613
2 747
2 728
2 869
-19
Ecart entre plafond et exécution
-306
-12
-99
-166
PGR 308
Plafond d'emplois
595
621
671
694
50
Transferts prévus en gestion
2
2
0
0
-2
Exécution
572
606
645
678
39
Ecart entre plafond et exécution
-25
-17
-26
-16
Mission
DAG
Plafond d'emplois
3 509
3 379
3 490
3 721
111
Transferts prévus en gestion
7
3
8
8
5
Exécution
3 185
3 353
3 373
3 547
20
Ecart entre plafond et exécution
-331
-29
-125
-182
0
Source : SGG
En LFI, le plafond d’emplois autorisé du programme 129 était de 3 027 ETPT en 2023.
Il s’élevait à 2
819 ETPT en 2022 et à 2 758 ETPT en 2021. L’augmentation du plafond de 208
ETPT entre les LFI 2022 et 2023 résulte des éléments suivants :
-
l'impact sur 2023 des schémas d'emplois : +102 ETPT, incluant l'effet extension en année
pleine du schéma d'emplois 2022 sur 2023 (+28 ETPT), ainsi que l'effet du schéma
d'emplois 2023 sur 2023 (+74 ETPT) ;
-
le solde des transferts entrants et sortants : - 4 ETPT ;
-
l’amendement
adopté au Parlement : +110 ETPT, comprenant la création de 80 ETPT suite
au changement de gouvernement intervenu le 4 juillet 2022 et notamment la création,
auprès de la Première ministre, du secrétariat d’État chargée de l’économie soc
iale et
solidaire et de la vie associative et du secrétariat d’État à la mer, et le renforcement des
équipes de soutien, principalement pour le ministre chargé du renouveau démocratique,
porte-parole du Gouvernement. Cet amendement prévoyait également le renforcement des
effectifs du groupement interministériel de contrôle (7 ETPT), du secrétariat général du
Gouvernement (6 ETPT), du Haut-commissariat au plan (5 ETPT) et de la délégation
interministérielle aux Jeux olympiques et paralympiques de 2024 (2 ETPT), la création
d’une équipe dédiée pour assister le secrétaire général du Conseil national de la refondation
(5 ETPT) et le renforcement des ETPT du Haut Conseil pour le Climat (5 ETPT).
Durant l’exercice 2023, le solde des transferts opérés en gestion a
eu pour conséquence
d’augmenter de 8,1 ETPT le plafond d’emplois du programme 129. Les transferts entrants sont
les suivants :
-
+5 ETPT depuis le programme 218
Conduite et pilotage des politiques économiques et
financières
pour l’intendance de l’hôtel Rothe
lin-Charolais ;
COUR DES COMPTES
28
-
+2,5 ETPT depuis le programme 176 -
Police nationale
, afin de contribuer aux moyens
nécessaires à la mise en place du service à compétence nationale chargé de la lutte contre
les manipulations de l’information (VIGINUM)
:
-
+1 ETPT en provenance du programme 152 -
Gendarmerie nationale
, au titre du transfert
d’un agent au profit de l’OSIIC.
-
+1 ETPT depuis le programme 147 -
Politique de la ville
, pour compenser le coût d’une
mise disposition dans le cadre du dispositif des délégués du préfet à la politique de la ville ;
-
+0,3 ETPT depuis le programme 217 -
Conduite et pilotage des politiques de l'écologie du
développement et de la mobilité durables
, au titre du transfert d’un emploi du ministère de
la transition écologique et de la cohésion des territoires (MTECT) vers le SGAE ;
-
+0,3 ETPT, depuis le programme 215 -
Conduite et pilotage des politiques de l'agriculture
,
à destination du SGAE, au titre du transfert d'un poste d'adjoint au secteur de
l'environnement, énergie, climat.
Un seul transfert sortant a été opéré, à hauteur de 2 ETPT, à destination du programme
218 -
Conduite et pilotage des politiques économiques et financières
, suite à la dissolution du
Secrétariat d’État à l’économie sociale et solidaire et la vie associative.
Pour l’année 2023, la consommation du plafond d’emplois constatée est de 2 869 ETPT,
pour un plafond de 3035 ETPT (après transferts en gestion), soit une sous-consommation de
166
ETPT. Le taux de consommation de 94,5 % s’explique principalement par une ten
dance à
la sous-
consommation sur l’ensemble des BOP.
S’agissant du SGDSN, la sous
-
consommation du plafond d’emplois (
-85 ETPT) résulte
de recrutements réalisés en moyenne plus tardivement qu’escompté et de nombreux départs sur
le premier semestre 2023.
Sur le BOP
Soutien
, la sous-consommation de 64 ETPT est principalement portée par le
secrétariat général du gouvernement (-28 ETPT), en raison de la vacance frictionnelle des
postes liée aux délais de recrutement, et la DINUM (-26 ETPT) en raison de la réalisation
tardive des recrutements par rapport à la prévision initiale. Un décrochage d’environ 10 ETPT
a par ailleurs été constaté sur les cabinets suite au remaniement intervenu en juillet 2023 ayant
entrainé la suppression d’un secrétariat d’Etat.
Les sous-
consommations constatées s’agissant des effectifs du CGSP (
-12 ETPT)
s’expliquent notamment par de nombreuses vacances de postes de longue durée, principalement
au sein du HCC dont la réorganisation a retardé les recrutements.
Le plafond d’emplois autoris
é du programme 308 pour 2023 était de 694 ETPT (il
s’élevait à 671 ETPT en 2022 et à 621 ETPT en 2021). L’augmentation de 23 ETPT entre 2022
et 2023 résulte des éléments suivants :
-
l'impact sur 2023 des schémas d'emplois : +22 ETPT, incluant l'effet extension en année
pleine du schéma d'emplois 2022 sur 2023 (+7 ETPT), ainsi que l'effet du schéma d'emplois
2023 sur 2023 (+15 ETPT) ;
-
+ 1 ETPT (par amendement) au titre du renforcement de la commission nationale de
contrôle des techniques de renseignement.
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
29
La
consommation du plafond d’emplois constatée en 2023 est de 678 ETPT, pour un
plafond de 694 ETPT (après transferts), soit une sous-consommation de 16 ETPT. Le taux de
consommation d’ETPT du programme est élevé (98 %), notamment pour deux des principales
autorités administratives indépendantes : le Défendeur des droits (DDD) et la Haute autorité
pour la transparence de la vie publique (HATVP).
Les dépassements de plafond d’emplois constatés sur des entités de taille plus réduite
résultent des effets de gesti
on (remplacement de congés maternité ou recrutement d’agents
occasionnels sur des contrats à durée infra-annuelle). Ils sont compensés par des sous-
consommations liées principalement aux délais de recrutement.
2 -
Le schéma d’emplois
Tableau n° 5 :
schéma d’emplois 2022 de l
a mission GFP (périmètre courant, en ETP)
Schéma d'emplois en ETP
PRG
Exécution 2021
Exécution 2022
LFI 2023
Exécution 2023
Sorties totales
129
931
1 175
953
1 153
308
135
184
142
180
Sous-total
1 066
1 359
1 095
1 333
dont sorties pour retraite
129
41,3
62,6
39
39,8
308
4
7,8
9
4
Sous-total
45
70
48
44
Entrées
129
1003
1355,1
1082
1297,6
308
179,9
213
174
212,5
Sous-total
1 183
1 568
1 256
1 510
Variation des ETP (entrées
moins sorties totales)
117
210
161
177
Source : SGG
Le schéma
d’emplois du programme 129 arbitré en LFI 2023 était de +134 ETP hors
transferts d’emplois entre ministères. Ce schéma d’emplois reflétait les priorités données aux
orientations stratégiques du gouvernement, tout en maintenant un effort de rationalisation à
l’échelle des services du Premier ministre. Il correspondait aux éléments suivants :
-
+95 ETP au profit du SGDSN, dont 34 ETP au GIC pour sécuriser la nouvelle emprise du
groupement ;
-
+51 ETP à l’ANSSI et à l’OSIIC pour faire face à l’accroissement de la
menace cyber ; +10
ETP pour permettre la montée en charge de VIGINUM ;
-
+15 ETP pour la création du SGPE ;
-
+ 10 ETP à la DINUM pour poursuivre la mise en œuvre des projets de modernisation
numérique des administrations ;
-
+ 5 ETP pour la DSAF en vue du renfo
rcement de la sécurité des systèmes d’information
et pour la mise en œuvre de la réforme de l’encadrement supérieur de l’Etat
;
-
+ 4 ETP pour le SGAE dans le cadre de la création d’un bureau d’appui à la mobilisation
de fonds européens ;
COUR DES COMPTES
30
-
+ 5 ETP pour renfor
cer le Haut conseil pour le climat, voté par voie d’amendement.
Le schéma d’emplois réarbitré pour le programme 129 s’élevait à + 189 ETP hors
transferts (+192 ETP avec transferts). La réalisation s’élève à + 144,5 ETP hors transferts
(+148 ETP avec transferts), soit une sous-
exécution de 44,5 ETP hors transferts, qui s’explique
principalement par :
-
la suppression du cabinet de la
secrétaire d’État chargée de l’Économie sociale et solidaire
et de la Vie associative, lors du remaniement ministériel intervenu en juillet 2023 (-25
ETP) ;
-
la sous-
réalisation de son schéma d’
emplois par le cabinet de la Première ministre
(- 15 ETP) ;
-
la sous-
réalisation par le SGG de son schéma d’emplois en raison de nombreux postes
vacants en fin d’année (
- 7 ETP) ;
-
le recrutement de +10 ETP au Secrétariat général à la Planification écologique, par
anticipation au PLF 2024.
Le schéma d’emplois initialement arbitré au niveau du programme 308 était de +32 ETP
:
-
+18 ETP afin de répondre à l'évolution de l'activité de la CNIL liée à la poursuite de la mise
en œuvre du règlement général sur la
protection des données personnelles (RGPD) ;
-
+4 ETP pour la HATVP, afin de lui permettre de faire face à ses nouvelles missions ;
-
+ 3 ETP à la CNCTR pour faire face à la hausse de son activité ;
-
+2 ETP au Défenseur des droits pour accompagner la croissance de son activité ;
-
+2 ETP au Comité national consultatif d’éthique afin de doter de moyens le nouveau comité
national pilote d’éthique du numérique
;
-
+2 ETP pour renforcer l’action du Contrôleur général des lieux de privation de liberté
;
-
+1 ETP pour la Co
mmission nationale d’accès aux documents administratifs.
Ce schéma d’emplois a été augmenté de 3 ETP en lettre plafond 2023 :
-
+2 ETP à la CNIL pour le comblement de 2 postes vacants fin 2022 ;
-
+1 ETP à la Commission d’accès aux documents administratifs (CA
DA) pour la
régularisation du redéploiement d’un ETP de la CNIL à son profit.
Le schéma d’emplois arbitré pour 2022 était donc finalement de +35 ETP pour le
programme 308. Le schéma d’emplois réalisé (hors transfert) s’élève à 32,3 ETP, soit une sous
-
exécution de 2,7
ETP, qui s’explique principalement par des départs imprévus en fin d’année.
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
31
3 -
La gestion des crédits du titre 2
Tableau n° 6 :
l’exécution des crédits du titre 2
En M€
LFI 2023
Crédits
disponibles
Exécution 2023
Exécution/LFI
P. 129 HCAS
243,99
249,14
227,90
-16,09
P. 129 CAS
37,10
37,19
30,97
-6,13
P. 129 Total T2
281,09
286,33
258,87
-22,22
P. 308 HCAS
54,67
54,67
53,14
-1,53
P. 308 CAS
4,69
4,69
4,09
-0,6
P. 308 Total T2
59,36
59,36
57,23
-2,13
Mission HCAS
298,66
303,81
281,04
-17,63
Mission CAS
41,79
41,88
35,08
-6,73
Total T2 mission
340,45
345,69
316,1
-24,35
Source : SGG
La consommation de crédits de titre 2 au titre du programme 129 s’élève au 31/12/2023
à 258,87 M€, dont 227,90 M€ hors CAS et 30,97 M€ de CAS
Pensions
. La dotation accordée
en LFI 2023 au titre du programme 129 s’élevait à 281,09 M€, dont 243,99 M€ hors CAS et
37,1 M€ de CAS
Pensions
.
L’écart entre la prévision de la LFI 2023 et l’exécution s’élève à
-
22,22 M€ (dont
- 16,09
M€ de crédits hors CAS et
-
6,13 M€ de crédits CAS). Cet écart est lié, d’une part, à
une exécution moins élevée que la masse salariale de 2022, prise comme référence pour la
budgétisation et, d’autre part, aux difficultés des services pour assurer les recrutements dans le
calendrier initialement prévu.
S’agissant du SGDSN, la sous
-consommation de masse salariale (-
6,2 M€ dont
-
5,7 M€
hors CAS
Pensions
) résulte de recrutements réalisés en moyenne plus tardivement qu’escompté
et de nombreux départs enregistrés au cours du premier seme
stre. Cela s’explique
essentiellement par les tensions propres aux métiers de la filière numérique et aux délais
d’habilitation.
Sur le BOP Soutien, la sous-consommation de masse salariale (-
13,6 M€ dont
-
9,4 M€
hors CAS
Pensions
) s’explique notamment par
la sous consommation des cabinets suite au
remaniement intervenu en juillet 2023 et la réalisation tardive des recrutements par rapport à la
prévision initiale, principalement au niveau de la DINUM.
Les sous-consommations constatées du SGAE (-
1,3 M€ dont 0,3 M€ hors CAS
Pensions
)
et du CGSP (-
0,9 M€ dont 0,5 M€ hors CAS
Pensions
) s’expliquent principalement par la
vacance frictionnelle des postes liée aux délais de recrutement. La consommation des crédits
de titre 2 au titre du programme 308 s’élève au 31/1
2/2023 à 57,23
M€, dont 53,14 M€ de
crédits hors CAS et 4,09 M€ de CAS
Pensions
.
La dotation accordée en LFI 2023 s’élevait à 59,36 M€, dont 54,67 M€ de crédits hors
CAS et 4,69 M€ de crédits CAS. L’écart entre la LFI 2023 et l’exécution est de 2,13 M€, do
nt
COUR DES COMPTES
32
1,53 M€ de crédits hors CAS et 0,6 M€ de crédits CAS. Il s’explique notamment par des départs
imprévus en cours d’année et des retards dans les recrutements en postes pérennes.
4 -
La masse salariale
Tableau n° 7 :
facteurs d’évolution de la masse salariale de la mission
Dépenses de personnel 2022
256 964 661
Effet de noria
23 882
Impact des mesures de transfert et de périmètre
-330 172
Schéma d'emplois
14 778 707
Mesures générales
3 975 490
Mesures catégorielles
2 835 559
Mesures individuelles
GVT positif
2 955 916
Autres mesures, rebasages
-164 733
Dépenses de personnel 2023
281 039 310
Source : SGG
L’exécution des mesures catégorielles nouvelles pour 2023 s’est élevée à 2,52 M€ pour
le programme 129 -
Coordination du travail gouvernemental
.
Ce montant est resté stable par rapport à celui mentionné dans le PAP 2023, les mesures
interministérielles arbitrées par le Gouvernement dans le cadre de la « conférence salariale »
2023 ayant été financées par les autres mesures du programme en cours de gestion 2023.
Les mesures catégorielles sont :
-
la revalorisation des régimes indemnitaires du SGDSN (1,13 M€)
;
-
la revalorisation ciblée des grilles indiciaires et indemnitaires pour les métiers en tension,
dont le standard de Matignon et les intendances
(0,7 M€) ;
-
la po
ursuite de la réforme de l’encadrement supérieur (0,5 M€), avec la création de
nouvelles grilles indiciaires au 1
er
janvier 2023, une harmonisation et une revalorisation des
barèmes du régime indemnitaire tenant compte des fonctions, des sujétions, de l'expertise
et de l'engagement professionnel (RIFSEEP) ;
-
une mesure spécifique, dans le cadre de la conférence salariale 2023, de revalorisation
interministérielle pour les agents de catégories B et C (0,13 M€)
;
-
la valorisation de l’apprentissage à travers l’instauration d’une prime spécifique pour les
maîtres d’apprentissage (0,04 M€), conformément au décret n°
2021-1861 du 27 décembre
2021 portant création d'une allocation forfaitaire attribuée aux maîtres d’apprentissage
;
-
l’extension du complément indemnit
aire annuel (CIA) aux agents de catégories B et C du
secrétariat général aux affaires européennes (SGAE) gérés par Bercy (0,04 M€).
Au-
delà de ces mesures catégorielles, l’année 2023 a été marquée par l’augmentation
générale de 1,5 % du point d'indice au 1
er
juillet 2023 (1,2 M€), le versement d’une prime de
pouvoir d'achat pouvant aller jusqu'à 800 € bruts versée fin 2023 à l’ensemble des agents dont
la rémunération est inférieure à 3 250 € bruts (0,7 M€) et le remboursement du forfait de
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
33
transport collectif des agents passé à 75 % au 1
er
septembre 2023, contre 50 % auparavant
(0,1
M€).
Le montant exécuté des mesures catégorielles nouvelles en 2023 est de 0,31 M€ pour le
programme 308 -
Protection des droits et libertés
, contre 0,30 M€ en LFI 2023.
La hauss
e par rapport à la prévision (+0,01 M€) s’explique par la prise en compte des
mesures interministérielles arbitrées par le Gouvernement, dans le cadre de la « conférence
salariale
» 2023, qui n’ont pu être que partiellement financées par les autres mesures
du
programme en cours de gestion 2023.
L’augmentation générale de 1,5 % du point d'indice au 1
er
juillet 2023 a entraîné une
dépense de 0,4 M€. Le versement de la prime de pouvoir d'achat fin 2023 à l’ensemble des
agents dont la rémunération est inférieur
e à 3 250 euros bruts a représenté 0,1 M€. Le
remboursement du forfait de transport collectif des agents est passé à 75 % au 1
er
septembre
2023, contre 50 % auparavant 0,03
M€.
C -
Les dépenses de fonctionnement
1 -
Ensemble de la mission
Le titre 3 est en augment
ation depuis 2021 pour l’ensemble de la mission. Il représente
48,2 % des CP consommés par la mission en 2023. La diminution observée par rapport à 2022
s’explique principalement par le changement de périmètre dû à la disparition du programme
359. Sur le m
ême périmètre que 2023, c’est
-à-dire sans le programme 359, la consommation
2022 s’est élevée à 369,6 M€.
Tableau n° 8 :
évolution des dépenses de fonctionnement de la mission
M€
2021
2022
2023
LFI
360,9
415,7
357,4
Consommation
390,2
455,8
431,4
Source : RAP 2020, PAP 2022 et RPROG
Mais la situation est très différente entre les programmes 129 et 308. Le titre 3 représente
53,6 % des CP du programme 129, mais seulement 14,4 % des CP du programme 308.
COUR DES COMPTES
34
Tableau n° 9 :
exécution des dépenses de fonctionnement
En €
Cat
ég
Intitulé
Exéc. 2022
LFI 2023
Exéc. 2023
Evol exéc
2023/2022
AE
CP
AE
CP
AE
CP
AE
CP
PRG 129
31
Dépenses de
fonctionnement de l'Etat
307,2
318,0
285,6
301,
6
354,
6
376,
5
47,9
58,9
32
Subventions pour charges
de service public
35,4
35,4
37,4
37,4
37,1
37,1
1,7
1,7
Total P 129
342,6
353,4
323
339
391,
8
413,
7
49,6
60,7
PRG 308
31
Dépenses de
fonctionnement de l'Etat
15,8
16,3
18
18,4
17,4
17,6
0,9
0,7
32
Subventions pour charges
de service public
0,0
0,0
0
0
0
0
0
0
Total P 308
15,8
16,3
18
18,4
17,4
17,7
0,0
0,7
PRG 359
31
Dépenses de
fonctionnement de l'Etat
60,4
85,8
-
60,4
-85,8
32
Subventions pour charges
de service public
0,2
0,4
-
0,2
- 0,4
Total P 359
60,6
86,2
-
60,6
- 86,2
MISSIO
N
31
Dépenses de
fonctionnement de l'Etat
383,4
420,1
303,6
319,
9
372
394,
2
-
11,6
-26,2
32
Subventions pour charges
de service public
35,6
35,7
37,4
37,4
37,2
37,2
1,5
1,5
TOTAL MISSION
419,0
455,8
341
357,
4
409,
2
431,
4
-
10,1
-24,7
Source : SGG
2 -
Programme 129 Coordination du travail gouvernemental
L’analyse des écarts entre l’exécution des crédits de titre 3 et les crédits ouverts en LFI
fait apparaître un écart de +69,05
M€ en AE et de +74,97
M€ en CP. Celui
-
ci s’explique par
:
Action 1 (+1,03
M€ en AE et
-0,59
M€ en CP)
-
une sous-consommation sur le BOP Soutien (-0,1
M€ en AE et
-
0,025 M€ en CP) en raison
de l’application de la réserve de précaution
;
-
sur le BOP SIG, une surconsommation en AE (+1,6 M€) et une légère sous
-consommation
en CP (-
0,1 M€), liées à l’abondement en cours de gestion du BOP
pour la campagne de
lutte contre le harcèlement scolaire et la mise à disposition de crédits pour la campagne
Accessibilité ;
-
une sous-consommation du BOP CIVEN (-
0,47 M€ en AE et
-
0,46 M€ en CP), en raison
de moindres indemnisations cette année, induisant donc moins de frais de dossiers,
supportés en titre 3.
ANALYSE DE L’EXÉC
UTION BUDGÉTAIRE
35
Action 2 (+31,53
M€ en AE et +31,63
M€ en CP)
-
une surconsommation du BOP
Soutien
» au titre des fonds spéciaux (+26,15 M€ en AE et
CP, mobilisés en cours de gestion par décret pour dépenses accidentelles et imprévisibles à
hauteur de 20 M€, par transfert à hauteur de 6 M€ et par redéploiement de crédits à hauteur
de 0,15 M€)
;
-
une surconsommation du BOP SGDSN de +5,6
M€ en AE et +5,7
M€ en CP, qui s’explique
par
un changement d’imputation de
dépenses identifiées en LFI comme des dépenses
d’investissement (titre 5), mais relevant finalement du titre 3 et par des dépenses de
fonctionnement courant qui se sont avérées plus importantes que prévues par rapport à la
programmation en LFI.
Action 3 (+1,46
M€ en AE et +1,86
M€ en CP)
La surconsommation résulte de la hausse conséquente de la participation financière de la
France aux frais d’interprétation des réunions du Conseil et de ses instances qui est liée au
nombre de réunions et au volume élevé des interprétations réalisées en 2023 dans le cadre de la
promotion de l’usage du français.
Action 10 (-3,6
M€ en AE et +0,45
M€ en CP)
La sous-
consommation en AE s’explique notamment par des engagements pluriannuels
pour l’entretien et le fonctionnement des
bâtiments (électricité pour 2 ans, nettoyage, entretien
parcs et jardins, sécurité incendie, notamment) moins élevés que prévus (-
2,4 M€) et par un
retard dans la réalisation des projets de la DIESE (-
1,2 M€), qui par ailleurs a connu une
importante augmentation de son budget entre 2022 et 2023.
Action 11 (-1,3
M€ en AE et
-2,1
M€ en CP)
La sous-
consommation s’explique par le retard pris dans la réalisation de projets d’étude
qui sont reportés sur 2024.
Action 15 (+23,73
M€ en AE et +27,86
M€ en CP)
L’écart est dû à l’exécution de dépenses de fonctionnement des ministères régaliens
imputées sur le fonds de concours « Drogues » de la MIDECA.
Action 16 (+15,99
M€ en AE et +15,68
M€ en CP)
La surconsommation par rapport à la LFI est principalement due au transfert en cours de
gestion (+8,4 M€ en AE et 8,2 M€ en CP) et au report de crédits de 2022 sur 2023 (+3 M€ en
AE et 13,4 M€ en CP) de crédits pour le projet Résilience RIE.
3 -
Programme 308
L’analyse des écarts entre l’exécution des crédits de titre 3 et les cr
édits ouverts en LFI
fait apparaître une légère sous-exécution (-
0,6 M€ en AE et
-
0,76 M€ en CP), liée à la mise en
place de la réserve de précaution (-
2,03 M€ en AE et
-
2,05 M€ en CP), qui n’a été dégelée en
fin de gestion qu’à hauteur de 0,12 M€ en AE et
une sur-exécution sur le budget de la HATVP.
Celle-
ci s’explique par la réimputation de dépenses budgétisées en investissement (titre 5), alors
qu’il s’agissait de dépenses de titre 3.
COUR DES COMPTES
36
D -
Les dépenses d’investissement
Tableau n° 10 :
dépenses d’investissement
en M€
Exéc. 2022
(1)
LFI 2023
Exéc. 2023
Evol exéc 2023/2022
AE
CP
AE
CP
AE
CP
AE
CP
PRG 129
28,9
29,7
159,9
131,3
32,5
43,3
3,6
13,6
PRG 308
0,0
0,0
1,0
1,0
0,1
0,1
0,1
0,1
PRG 359
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
TOTAL MISSION
28,9
29,7
160,9
132,3
32,6
43,4
3,7
13,7
Source : SGG (1) Format 2023
Les dépenses d’investissement représentent 7
% en AE et 8 % en CP des dépenses du
programme 129.
L’analyse des écarts entre l’exécution 2023 et les crédits ouverts en LFI fait apparaître un
important écart à la baisse de -
127,4 M€ en AE et de
-
87,9 M€ en CP, qui s’explique
essentiellement par la part importante de transferts sortants du SGDSN (-
86,7 M€ en AE et
- 5,9
M€ en CP) exécutés sur d’autres programmes. Il s’agit principalement de mouvements
réglementaires liés aux capacités techniques interministérielles (CTIM). Ce mode de gestion de
ces crédits du SGDSN, exécutés sur d’autres programmes ne facilite pas le processus de
budgétisation pour le responsable du programme. Il peut certes s’appuyer sur les dialogues de
gestion avec son responsable de budget opérationnel de programme (RBOP) ainsi que sur les
procédures de droit commun prévues par la LOLF mais en pratique, le RPROG ne dispose pas
d’une grande visibilité ni sur les modalités d’exécution et ni sur les besoin
s, du fait de la nature
des dépenses et des transferts de crédits opérées.
S’agissant de l’écart entre les AE et les CP, il réside essentiellement en une provision de
25
M€ votée en LFI 2023 pour l’acquisition d’un nouveau bâtiment par l’ANSSI. Ce projet
a
été abandonné et les crédits ont été annulés.
En isolant les transferts du SGDSN, le solde des écarts provient notamment :
-
pour l’action 2
: de réimputations de dépenses en titre 3 ;
-
pour
l’action 10
: d’une sous
-
consommation justifiée en AE, notamment par l’affectation
(sans engagement à ce stade) de 6,8
M€ d’AE sur tranche fonctionnelle et au décalage sur
2024 d’une opération immobilière
; la sous-
consommation en CP est liée à l’état
d’avancement des chantiers et de l’opération repoussée en 2024
;
-
pour l’action 15
: par une surconsommation de la MILDECA (12,8
M€ en AE et 15,2
M€
en CP), faisant suite aux importants rattachements de crédits sur le fonds de concours de la
MILDECA en 2022, puis reportés sur 2023 ;
-
pour l’action 16, par la prévision en LFI de dépenses de titre 5 pour la mise en place de la
plateforme internet de nouvelle génération ; les commandes pour la PFAI-NG ont
finalement été engagées en titre 3 (principalement, prestati
ons d’entrée du socle et des
services de base).
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
37
Les dépenses d’investissement représentent 0,04 % en AE et 0,12 % en CP des dépenses
du programme 308 et concernent des dépenses informatiques de la CNIL.
Les écarts entre l’exécution 2023 et les crédits ouverts en LFI s’expliquent par un
décalage d’activité pour la CNIL et par la ré
-imputation de dépenses de la HATVP pré-
identifiées en LFI en investissements (catégories 51 et 52) mais exécutées en fonctionnement
(catégorie 31).
E -
Les dépenses d’intervention
En
2023, les dépenses d’intervention (titre 6) représentent 12,1 % des dépenses totales de
la mission DAG en CP. Elles augmentent de 15,9 % en AE et CP par rapport à l’exécution
2022.
Tableau n° 11 :
dépenses d’intervention mission DAG
En M€
Exéc. 2022
LFI 2023
Exéc. 2023
Evol exéc
2023/2022
AE
CP
AE
CP
AE
CP
AE
CP
P 129
59,2
58,9
50,1
50,1
57,1
55,8
-2,1
6,9
P 308
46,4
46,4
48,9
48,9
47,9
47,9
1,5
1,5
P 359
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
TOTAL MISSION
105,6
95,3
99
99
105
103,7
-0,6
8,4
Source : SGG
Sur le programme 129, les dépenses d’intervention sont en progression entre 2020 et 2023
(de 85 M€ à 103,7 M€ exécutés en CP). Cette augmentation est particulièrement liée à
l’augmentation du nombre de dossiers traités par le CIVEN au titre de l’indemnisat
ion des
victimes d’essais nucléaires (même si un fléchissement a été constaté entre 2022 et 2023, à
- 2,7
M€).
Elle s’explique également par l’augmentation des crédits de la DILCRAH, dans le cadre
des plans de lutte contre le racisme, l’antisémitisme et l
a haine anti LGBT et par le renforcement
des partenariats déployés par le SGDSN.
Les dépenses d’intervention du programme 129 (titre 6) se sont ainsi élevés à 57,1 M€ en
AE et 55,8
M€ en CP lors de l’exercice 2023. Elles étaient de 59,2 M€ en AE et 58,9 M€
en CP
en 2022. Les dotations destinées au financement du partenariat associatif (subvention du
Premier ministre, de la DILCRAH, de la MILDECA et du SGDSN) octroyées en 2022 ont été
reconduites en 2023. La dotation du CIVEN avait été calculée en retenant les critères suivants :
prise en charge de 170 dossiers, sur la base d’un montant moyen d’indemnisation légèrement
supérieur à 70 000 € par dossier.
Sur le programme 308, les dépenses d’intervention entre l’exécution 2020 et 2023 ont
augmenté de 11,05
M€ en
AE et en CP. Cette augmentation s’explique notamment par la fusion
au 1
er
janvier 2022 du CSA et de la HADOPI pour créer l’ARCOM, dotée en titre 6, les crédits
précédemment inscrits au ministère de la culture pour la HADOPI étant dorénavant portés par
le programme 308 (+11,08
M€ entre 2020 et 2023).
COUR DES COMPTES
38
L’exécution 2023 dépasse légèrement le montant des crédits disponibles mais reste en
-
deçà de la dotation votée en LFI. Le redéploiement de marges et le dégel de 0,12 M€ en AE ont
été nécessaires pour permettre
à l’ARCOM de faire face aux conséquences du rendez
-vous
salarial.
IV -
Perspectives associées à la trajectoire budgétaire
A -
Les charges à payer
Sur l’ensemble de la mission, les charges à payer ont augmenté de 2022 à 2023, passant
de 12,1 M€ à 14,3 M€, ce montant restant relativement modeste lorsqu’on le rapporte à
l’ensemble des crédits consommé en 2023 (1,6 % des crédits consommés de la mission).
Le programme 129 en représente la plus grande part, avec 14 M€, le programme 308 en
représentant le reste, avec 0,3
M€. Ces charges sont prises en compte dans la programmation
des différents BOP du programme en 2024.
Tableau n° 12 :
charges à payer par programme (en M€)
Programme
2020
2021
2022
2023
129
19,8
11,2
11,6
14,0
308
0,8
0,5
0,5
0,3
359
0,0
1,7
0,1
0,0
Total de la mission
20,6
13,4
12,2
14,3
Source : SGG
B -
Les restes à payer
Tableau n° 13 :
restes à payer en fin d’exercice (en
M€)
Programme
2020
2021
2022
2023
129
452,3
412,8
401,3
370,5
308
2,4
3,6
3,1
2,9
359
26,7
0,7
0
Total de la mission
454,7
443,1
405,1
373,4
Source : SGG
Le volume des restes à payer du programme 129 diminue de 7,8 % entre 2022 et 2023
(soit une baisse de 31,7 M€). Cette évolution s’explique principalement par les éléments
suivants :
ANALYSE DE L’EXÉCUTI
ON BUDGÉTAIRE
39
-
Les restes à payer de l’action 02
Coordination de la sécurité et de la défense
diminuent de
6%, à 91,2 M€. Le solde correspond, fin 2023, essentiellement à plusieurs engagements
immobiliers (loyers pour le nouveau service à compétence nationale VIGINUM, pour la
Tour Mercure, pour le Campus Cyber, et pour l’implantation de l’
ANSSI à Rennes), à des
conventions pluriannuelles de recherche ou d’investissements et à des reports relatifs au
fonctionnement des services ou à la maintenance corrective d’équipement.
-
Le
volume
des
restes
à
payer
de
l’action
01
Coordination
du
travail
gouvernemental
(4,9
M€) augmente (+ 49,6%) alors que celui
de l’action 10
Soutien
(218,9
M€) est en baisse par rapport à 2022 (
-
9 %). Cette évolution s’explique notamment par le
paiement, en 2023, d’une année de loyer du bâtiment Ségur
-Fontenoy et autres charges
afférentes (- 23
M€ en CP).
-
Le volume des restes à payer de l’action 11
Stratégie et prospective
augmente pour sa part
de 0,7 M€, pour atteindre 2,4 M€ fin 2023, compte tenu du nombre de conventions
pluriannuelles de recherche passées récemment.
-
S’agissant de l’action 15
Mission interministérielle de lutte contre les drogues et les
conduites addictives
, les 22,9 M€ de restes à payer correspondent à des conventions de
recherche pluriannuelles ainsi qu’au décalage d’activité induit par les modalités
spécifiques
d’utilisation du fonds de concours qui lui est rattaché.
S’agissant de l’action 16
Coordination de la politique numérique
, les restes à payer
augmentent légèrement entre 2022 et 2023 (+8,3 %, soit +2,3 M€) pour atteindre 29,8 M€. Ce
montant co
rrespond principalement à l’accroissement des activités de la DINUM et à la montée
en capacité des infrastructures et des systèmes d’information déployés (développement du RIE,
projet TECH.GOUV, développement du département ISO pour le déploiement d’infras
tructures
très haut débit, renouvellement des systèmes de sécurité).
Les restes à payer sur investissements s’élèvent à la clôture de l’exercice 2023 à
21,65
M€. Les décaissements devraient être rapidement opérés sur le programme 129,
l’essentiel des restes à payer relevant de l’acquisition de véhicules (14,8
M€), de matériel
scientifique et informatique (5,7
M€), ainsi que de la réalisation de petits travaux immobiliers
(1,15 M€).
Sur le programme 308, le montant des restes à payer au 31 décembre 2023 est de 2,95
M€,
montant stable par rapport au 31 décembre 2022 :
-
La diminution de moitié des restes à payer du CGLPL (de 0,6 M€ à 0,3 M€) s’explique par
le paiement, en 2023, d’une année de loyer de ses locaux.
-
La diminution du montant pour la CNIL est due à
l’apurement des restes à payer attachés à
la refonte de sa salle du conseil.
-
S’agissant de la HATVP, l’évolution (+24,5 %) relève d’importants engagements relatifs à
la refonte de son système d’information.
COUR DES COMPTES
40
C -
Les AENE
Tableau n° 14 :
évolution des AENE
En €
2021
2022
2023
Var. 2022/2021
P 129
4 976 373
2 153 495
11 497 050
51,79 %
P 308
0
0
0
0,0 %
P 359
0,0 %
Total mission DAG
4 976 373
2 153 495
11 497 050
51,79 %
Source : SGG
Le montant des AE affectées non engagées (AEANE) disponibles s’élève, à la clôture de
l’exercice 2023, à 11,5
M€ (affectations en vue de la réalisation d’opérations immobilière). Le
report sur 2024 de ces AEANE a été demandé.
V -
L’incidence des dépenses sur l’environnement
L’annexe Jaune au PLF 2023 intitulée
Rapport sur l’impact environnemen
tal du budget
de l’État
identifie au sein de budget de l’État, quinze missions qui ne font pas l’objet d’une
«
fiche mission » spécifique, dans la mesure où l’impact environnemental des dépenses qui y
sont rattachées est considéré comme « entièrement neutre », en application de la méthode de
classification mise en œuvre. La mission DAG en fait partie.
Chapitre II
Analyse de la performance
I -
Les objectifs et indicateurs les plus pertinents de la mission
A -
Trois indicateurs significatifs
Outre le programme 129, la mission
Direction de l’action du Gouvernement
comprend
les autorités administratives indépendantes relevant du programme 308 -
Protection des droits
et libertés
.
La diversité des missions des organismes composant les programmes 129 et 308 se traduit
par une grande diversité d’indicateurs de performance, ciblés sur chacune des entités
concernées. Ainsi, le programme 129 compte huit objectifs et seize indicateurs. Le programme
308 compte trois objectifs et onze indicateurs permettant d’évaluer la performance des
différentes AAI. Chaque indicateur peut se décomposer en outre en plusieurs sous indicateurs.
Ainsi à titre d’exemple
, le programme 308 comporte un objectif « Défendre et protéger
efficacement les droits et les libertés
», assortis d’indicateurs tels que le n
ombre de dossiers et
de réclamations traités par an et par ETP d'agent traitant pour le Défenseur des droits,
l’AR
COM, la CADA, la CNIL ; le nombre de contrôles réalisés par le CGLPL, le CNCTR, la
CNIL. Le deuxième objectif « Éclairer la décision politique en offrant une expertise reconnue »
s’appuie sur des indicateurs tels que le nombre d’avis de la CNCDH sur le pla
n national ou
encore le nombre de contributions de l'ARCOM aux rapports gouvernementaux, aux projets de
loi et au débat public.
Cette diversité a conduit le SGG, en accord avec la direction du budget, à limiter le
dispositif de performance de la mission aux objectifs et aux indicateurs les plus représentatifs
de la mission.
A la date de l’enquête de la Cour des comptes, les indicateurs pour l’année 2023 n’étaient
toujours pas disponibles.
Dans le rapport annuel de performances (RAP) de 2022, les indicateurs les plus
représentatifs de la mission sont ceux portés par le secrétariat général du Gouvernement (SGG)
relatif au taux d’application des lois, celui du secrétariat général des affaires européennes
(SGAE) portant sur le taux de déficit de transposition des directives européennes, et celui porté
par le secrétariat général de la défense et de la sécurité nationale (SGDSN) mesurant le niveau
de sécurité des systèmes d’information de l’État.
COUR DES COMPTES
42
Afin de permettre une meilleure lisibilité des dispositifs de performance du secrétariat
général du Gouvernement et du secrétariat général des affaires européennes, un objectif
commun a été créé. Il s’agit de «
favoriser l’adoption, dans les meilleurs délais, des décrets
d’application des lois et des mesures de transpositi
on des directives européennes ». Cet objectif
se décline en deux indicateurs relatifs, d’une part, au taux d’application des lois, et, d’autre part,
au taux de déficit de transposition des directives européennes. Le premier de ces indicateurs se
décline en sous-
indicateurs relatifs au taux d’application des lois de plus de six
mois
promulguées depuis le début de la législature, ainsi qu’au délai d’application.
L’indicateur porté par le SGDSN via l’ANSSI s’inscrit dans l’objectif global «
Améliorer
la sécur
ité et la performance des systèmes d’information de l’Etat
», qui comporte un indicateur
relatif au niveau de sécurité des
systèmes d’information
ministériels ainsi qu’un indicateur porté
par la direction interministérielle du numérique (DINUM), relatif au taux de sites sensibles
ayant subi un incident dont la durée globale est supérieure à 4h.
B -
Le taux d’application des lois
Dans l’exercice de sa mission de coordination interministérielle, le secrétariat général du
Gouvernement veille, sous l’autorité du Premier ministre, à la programmation de l’activité
normative. À ce titre, il entre dans ses attributions de prévenir le risque de carence du
Gouvernement dans l’adoption des décrets nécessaires à l’application des lois. Le secrétariat
général du Gouvernement doit ainsi contribuer à ce que les décrets soient adoptés dans le délai
raisonnable au-
delà duquel, selon le juge administratif, naît une faute de l’État pour n’avoir pas
pris les mesures conditionnant l’application de la loi.
A cet effet, il est en mesu
re de déployer, sous l’autorité du cabinet
du Premier ministre,
un ensemble d’actions propres à éviter des retards. Il consacre un soin particulier à l’examen de
la question de l’application des lois dès le stade de la préparation des projets législatifs d
u
Gouvernement. De plus, il a la charge de la mise à jour de l’information publiquement diffusée
par le Gouvernement sur le site internet Légifrance quant à l’état de l’application des lois.
Il peut également, dans une certaine mesure, contribuer à la programmation des travaux du
Conseil d’État pour permettre la parution des décrets soumis à son examen dans les meilleurs
délais.
La marge d’action du secrétariat général du Gouvernement n’est toutefois pas sans limite
en ce domaine. Il appartient en effet au seul ministère identifié, en réunion interministérielle de
programmation, comme principalement compétent pour l’élaboration d’un texte d’assumer la
charge de sa conception et de l’organisation du travail interservices correspondant, ainsi que de
procéder, hormis pour les textes délibérés en Conseil des ministres, à la saisine du Conseil
d’État.
L’application des lois fait l’objet d’un suivi très précis de chaque mesure. Un échéancier
prévisionnel d’adoption de tous les textes attendus est défini dès la publ
ication de la loi lors
d’une réunion interministérielle. Son respect est vérifié lors de réunions régulières. Ce tableau
de programmation permet de dresser la liste exhaustive des décrets à prendre, de faire le point
sur les organismes à consulter et de visualiser non seulement la charge de travail des différents
ministères et de leurs directions mais également celle du Conseil d’État. S'agissant
ANALYSE DE LA PERFORMANCE
43
spécifiquement des décrets en Conseil d'État, des échanges réguliers avec ce dernier permettent
de donner une pr
iorité d’examen aux décrets d’application.
Le tableau de programmation des décrets est transmis au Conseil d’État et aux assemblées
parlementaires et est également mis en ligne sur Légifrance. C’est à partir de ce tableau
consolidé et du recensement des dé
crets d’application publiés au Journal officiel, que le
secrétariat général du Gouvernement dresse des bilans semestriels en lien avec les ministères.
Ces bilans sont adressés aux ministères, au Parlement et mis en ligne sur Internet (site
Légifrance, rubr
ique de l’application des lois).
La circulaire n° 6387/SG du 27 décembre 2022
relative à l’application des lois a
également permis de préciser la procédure de programmation et de suivi.
Ce dispositif a permis d’atteindre un taux de 90
% en 2022, en léger retrait par rapport à
2021 (92 %), mais en hausse par rapport à 2020 (88
%), soit 2 761 mesures d’application des
lois de plus de six mois prises sur les 3 064 attendues.
C -
Le taux de déficit de transposition des directives européennes
Le déficit français de transposition s’établit à 0,3
% en 2022. Il respecte l’o
bjectif de
1 % fixé par le Conseil européen et retrouve un niveau identique à celui des années 2019 et
2020, après avoir atteint le taux de 0,6 % en 2021. Cette baisse résulte de la forte
mobilisation des autorités françaises, qui a permis de réduire significativement le déficit de
transposition.
Les résultats sont obtenus à partir du quotient dont le numérateur correspond au
nombre de directives européennes applicables au marché intérieur et non complètement
transposées en droit interne à l’échéance
de transposition fixée au 31 mai ou au 30
novembre, et dont le dénominateur correspond au nombre de directives européennes
applicables au marché intérieur et devant être complètement transposées en droit interne à
l’échéance de transposition fixée à la date t (d
ésormais 31 mai ou 30 novembre).
La transposition de 44 directives a pu être achevée en 2022 contre 59 en 2021. 31 ont
été transposées avant l’échéance, soit 70 % des directives (contre 27
% en 2021) et 9 l’ont
été avec moins de six mois de retard, soit 20 % (contre 59 % en 2021). Enfin, 2 directives
ont été transposées plus d’un après l’échéance, soit 5
% contre 2 % en 2021. Aucune
directive n’est en retard de transposition de plus de deux ans.
D -
Le niveau de sécurité des systèmes d’information
S’agissant du
niveau de sécurité des systèmes d’information de l’Etat, l’indicateur du
SGDSN se décline en trois sous-indicateurs.
Le premier rend compte de la maturité globale en sécurité des systèmes d’information de
l’État, à travers une note de 0 à 5. Pour 2022, le résultat s’établit à 3,1/5,
au-dessus de la cible
fixée à 3,0 mais en baisse par rapport à 2021 (3,3)
, alors qu’il avait connu une augmentation en
2020 (2,9) et 2019 (2,8).
COUR DES COMPTES
44
Le second sous-indicateur,
permet d’apprécier le niveau d’avancement des grands
projets
interministériels en matière de sécurité des systèmes d’information. Ce niveau s’élève
à 95 %
en 2022, au-dessus de la cible fixée à 94 % et
en hausse d’un point par rapport à 2021.
Le 3
ème
sous-indicateur, créé en 2022, mesure le taux de réalisation du schéma directeur
des systèmes d’information interministériels classifiés. Le taux de 100
% atteint en 2022 est
conforme à la cible.
Par ailleurs l’indicateur « Taux de sites sensibles ayant subi un incident dont la durée
globale est supérieure à 4h », porté par la DINUM, atteint 3,5 % en 2022. Il est supérieur à la
cible fixée de 2,2 %, principalement en raison d'une augmentation des coupures de fibres liées
aux travaux sur la voie publique, probablement liés à la période post-COVID, et de quelques
incidents survenus lors des opérations de mise en conformité du RIE avec le très haut débit.
II -
Lien entre indicateurs et activités de la mission et
exploitation des résultats
Il n’existe pas de lien immédiat entre les résultats de ces indicateurs et les déci
sions
budgétaires. La dotation des trois services concernés par un indicateur de mission n’est pas
directement liée à l’atteinte des objectifs, mais aux moyens nécessaires pour leur
fonctionnement et l’exercice de leurs missions. Par ailleurs, si le SGG, l
e SGAE et le SGDSN
jouent un rôle d’impulsion et de coordination, leurs actions demeurent indirectes et de
nombreux autres acteurs (les ministères et le Parlement, notamment) interviennent également
dans le processus d’application des lois, de transpositio
n des directives ainsi que dans la mise
en œuvre de mesures de sécurité des systèmes d’information.
Enfin, comme le souligne la direction du budget, les indicateurs de performance éclairent
les choix de budgétisation et orientent le dialogue de gestion. Ils constituent des repères pour
les responsables de programme et responsables de budget opérationnel dans la meilleure
allocation des moyens à leur disposition afin d’atteindre les cibles identifiées.
•
Chapitre III
Moyens consacrés par l
’é
tat aux objectifs de la
mission DAG
I -
Les dépenses fiscales
La mission DAG ne présente que deux dépenses fiscales sur le programme 129
(l’exonération du traitement attaché à la légion d’honneur et à la médaille militaire et
l’exonération des indemnités vers
ées aux victimes des essais nucléaires français et à leurs
ayants-
droit), qui ne font l’objet d’aucune modification et dont l’impact budgétaire est
négligeable.
La dépense fiscale relative à l’exonération de l’impôt sur le revenu du traitement attaché
à la
Légion d’honneur et à la médaille militaire est valorisée à moins de 0,5 M€ depuis 2014 et
ne varie que faiblement.
Aucune taxe n’est affectée aux opérateurs des services du Premier ministre.
L’annexe de la LPFP 2020
-2024 pose le principe d'une limitation dans le temps des
dépenses fiscales, tout nouveau texte instituant une dépense fiscale devant prévoir un délai
limité d'application maximal de quatre ans pour la niche fiscale et trois ans pour la niche sociale
ainsi créée. Les seules dépenses fiscales rattachées à la mission DAG (programme 129) ne sont
pas concernées par ce dispositif d’évaluation, ayant été créées antérieurement à la loi visée en
objet.
II -
Les opérateurs et les taxes affectées
A -
Le périmètre des opérateurs de la mission
Seuls trois opérateurs relèvent de la mission DAG, tous relevant du programme 129 en
2022 : la Grande chancellerie de la Légion d’honneur (GCLH), l’Institut des hautes études de
défense nationale (IHEDN) et l’Observatoire français des drogues et des toxicomanies (OFDT).
Le périmètre 2022 est inchangé par rapport à celui de 2021.
COUR DES COMPTES
46
Tous les opérateurs de la mission DAG respectent les trois critères relatifs à leur
qualification
: activité de service public, financement majoritaire par l’État et contrôle par
l’État.
B -
Évolution des dépenses des opérateurs
Tableau n° 15 :
évolution des ressources et des dépenses de chaque opérateur entre 2022
et 2023 (M€).
Exéc. 2022 format 2023
LFI 2023
Exéc. 2023
Grande Chancellerie de la Légion d'Honneur
Ressources*
28 463 257
29 640 062
29 211 467
dont fonctionnement (T3)
25 936 818
26 691 062
26 682 075
dont investissement
(T7)
2 526 439
2 949 000
2 529 392
Dépenses
33 324 000
33 993 216
35 893 000
dont personnels (T2)
23 110 000
23 990 216
24 217 000
dont autres (HT2)
10 214 000
10 003 000
11 676 000
Institut des hautes études de défense nationale
Ressources*
7 255 368
7 865 368
7 649 690
dont fonctionnement (T3)
6 912 368
7 865 368
7 649 690
dont investissement
(T7)
343 000
Dépenses
10 775 639
11 870 404
11 973 404
dont personnels (T2)
4 975 000
5 796 404
5 861 404
dont autres (HT2)
5 800 639
6 074 000
6 112 000
Observatoire français des drogues et des toxicomanies
Ressources*
2 526 049
2 848 013
2 813 988
dont fonctionnement (T3)
2 526 049
2 848 013
2 813 988
Dépenses
3 305 000
4 906 646
4 964 482
dont personnels (T2)
2 064 000
2 242 776
2 300 482
dont autres (HT2)
1 241 000
2 663 870
2 664 000
*Les ressources correspondent ici aux subventions pour charges de service public et dotations en fonds propres versés
par le budget de
l’Etat sur le programme 129.
Source : SGG
Les dépenses de fonctionnement des opérateurs rattachés au programme 129 sont en
augmentation de 2022 à 2023, de +7,7 % pour la Grande chancellerie de la Légion d’Honneur,
de 11,1 % pour l’Institut des hautes études de défense nationale et de 5,0 % pour l’Observatoire
français des drogues et des toxicomanies.
1 -
La Grande chancellerie de la Légion d’Honneur
L’augmentation des dépenses de fonctionnement de la GCLH (7,1 % par rapport à 2022)
provient principalement de
celle des denrées alimentaires, en raison de l’inflation et de la rareté
des matières premières sur les circuits commerciaux traditionnels, demandant à élargir le champ
et les coûts d’approvisionnement pour maintenir les pensions des maisons d’éducation.
MOYENS CONSACRÉS PAR L
’ÉTAT AUX OBJECTIFS
DE LA MISSION DAG
47
La SCSP notifiée à la GCLH (26,28
M€) est nette des crédits mis en réserve. Le calcul
de la mise en réserve est conforme aux prescriptions de la circulaire annuelle de la direction du
budget, à savoir que la quotepart de la SCSP considérée comme destinée au financement des
dépenses de personnel est soumise au même taux que celui appliqué aux crédits de titre 2, le
solde de la SCSP étant soumis au même taux que celui appliqué aux crédits hors titre 2
(respectivement 0,5 % et 5 % en 2023).
Les crédits mis en
réserve ont été dégelés à hauteur de 0,4 M€ et mis à la disposition de
l’opérateur (pour un total de 26,68 M€) en raison de la hausse des coûts liés à l’inflation,
principalement alimentaires et fluides.
Les autres financements reçus par la GCLH s’élèvent
en
2023 à 8,1 M€ (dont 2,3 M€ pour ses investissements), contre 9,1 M€ en 2022 (dont 3,7 M€
pour ses investissements).
2 -
L’Institut des hautes études de défense nationale
Les dépenses de fonctionnement
de l’IHEDN se sont élevées à 5,8 M€ en 2023, en
augmentation de 6,2 % par rapport à 2022 (5 861
404 €). Ces dépenses correspondent pour une
large part à des prestations de déplacements (France, Europe et Monde) des auditeurs de la
session nationale de l’Institut. Ces déplacements ont été fortement réduits duran
t ces deux
années, au regard des restrictions imposées par le contexte sanitaire.
Le SGDSN applique à la SCSP de l’IHEDN le taux différencié de mise en réserve, fixé
en 2023 respectivement à 0,5 % pour le T2 et 5 % pour le HT2. La SCSP notifiée pour 2023
é
tait ainsi de 7,65 M€.
Les crédits mis en réserve ont été annulés en loi de fin de gestion.
L’IHEDN a perçu d’autres financements à hauteur de 4,8 M€ en 2023 (montant identique en
2022).
3 -
L’Observatoire français des drogues et de la toxicomanie
Les dépense
s de fonctionnement courant de l’opérateur sont stables (environ 0,35 M€)
depuis 2020.
La subvention notifiée à l’OFDT (2,79 M€) est nette de réserve. Les crédits mis
en réserve ont été annulés en loi de fin de gestion.
En 2023, l’OFDT a perçu des recettes
complémentaires (2,2 M€) de la subvention pour
charges de service public (2,8 M€).
Ces contributions sont de deux ordres
:
-
celles
directement en lien avec l’activité d’observation du GIP
: contribution des autres
membres
prévues par l’annexe budgétaire de la convention constitutive de 2021 ;
subvention annuelle de l’Agence européenne des drogues (EMCDDA)
; conventions avec
des Agences régionales de santé (ARS) ;
-
celles permettant d’engager des programmes de recherches pluriannuels dans le cadre
d’appels d’offre pour consolider la mise en œuvre de son programme de travail, notamment
via le Fonds de lutte contre les addictions.
COUR DES COMPTES
48
C -
Le
plafond d’emplois des opérateurs
Tableau n° 16 :
l
e plafond d’emplois des opérateurs de 2021 à 2023
Opérateurs de la mission
2021
2022
2023
Evolution
2023/2022
Plafond d'emplois LFI (en ETPT)
516
504
478
-26
GCLH
405
405
377
-28
IHEDN
83
71
71
0
OFDT
28
28
30
2
Plafond d'emplois exécuté (en ETPT)
448
437
439,5
2,5
GCLH
340
344
343
-1
IHEDN
81
68
70
2
OFDT
27
25
24,8
-0,2
Source : SGG
1 -
GCLH
Après avoir été maintenu à 405 ETPT de 2016 à 2022, le plafond d’emplois a été abaissé
à 377 ETPT en 2023, au titre de la vacance structurelle. Ce plafond a été consommé à hauteur
de 343 ETPT.
Dans le secteur pédagogique des maisons d’éducation de la Légion d’honneur, le
recrutement des enseignants dépend des différentes options, du nombre d’heures
d’enseignement imposé par les programmes officiels du ministère de l’Éducation
nationale et
du nombre de classes.
Pour mémoire, la Grande Chancellerie de la Légion d’honneur gère deux établissements
scolaires
: l’abbaye royale de Saint
-Denis (environ 500 élèves)
et la maison d’éduc
ation des
Loges (78) (environ 500 élèves).
Le nombre des emplois hors-plafond, correspondant à des mises à disposition de
militaires et d’une ouvrière d’État, était stable jusqu’en 2023, année du départ à la retraite de
l’ouvrière d’État. Elle a été
remplacée par un agent désormais pris en charge par la Grande
Chancellerie. Cinq personnels ont été mis à disposition contre remboursement : un gendarme,
deux officiers mariniers (marine nationale), un soldat (armée de terre) et un personnel civil
(ouvrièr
e d’État de l’armée de terre). Un officier de l’armée de l’air a été mis à disposition en
permanence à titre gratuit (aide de camp du grand chancelier).
2 -
IHEDN
Le plafond d’emplois de l’IHEDN, initialement de 92 ETPT, a connu une diminution de
10 % en deux temps (- 4 ETPT en 2020, puis - 5 ETPT en 2021). En 2022, une opération
technique a conduit à réduire le plafond d’emplois de 12 ETPT (double comptabilisation des
MOYENS CONSACRÉS PAR L
’ÉTAT AUX OBJECTIFS
DE LA MISSION DAG
49
personnels du ministère des armées mis à disposition). En 2023, le plafond de l’opérateur a é
té
fixé à 71 ETPT.
Hors plafond, 17 ETPT sont rémunérés par d’autres programmes, au titre d’agents mis à
disposition contre remboursement :
12 ETPT par le ministère des armées, 2 ETPT gendarmes,
2 ETPT par le ministère de l’intérieur et 1 ETPT par le ministère de l’Europe e
t des affaires
étrangères.
3 -
OFDT
Le plafond d’emplois de l’OFDT a augmenté de 2 ETPT entre 2022 et 2023, de 28 à 30.
Son nouveau directeur étant mis à disposition contre remboursement, l’ETPT
correspondant est gelé afin de pouvoir opérer son remplacement
par la voie d’un recrutement
si son poste ne pouvait être à nouveau pourvu par une mise à disposition. Le plafond d’emplois
mobilisable est de ce fait de 29 ETPT, consommé à hauteur de 24,8 ETPT.
Hors plafond, comme chaque année depuis 2019, l’établisseme
nt accueille 5 ETP hors
plafond (stable par rapport aux années précédentes), afin de répondre aux besoins des différents
projets financés par le Fonds de lutte contre les addictions. 4,7 ETPT hors plafond ont été
consommés à ce titre en 2023.
III -
Les différents plans de relance
Le programme 308 ne supporte en 2023 aucune dépense qui relève du plan de relance, du
plan France 2030, du programme d’investissement d’avenir, du plan de résilience, des mesures
présentées dans le projet de loi de finances rectificative
du 7 juillet 2022, et du plan d’urgence
sanitaire. Seul le programme 129 est concerné par le plan de relance et le plan France 2030.
En 2023, 1,03 M€ en AE et 2,23 M€ en CP
ont été dépensés sur le programme 129 dans
le cadre du Plan de relance :
-
0,25 M€ en AE et 0,24 M€ en CP sur l’action 11 (CGSP)
;
-
0,78 M€ en AE et 1,99 M€ en CP sur l’action 16 (DINUM).
-
0,42 M€ en AE et en CP n’ont pas vocation à être consommés par le CGSP. Ces crédits
seront donc annulés.
Un report de 1,17 M€ en CP sera demandé sur 2024
.
Des dépenses ont également été effectuées en 2023 sur le programme 129 dans le cadre
du programme d’investissement d’avenir,
via
le fonds de concours 1-2-00388 « PIA
transformation numérique
», à hauteur de 1,4 M€ en AE et de 0,6 M€ en CP, correspondant
principalement :
COUR DES COMPTES
50
-
au projet OOTS
10
(« Dites-le nous une fois
» européen) pour un total de 0,4 M€ en AE et
0,1
M€ en CP
;
-
au laboratoire d’intelligence artificielle de la DINUM
: subvention au CNRS dans le cadre
d’une nouvelle convention pluriannuelle de partenariat à hauteur de 1 M€ en AE et 0,5 M€
en CP 2023. La subvention a été engagée pour l’ensemble de la période mais seul le volet
«
Construction d’un centre de calcul partagé
» a donné lieu à paiement en 2023. Les
paiements attendus pour les volets « Contribution à la couche logicielle de MULTIVAC »
et «
Contribution aux travaux communs d’IA générative
» sont attendus chaque année à
partir de 2024, pendant les trois ans du partenariat.
IV -
Les fonds de concours
La mission comprend 12 fonds de concours, tous sur le programme 129, pour un montant
total de 53,7 M€. Le plus important est le fonds n° 12
-1-2-864 « Produit des cessions de biens
confisqués dans le cadre de la lutte contre les produits stupéfiants » (hors titre 2) à destination
du BOP MILDECA, abondé de
48,93 M€ en 2023.
Les autres fonds de concours sont les suivants :
-
le fonds n° 12-1-1-499 « Contributions aux actions du Secrétariat général de la mer » (hors
titre 2) à destination du BOP Soutien, abondé en 2023 de 1,15 M€ ;
-
le fonds n° 12-1-1-501 « Contributions aux actions du Secrétariat général de la mer » à
destination du BOP Soutien (titre 2), abondé en 2023 de 0,11 M€ ;
-
le fonds n° 12-1-2-
186 « Financement des dépenses du service d’information du
Gouvernement liées à la communication relative à la transition numérique » (hors titre 2) à
destination du BOP SIG ;
-
le fonds n° 12-1-2-
336 « Participation au projet VITAM (investissements d’avenir) » (hors
titre 2) à destination du BOP DINUM ;
-
le fonds n° 12-1-2-
388 « Investissements d’avenir : Transition numérique de l’État et
modernisation de l’action publique » (hors titre 2) à destination des BOP DINUM et CGSP
;
-
le fonds n° 12-1-2-523 « Participation du FIPHFP » (hors titre 2) à destination des BOP
Soutien et DINUM ;
-
le fonds n° 12-1-2-
534 « Investissements d'avenir : Transition numérique de l’Etat et
modernisation de l’action publique » (titre 2) à destination du BOP DINUM. Aucun
abondement en 2023 ;
-
le fonds n° 12-1-2-544 « Financement des contre-expertises, des grands défis et
coordination de la stratégie nationale du PIA 4 par le SGPI » (hors titre 2) à destination du
BOP Soutien, abondé en 2023 de 0,93 M€;
-
le fonds n° 12-1-2-562 « Financement des grands défis
–
Directeurs de projets » (titre 2),
abondé en 2023 de 2,45 M€ à destination du BOP Soutien ;
10
OOTS :
Once-Only Technical System ;
MOYENS CONSACRÉS PAR L
’ÉTAT AUX OBJECTIFS
DE LA MISSION DAG
51
-
le fonds n° 12-1-2-673 « Participations diverses aux frais de déplacement liés aux
interventions de l’agence nationale de sécurité des systèmes d'information » (hors titre 2),
à destination du BOP SGDSN ;
-
le fonds n° 12-1-1-
00827 « PFUE » (hors titre 2), abondé de 0,09 M€ en 2023.
.
Annexe
COUR DES COMPTES
54
Annexe n° 1 :
liste des publications récentes de la Cour des comptes en
lien avec les politiques publiques concernées par la NEB
-
La conduite des grands projets numériques de l’État,
Communication à la commission des
finances, de l’économie générale et du contrôle budgétaire
du Sénat, juillet 2020.
-
Le secrétariat général du Gouvernement et la coordination du travail gouvernemental
,
observations définitives, janvier 2021.
-
Le service d’information du Gouvernement
, observations définitives, janvier 2024.